社会核算矩阵编制中的数据衔接问题研究

马克卫，李宝瑜

社会核算矩阵编制中的数据衔接问题研究

马克卫，李宝瑜

（山西财经大学统计学院，山西太原030006）

由于数据来源不同，所以在编制社会核算矩阵时会出现大量数据不衔接的问题。目前国内外学者多数采用RAS、CE等方法进行平衡处理，而这些方法都属于纯数学线性调整和平衡方法，并没有考虑具体数据的现实经济意义。鉴此，设计一种“项目对应平衡法”，以矩阵表中元素的具体经济含义为依据，对所有不平衡项目进行逐项处理，以达到整个矩阵的总体平衡。同时采用这种平衡方法，实际编制了2007年中国社会核算矩阵。

社会核算矩阵；数据衔接；数据调整

一、引 言

社会核算矩阵（SAM）是国民经济账户体系的一种集中表现形式，它将宏观经济中从生产到收入形成、再到收入分配与使用、再加上资本形成与金融交易的所有流量用一个完整而简化的矩阵表的形式表示出来，成为满足一致性要求的宏观经济综合数据框架，其中不包含存量数据的社会核算矩阵由投入产出表、国民收入分配与使用流量表、金融与投资流量表和国际收支平衡表组成。由于数据来源或统计误差一般在编表时会出现大量不平衡问题，对于这类问题的处理，Sherman Robinson等人撰文指出国际上采用较多的平衡技术有RAS和CE两种处理方法及其变形［1］；同时具有代表性的方法是Casiano Manrique DE Lara Penate等人提出的基于SAM整体的非线性结构系数的调整方法［2］。国内研究者对于这类问题的处理方法多数也同国外类似，范金和万兴、秦昌才对此也都有过系统性介绍，虽然也有学者提出的其他方法，不过多数都还属于理论讨论和介绍［3－4］，且更多的是从数学角度来进行研究，并在高度简化的概念性社会核算矩阵编制中加以使用［5］。

RAS和CE方法都属于纯数学线性调整和平衡方法，优点是方法简便，但却不考虑数据调整的现实合理性，不对数据调整建立评价标准，通过这类方法调整出来的结果是随机性的，特别是当该方法所依据的两项局部原始数据有较大差异时，调整的最终结果很有可能是介于二者之间。为克服其缺陷，笔者采用一种“项目对应平衡法（Termwise equilibrium，TE）”的平衡思想和技术，对社会核算矩阵编制中的不平衡项目进行调整。

CE方法的一个重要特征是将整个社会核算矩阵看作一个整体，并对整个矩阵进行数学计算，所以这种方法可以理解为“由总到分”的平衡方法；TE方法则是从局部开始平衡，首先把总矩阵分解为若干对应平衡关系项目，从中逐个找出不平衡项目，各自独立确定平衡标准和平衡办法，然后在项目平衡基础上达到总体的平衡。这种从局部到整体的平衡方法是一种“由分到总”的平衡方法。

二、社会核算矩阵中的主要平衡关系

社会核算矩阵有两种类型：第一种是全部子矩阵采用“交易×部门”或“部门×交易”形式（1968SNA中SAM表式），称之为I型表［6］；第二种是包含一些“部门×部门”子矩阵（1993SNA和2008SNA中SAM表式）。由于第二种矩阵需要在I型表的基础上编制，下面以I型表为例说明中国社会核算矩阵中的数据平衡衔接关系，Ⅰ型表中所包含的具体账户及表式排列见表1。

表1 中国社会核算矩阵Ⅰ型表

中国社会核算矩阵I型表用13个账户，依次描述了宏观经济中从产品生产到收入形成、再到收入分配与使用，最后再加上资本与金融交易流量循环全部过程。表1中共包含了30个子矩阵（合计向量除外），这些子矩阵都是流量矩阵，代表了宏观经济循环中的某种特定的经济流量，子矩阵所表示的具体经济含义见表2。

表2 中国社会核算矩阵I型表子矩阵含义

下面针对I型表中子矩阵之间的平衡关系进行讨论。首先看符号含义及表达方式的具体说明：用符号i表示内部元素全为1的列向量，如果给定m×n阶矩阵名称为X，则Xij（i＝1，…，m；j＝1，2，…，n）为其中的元素，并设定。需要说明的是，在不同情况下向量i阶数不是固定不变的，如果向量i右乘一个矩阵则其阶数与所乘矩阵列数相同；如果向量i的转置左乘一个矩阵则其阶数与所乘矩阵的行数相同；用X′表示矩阵X的转置，则根据I型表中的账户收支平衡关系，可得到以下平衡方程系统：

