内蒙古包头市中小企业融资问题研究

内蒙古农业大学职业技术学院 高桂华 秦烨

近年来，内蒙古自治区包头市中小企业有了长足的发展，其整体素质和对国民经济的贡献率在不断提高，特别是在社会经济协调发展，扩大就业，满足人们多样化的需求，实现社会专业化分工，以及技术创新，扩大出口和培育企业家等方面都发挥着不可替代的巨大作用。

1 包头市中小企业发展现状

据内蒙古统计年鉴统计，截至“十一五”末，内蒙古共有中小企业149571家，其中规模较大的中小企业数量为4620家，占全部中小企业数量的3.1%；规模较小的中小企业数量为144951家，占全部中小企业的96.9%。包头市中小企业数量列于内蒙古自治区第二名，约是19885家，占全区中小企业数量的13.3%。目前，全市已拥有鹿王羊绒等5个中国名牌产品，小肥羊等10个中国驰名商标，自治区名牌产品60个，内蒙古著名商标33个。在60个名牌产品中，有77%来自于中小企业；驰名商标和著名商标中，有90%来自于中小企业。中小企业对全市GDP的贡献率达到54.9%，部分旗县区中小企业对地区发展的贡献份额达到70%以上。中小企业已经成为包头市经济发展的支柱和新的增长点， 全市财政收入的50%以上、税收收入的60%以上来自中小企业。但是, 包头市是一个以传统工业为基础的重工业城市。多年来, 一直偏重大型企业投资建设和生产经营, 相比之下,在抓大、抓重企业发展战略的氛围中, 对中小企业关注较少，忽视了中小企业的发展，致使包头市中小企业在当前的发展中遇到了很多的问题。其中, 最大的困境仍然是融资问题，

2 包头市中小企业融资过程中存在的问题

2.1 融资渠道狭窄，制约了中小企业的发展

包头市中小企业资金来源大体分四个部分：60%源于自有资金，25%源于银行贷款，10%源于民间借贷，5%源于其他渠道，从资金构成来看，企业的融资渠道仍然是以自有资金为主，融资渠道范围较窄。而包头市相对闭塞的信息环境和人们传统理财习惯使得包头市的中小企业没有类似浙江“标会”等民间组织提供资金支持，主要依靠业主的出资和企业的内部资金筹资来满足企业的资金需求。在外源融资中，由于市场上发行股票等证券对发行企业都有规模限制条件.一般中小企业很难达到这些要求，因此中小企业对债务融资的依赖性更强。

2.2 银根紧缩，致使企业融资成本增加

在当前紧缩银根的大环境下，至2011年5月18日，国内大型金融机构的准备金率已升至21%，步入世界最高水平之列。存款准备金率对小银行的影响一般远远大于对大银行的影响，银行在信贷额度受限的情况下一定是首先减少中小企业的贷款，中小企业转而寻求民间其他方式的融资，推高民间融资利率，增加中小企业融资成本，进一步加剧资金链断裂的风险。因而包头市中小企业融资状况更是不容乐观。由于存款准备金率上调，包头市商业银行的放贷速度急剧放缓。大约有70%的中小企业贷不到款，而那些贷到款的，5.60%、6.06%和6.60%，这个组合不是简单的数字堆积，而是今年首次加息后6个月贷款、1年期贷款和5年以上贷款的利率。算上各种费用之后，每年要付12%～24%的年息。在国家银根收紧且部分国有银行贷款浮动利率达30%的情况下，不少中小民企短期内还是离不开资金的“供给”。因而，被业界称为“草根金融”的民间借贷自然而然成了“惟一”选择。同时，客观而言，与国有银行相比，简便、快捷更是民间借贷的一大优势，但是利息较高，风险较大，包头市那些求助典当行或富商等私人贷款的中小企业，每年支付的利息最高可达100%。

2.3 贷款手续繁杂,企业融资不及时

目前，包头市一些中小企业通过商业银行进行融资，主要有信用贷款、担保贷款、抵押贷款等，但对于处于创业起步阶段的很多中小型企业来说，存在着企业资产较少、信用度低、经营性风险较大、担保难以落实等问题；而银行出于资金安全和赢利状况考虑，往往给中小型企业贷款设置较高的门槛和繁杂的手续。企业要想取得贷款, 除了主管部门担保外, 还要办理房产资产等抵押公证手续。而商业银行对每一笔贷款都要经过“申请——调查——审查——审批——发放与检查”几个程序，这在一定程度上增加了企业贷款的难度，延误了企业抢占市场的时机，也降低了资金的使用效率。目前，虽然在包头市政府的大力推动与支持下，中小企业信用担保体系建设步伐有所改进，但现有数量不多的中小企业担保公司实力也较为薄弱，使得企业寻求担保非常困难。

2.4 缺乏为中小企业服务的小额专业贷款机构

目前，包商银行微贷款部已成为包商银行业务额最小、人数最多的部门，工资支出已占微小贷款业务成本的63%左右。包商银行微小企业信贷部负责人建议说，从现有的实践看，小额贷款属劳动密集型金融服务，人力成本高，这也是商业银行普遍不愿发放小额贷款的原因之一 ，虽然包头市已成立了近百家小额贷款公司，但是面对包头市近2万家中小企业，这些公司很难满足包头市中小企业融资需求，融资缺口还很大，为什么中小企业融资困难解决不了呢？主要因素是信用、银行的成本、担保体系等。

