解决中小企业融资难问题的思考

王 猛

（中国银行业监督管理委员会大庆监管分局，黑龙江 大庆163311）

近年来，中小企业在我国国民经济和社会发展中的重要地位和作用,越来越受到各方面的关注,中小企业发展所面临的一个最普遍和最关键的制约因素就是融资难问题。作为为地方经济服务的城市性商业银行在兼顾风险和收益、兼顾服务地方经济和自身发展的前提下,找出可持续发展的中小企业金融服务策略已成为当务之急,昆仑大庆分行作为跨区域设立的一家中小城市商业银行，确立了“服务地方经济、服务中小企业、服务市民百姓”的市场定位。在中小企业服务方面做了积极、高效、有益的探索，创建了石油产业链中小企业贸易融资业务，有效解决中小企业融资难问题。

一、大庆市地区中小企业融资难原因

（一）中小企业资产结构状况存在较大缺陷。中小企业的资产负债率一般都过高，大部分财产都已抵押，导致申请新贷款抵押物不足。从金融机构对抵押物的偏好来看,虽然没有规定流动资产不可用作抵押,但金融机构在实际操作中往往要求企业用固定资产来抵押，同时对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产的所有权或使用权。而中小企业普遍具有经营规模小,固定资产少,土地、房产等抵押物不足的特点，提供一定数量和质量实物用于贷款抵押难度较大，特别应该指出的是，我市很多土地已被大庆石油管理局和油田总公司征用，主要用于打井、开采原油和天然气，但不少中小企业在被征用的土地上建厂房,根本无法得到厂房的土地证和产权证，这些缺乏有效担保和抵押资产的企业自然无法得到银行的贷款。拥有较大规模厂房和先进设备的个体、私营企业更是微乎其微，有的企业甚至只是租赁经营，更没有有效的资产可用于贷款抵押。

（二）企业信息透明度差,道德风险相对较高。一是多数中小企业会计制度不健全，财务管理水平低,少数企业甚至根本没有完整的会计账簿，据调查，我市50%以上的中小企业财务管理不健全，许多中小企业缺乏足够且完整的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营纪录。银行考察企业的生产经营状况、赢利能力、偿债能力难度较大，无法进行正确的授信风险评估与控制。二是信息披露意识差，为了逃避税收或其他方面的原因，许多中小企业对外披露信息非常谨慎,对银行提供的报表也难以达到完全真实。三是中介机构对所有中小企业财务报表进行全面审核的难度较大，金融机构没有合适的渠道了解中小企业真实的财务信息。因此资金实力雄厚的大银行，一方面对中小企业资讯并不了解，如果贷款给中小企业要在信用调查方面花费很多的时间和经济成本，且在很大程度上带来一定的道德风险；另一方面利润空间并不是很大，因而并不乐于为中小企业提供服务。

（三）融资成本较高,银行不愿支持。中小企业对贷款需求有“急、频、少、高”的特点,中小企业的贷款一般要得急,多为流动资金贷款,贷款需求频率高、数量少,管理成本高。据统计,中小企业的贷款需求频率是大中型企业的5倍左右,户均贷款数量是大中型企业的千分之五左右,贷款管理成本约为大型企业的5～8倍,这种用款特点增大了银行贷款的管理成本和经营风险,客观上造成了中小企业的融资困难。

（四）中小企业的竞争激烈,资金压力较大。资金实力弱、管理人员素质差、市场开发能力不足是中小企业的特点,同时大部分中小企业以劳动密集型为主,并且一般处在竞争较为激烈的行业或领域，据统计，大庆地区共有小企业客户超过12万户，其中市区近8万户；石油产业链上下游小企业约2.93万户，占市区小企业总数的24%。同时，由于油田企业实行系统内部统一结算，结算时间长，资金占用大，使石油产业链上下游小企业存在很大的流动资金需求，一旦资金周转出现问题，小企业经营风险较大,信贷风险也相对较高。

二、研发特色金融产品，有效解决中小企业融资难问题

（一）明确经营理念,树立自己的品牌形象。昆仑银行大庆分行的市场定位是:“服务地方经济、服务中小企业、服务市民百姓”,受其体制、规模、发展历史等因素影响,如果要以小博大,赢取市场,唯一的出路就在于:在特色上“做文章”,在“个性化、差异化”经营上下功夫,走差异化竞争发展道路,最终形成具有自身特色的品牌。城市商业银行在品牌战略上要以本地区中小企业的个性化需求来定位自己的差异化金融服务产品,并根据需求的变化不断更新服务,从而取得中小企业的认可,提升它们的忠诚度,在中小企业群中牢固树立自己的品牌形象。大庆是因油而生、因油而兴的城市，地方财政的75%来自石油经济，昆仑银行大庆分行借助中国石油的产业优势，将“目标”锁定在大庆油田产业链上，石油产业链中小企业以油田主体企业为销售核心，物流及资金流可控，给该行开展中小企业信贷业务和贸易融资业务提供了发展机遇。