在方程组（1）中，首先采用上文设定的计算方法将所有的子矩阵都转化为向量形式，然后通过向量合计依次显示了中国社会核算矩阵I型表中13个账户所包含的收、支平衡关系（由于国外账户收、支方包含的元素过多，引入合计向量W将该账户平衡写成了两段形式）。从单个方程看所显示的是每个具体账户的收入项目合计与支出项目合计的平衡，由于不同方程中存在交叉元素，因而方程组整体上又是一个交叉平衡系统，而系统中一个元素的变动就会引起整个体系的失衡。由此，社会核算矩阵I型表的平衡成为复杂的系统工程，需要方程组（1）中的所有等式同时成立。

三、中国宏观经济流量数据中的主要不平衡项目

在编制中国社会核算矩阵时可以发现，中国宏观经济数据的主要不平衡项目有：

第一，资金流量表（实物交易）中的“机构部门增加值”合计和投入产出表“最初投入”合计不相等，且后者与年鉴中公布增加值总量不相等。

第二，投入产出表中公布的“最终使用”部分，涉及农村居民消费、城镇居民消费、政府部门消费、库存增加、固定资本形成、净出口和其它7个项目，最终使用合计与资金流量表（实物交易）部分公布的增加值合计不相等，7个项目的分别合计与资金流量表和年鉴中公布的总额数据也不相等。

第三，资金流量表（实物交易）与资金流量表（金融交易）中“净金融投资”项目根据核算理论应该相等，但中国公布的数据显示，两张表中该项目并不相等。

第四，资金流量表（金融交易）中只公布了中国“外汇储备变动”总量数据，并未公布分项来源，而“国际收支平衡表”中的储备来源数据为美元数据。

第五，资金流量表（实物交易）与资金流量表（金融交易）表内部某些交易项目不平衡。

四、应用TE方法实现中国社会核算矩阵的宏观数据衔接

以社会核算矩阵中的平衡方程为基础，针对以上各不平衡项目，采用“项目对应平衡法”逐一进行处理。

（一）增加值数据衔接

增加值数据有两个来源：资金流量表（实物交易）中的“机构部门增加值”和投入产出表“最初投入”。由于核算角度不同，这两种来源的增加值往往存在差异，由于投入产出核算与其它宏观经济核算方法不同并相对独立，所以矩阵表中涉及投入产出核算数据与其它核算数据衔接部分，均以调整投入产出核算数据来实现数据平衡衔接。

对于增加值总额及构成项目，合计额以资金流量表机构部门增加值合计为准，产业部门增加值则以年鉴公布数为准，由此可以确定产业部门增加值构成的矩阵行、列合计数，而内部结构数则以投入产出表公布最初投入矩阵为准，采用RAS方法即可计算得到与资金流量表增加值部分衔接的产业部门增加值构成矩阵。

同时“支出法”GDP与“分配法”GDP的差额，投入产出表公布年份按照表中“其它”项目数据同比调整，放入统计误差支出列中。投入产出表未公布年份，则按照各个产品部门总产出比重对“GDP差额＝分配法GDP－支出法GDP”进行分配，放入统计误差支出列中。

（二）最终使用数据衔接

居民部门和政府部门消费以资金流量表（实物交易）部分提供的总量数据为准，由于资金流量表（实物交易）部分只公布了居民消费总额，故需先按照投入产出表城镇居民消费总额和农村居民消费总额作为比重对其进行分配；之后再对分配后的城乡居民消费总额按照固定比例法进行调整；政府部门消费则直接按照资金流量表提供的总额按照固定比例法进行调整；库存增加和固定资本形成调整办法与政府部门消费调整办法相同。

出口和进口项目的调整也是采用固定比例法，但略有不同。关于进口和出口，资金流量表（实物交易）部分公布了净出口总额数据，对外贸易统计公布的又有货物进出口的总量数据，因此调整过程中这两方面因素都需要考虑进来。具体调整办法为：首先，按照投入产出表数据计算进口、出口与净出口额的比值；其次，以资金流量表（实物交易）部分公布的净出口总额作为标准按照固定比例法进行调整之后，再按照国际收支核算中货物进出口总量数据，对调整后的进出口序列对应货物进出口部分按照固定比例法调整；最后，依据调整后的净出口数据与公布净出口数据差额，对服务进出口部分按照固定比例法进行调整。

（三）总产出数据衔接

由于产业部门增加值构成矩阵和产品部门最终使用部分的调整，导致了产业部门总产出矩阵也需要调整，而调整的方法也是采用RAS方法，原始结构为投入产出表公布的产业部门总产出矩阵结构；行控制数为投入产出表公布的“产品×产品”矩阵行合计数，加上从年鉴中获得的产业部门增加值；列控制数为投入产出表公布的“产品×部门”矩阵列合计数与产业部门增加值之和。