3 包头市中小企业融资问题的原因分析

3.1 中小企业自身原因

中小企业的经营状况是其融资难的首要原因。据统计包头市中小企业中 56%的中小企业存在经营状况差的问题。企业管理水平较低，存在大量的呆账、坏账，企业财务状况透明度低、信用缺失。另据调查发现，包头市大多数中小企业的只是对内部公开财务信息，而企业外部得到的只是很少的信息。即使有的中小企业财务信息对外公开但是公开化程度远低于大企业，而且信息的真实程度也低于大企业。解决中小企业融资难，关键还是企业自身的发展。一个有好产品、好管理、好信誉、好带头人的企业，就是一个有希望的成 长型的企业，就一定能不断把企业做强做大，而这样的中小企业，融资难也能迎刃而解。

3.2 银行方面的原因

包头市各家银行不太愿意贷款给中小企业，特别是不愿意给小企业和微型企业融资，原因也是多方面的，首先是商业银行对中小企业有偏见，既然是中小企业，肯定存在经营不稳定、财务制度不健全、担保及抵押难、信用程度低、融资风险大等问题。其次是给中小企业贷款，由于要花费大量的人力、物力和财力，致使贷款成本较高。再次是包头市地方中小金融机构发展滞后，实力单薄，本身对中小企业的支持力度就不够。

3.3 政策及环境等方面的原因

(1)我国金融市场不发达，导致中小企业直接融资困难。虽然企业可能的融资方式有多种，但现实的状况是：资本市场进入门槛高，二板市场起步晚；民间融资较不规范，地区差距大；商业信用不发达，票据市场发展慢；融资租赁水平低，典当融资额度小；由于上述诸多原因导致包头市中小企业直接融资举步维艰。

(2)中小企业信用担保制度不健全。针对中小企业抵押担保难，包头市先后成立了多家贷款担保公司，它们部分分解了中小企业的融资难问题。这些也只是杯水车薪，具体表现在：担保基金规模较小，来源单一，缺乏资金补偿机制，加上中小企业信用担保机构风险管理水平较低，缺乏风险分散机制和有效的风险管理机制，导致担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。

综上所述，由于企业自身原因及外部因素的制约，致使包头市中小企业处于融资边缘化状态。

4 解决中小企业融资问题的几点建议

针对包头市中小企业融资普遍存在的困难、问题以及主要原因，本文从中小企业自身建设、银行改革以及政策制度建设等方面提出了解决包头市中小企业融资问题的几点建议。

4.1 加大力度，促进中小企业自身的完善

积极引导中小企业从粗放式管理向科学管理转变，建立现代企业制度，完善治理结构，健全和规范以财务管理为中心的各项管理，努力提高企业的管理水平。一是强化诚信意识，倡导诚信守法经营，提高企业的信誉度；二要加快推进中小企业信息化工作，更多地使用现代化管理工具，更多地依靠现代化技术提升管理水平、技术水平、竞争能力，推动中小企业实现可持续发展树立信用意识，规范自身经营行为，提高信用程度与经营素质；三要加强财务管理，建立财务预决算制度，最大限度减少资金占用，保证按期如数偿还贷款，树立在银行等金融机构中的良好信用形象。

4.2 积极进行金融机构改革，为中小企业贷款提供便利服务

商业银行应该转变管理机制，调整管理的流程，简化审批程序，减少审批的环节，同时要放低门槛，这样才能适应中小企业对信贷资金短、平、快的需求。一方面要降低门槛，另一方面必须简化程序、减少环节，所以现在很多银行建立了专营的中小企业服务部门，有的银行专门进行中小企业贷款的批量审批。

4.3 政府要做好有关支持中小企业发展的政策法规体系建设

一方面坚持落实国家和自治区促进中小企业发展的税收优惠政策，符合减免条件的，一定减免到位；另一方面继续加大财政资金对中小企业的扶持力度，充分发挥财政资金的引导作用。积极组织企业申报国家、自治区政策性资金支持项目，争取更多的上级政策性资金支持；继续加大市财政资金的投入力度，政府每年应出台一些有针对性、可操作性强的支持中小企业发展的措施和办法。

4.4 加强中小企业信用担保体系建设，多渠道解决中小企业融资难问题

一是加强中小企业信用担保体系建设，逐步建立覆盖全市、功能齐全、管理规范、规模较大的各类中小企业信用担保机构，搭建中小企业融资担保平台；二是拓宽中小企业融资渠道。一方面积极组织协调包头市各金融机构加大对中小企业的信贷投放力度。另一方面积极搭建中小企业融资平台，通过组织中小企业发行企业债券、召开政银企项目对接会和中小企业融资专场会等形式，为中小企业提供更多的融资渠道，另外还可以引导中小企业上市融资。

目前，包头市对中小企业的发展也进行了重点部署：稀土高新区正在规划建设围绕机电一体化配套的中小企业创业、创新示范基地；青山区重点围绕一机、北重发展机械装备制造中小企业；九原新型工业园区着手规划建设围绕煤化工延伸配套的中小企业创业、创新示范基地；昆区重点围绕包钢、华业特钢进行钢铁、特种钢深加工发展中小企业……这样的战略部署，将使中小企业向包头市的支柱和优势产业靠拢，形成产业集群，使企业尽快做大做强。

今后还需要从政府、银行、企业三方面努力，争取建立有地方特色的中小企业正常的资金融通体系和渠道。

[1]赵红莉.如何解决我国中小企业融资难[J].商界导报,2008(11).

[2]王庆东,李海鹏.当前形势下如何有效解决中小企业融资困境[J].企业研究,2009(5).

[3]夏秀桂.中小企业融资难问题研究——以泰安市为例[D].山东农业大学硕士学位论文, 2009.

[4]内蒙古统计局.内蒙古统计年鉴(2010)[Z].北京:中国统计.