（二）立足大庆实际，研发特色金融产品。针对大庆油田中小企业金融服务需求的实际，昆仑银行大庆分行通过调研论证，建立并完善与油田产业链相适应的金融产品、金融服务体系，为其提供全方位金融服务，积极为不同类型的中小企业客户设计“个性化”的金融产品。第一类是石油产业链上下游的中小企业，主要金融产品是贸易融资业务；第二类是油田矿区商贸流通业的中小企业，以业主商铺或仓单质押为主的担保方式解决该类中小企业融资难题；第三类是高新技术产业开发区与油田相关的中小科技企业，以工商业担保公司担保方式为其提供融资服务。

（三）优化流程，有效控制风险。为适应中小企业融资需求“短、频、急”的特点，在有效控制风险的前提下，进一步优化业务流程，简化了中小企业信贷业务操作流程，减少了业务环节，实现“缩短时间、提高效率、贷款快速”的目标。目前，石油产业链上下游中小企业只要将与中石油企业签订的购销合同（订单）或应收账款等项下收益权作为质押，昆仑银行大庆分行就可为借款人提供资金支持，以满足借款人在履约过程中的经营资金需求，并且自收齐客户资料后三天左右即可放款。该行贸易融资业务采取应收账款质押方式，为有效控制业务风险，取得了油田企业支持，配合其进行质押合同项下的资金封闭监管和账户报备变更手续，为贸易融资业务发展创造了有利条件，有效控制了风险。

（四）建立专业队伍，适应业务需求。为了更好适应中小企业对银行金融服务的需求，昆仑银行大庆分行拟将现有的中小企业中心改造成独立经营、自主审批、单独核算的中小企业专营机构，并合理配置人力资源，加快客户经理队伍建设，把服务能力强、业务水平高、基础素质好的员工选拔到中小企业专营机构工作。同时，努力做好从业人员的业务培训工作，重点对中小企业信贷政策制度、信贷产品、市场营销、融资方案设计、审查要点、放款监督、贷后管理、风险管理等内容，进行动态化、常态化的培训，加快提高管理人员和客户经理业务素质，适应业务发展需要。

三、对于城商行服务中小企业的几点启示与建议

（一）加强产品和服务创新。金融产品的设计要结合地方特点，任何一种金融产品无论多么先进、多么超前,都不可能是放之四海而皆准的，这里不仅有认识及观念上的差异,更有习惯和文化上的差异。城市性商业银行在设计和使用自己的金融产品时，其超前的理念要与当地经济、人文的实际情况相结合，以增加适用性；城市型商业银行要在中小企业市场上实现自己的各项目标，应在对其进行充分的市场调查基础上，推出适合中小企业客户需要的、比竞争对手更有效的“中小企业服务”品牌。

（二）建立灵活有效的信贷审批制度，提高信贷工作效率。银行应科学制定信贷管理制度，根据中小企业的特点决定贷款管理模式不能套用普通法人客户的评级思路，应由过去的数据和比率分析转向重点根据小企业业务的风险特征，关注借款人的现金流、货物流、工资发放、水电费用、税收、库存、货物销售及资金回笼等更能反映企业经营状况的相关指标，并实行分类评级授信管理，这比财务报表分析更直观、更可靠，也可在一定程度上减少企业的评估费用等。另外各城商行要正确处理好防范信贷风险和积极开展信贷营销的关系，应适当下放贷款审批权限，赋予基层行与职责相适应的贷款决定权，要在防范风险的前提下，减少审批环节，简化贷款手续，缩短贷款受理时间。确定合理的贷款条件，最大限度地方便客户。

（三）全程监督贷款使用，确保资金安全。在贷款审批手续简化的情况下，要进一步加强贷款资金用途管理，要求客户一律采用受托支付方式使用贷款资金，回笼资金必须经过账户结算，也保证贷款资金流向随时处于银行监控之下，及时跟进，防范风险，确保资金安全。

（四）建立行之有效的小企业贷款激励约束机制。应制定专门的小企业贷款业绩考核和奖惩机制，将信贷人员的收入与小企业贷款业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，真正发挥激励政策作用，设立专项奖励基金，对小企业贷款营销先进单位和个人进行奖励。在信贷尽职调查上，制定相应的授信工作问责和免责制度，做到尽职者免责，失职者问责。