（四）资金流量表实物交易与金融交易部分的衔接

资金流量表（实物交易）与资金流量表（金融交易）部分之间的衔接有两个部分：一是机构部门储蓄，二是公布的“净金融投资”项目。机构部门储蓄是机构部门可支配收入扣减机构部门消费支出后的余额，其中未扣除机构部门固定资产折旧，在概念上属于总储蓄范畴；“净金融投资”项目在资金流量表（实物交易）和资金流量表（金融交易）部分中均有公布，是机构部门投资中来自金融与资本交易的筹资额，按照核算理论，二者口径一致，应该相等，但是在中国机构部门实际核算过程中由于核算角度不同，资金流量表（实物交易）与（金融交易）两部分公布的该项目并不相同，由此导致了社会核算矩阵中机构部门资本筹资账户的不平衡，这里的处理办法是将资金流量表（实物交易）与（金融交易）中“净金融投资”项目差额计入机构部门资本筹集账户的统计误差项目之中，以实现该账户的平衡衔接。

（五）储备项目的平衡

资本与金融交易账户中有一个项目为“外汇储备变动”，属于国外账户与国内资本和金融交易账户的衔接项目，而资金流量表的相关部分仅公布了外汇储备的来源总额，未公布其使用情况，而由于社会核算矩阵每一个账户都是平衡账户，整个体系是一个平衡体系，所以该项目的使用情况可以通过推算得到。外汇储备来源有三种：第一种是国外经常项目差额；第二种是国外资本项目差额；第三种是国际收支误差与遗漏及其它项目差额。由此根据总矩阵中的账户分类，计算外汇储备“使用”项目公式如下：

国外经常项目差额

＝货物和服务的出口－货物和服务的进口

国外资本项目差额

＝国外资本项目支付－国外资本项目收入

误差项目差额

＝国际收支误差与遗漏＋国外部门净金融投资误差

经过以上逐项处理以后，可以解决编制社会核算矩阵的全部项目不平衡问题，笔者用这种方法编制了78×78阶的中国2007年社会核算矩阵I型表（简化表见表3）。这种以具体项目为中心、针对特殊问题采取特殊标准处理数据衔接、“由分到总”的平衡办法，可以更好地保证社会核算矩阵的数据质量，并与各种来源的数据更加吻合一致。

表3 中国2007年社会核算矩阵I型表（TE简化表）单位：亿元

［1］ Sherman Robinson，Andrea Cattaneo，Moataz El－Said．Updating and Estimating a Social Accounting Matrix Using Cross Entropy Methods［J］．Economic Systems Research，2001（13）．

［2］ Casiano Manrique DE Lara Penate，Dolores Santos Penate．New Nonlinear Approaches for the Adjustment and Updating of a SAM［J］．Economics of Planning，2003，36（3）．

［3］ 范金，万兴．投入产出表和社会核算矩阵更新研究评述［J］．数量经济技术经济研究，2007（5）．

［4］ 秦昌才．社会核算矩阵及其平衡方法研究［J］．数量经济技术经济研究，2007（1）．

［5］ 万兴，范金，胡汉辉．社会核算矩阵不同更新方法的比较研究［J］．统计研究，2010（2）．

［6］ 李宝瑜，马克卫．中国社会核算矩阵编制方法研究［J］．统计研究，2011（9）．

Study on the Data Links in the Construction of Social Accounting Matrix

MA Ke－wei，LI Bao－yu
（School of Statistics，Shanxi University of Finance ＆Economics，Taiyuan 030006，China）

The data sources are multiple and diverse in the construction of social accounting matrix（SAM），so the data connection problems are appeared．Most scholars used RAS，CE and other methods to balance the SAM，but these methods are all based on the linear adjustment or pure mathematics method，without considering the real economic significance of the specific data．A"Termwise equilibrium"balance method was developed in the article to balance the projects one by one based on their economic implications，and a balanced social accounting matrix of 2007for China was constructed at last．

social accounting matrix；data links；data adjustment

book=3,ebook=60

F222．33

A

1007－3116（2012）06－0003－05

（责任编辑：郭诗梦）

2011－10－24；修复日期：2012－04－23

国家社会科学基金重点项目《中国社会核算矩阵研究》（10ATJ001）

马克卫，男，河南舞钢人，博士生，研究方向：国民经济核算与宏观经济统计分析；李宝瑜，男，山西文水人，教授，博士生导师，研究方向：国民经济核算与宏观经济统计分析。