信息工程建设项目的投资管理

黄志熙

（工业和信息化部电子第五研究所，广东 广州 510610）

0 引言

信息系统工程项目的投资控制水平直接决定了建设单位能否实现建设目标、取得经济效益，加强信息系统工程项目投资管理与控制是实现信息化工程建设效益最大化的基本保障[1]。从信息工程项目立项阶段、需求分析设计阶段、项目施工阶段以及竣工结算阶段都应当对项目投资进行严格的管理与控制。只有在保证满足工程质量合格、工期按时完成等项目的合同要求的前提下，才能对信息工程项目实施过程中所发生的成本，进行有效的项目计划、组织、控制和协调，尽可能地降低成本消耗，实现项目目标利润，创造良好的经济效益。

在这个管理过程中，要随时纠正与计划发生的偏差，力求在项目全过程管理中，能够充分利用项目的各种资源，并采取有效的措施来加强对投资项目的成本控制及全过程跟踪控制[2]。据统计，在项目立项阶段、需求分析设计阶段，影响建设项目造价的可能性约为30%和75%，实施阶段仅为5%～25%。由此可见，信息工程项目实施之前的项目立项阶段和需求分析设计阶段在信息工程投资控制中处于最重要的地位。因此，合理地控制信息工程造价不但可以防止投资超过限定的金额，更重要的是可以充分地利用有限的人力、物力、财力等资源，从而避免不必要的浪费，以保证在取得最佳的经济效益的同时，也取得较好的社会效益。

1 工程项目成本在各阶段中的控制问题

1.1 立项决策阶段中工程造价的控制

信息工程的立项决策阶段涉及到信息系统建设技术水平的先进性问题、信息安全问题、设备选型问题以及软件开发、系统架构等一系列复杂因素。这些因素均直接关系到信息工程建设成本的高低。因此，立项决策阶段的造价控制对信息工程项目的整体造价有着决定性的影响。在工程项目投资决策阶段中，我们需要对以下几个问题给予足够的重视：

a）做好前期调研工作

在信息系统前期调研阶段要认真、全面地搜集信息工程的相关资料，并做好项目投资预测。例如建设单位（业主）的信息化建设背景、对信息化的需求、现有的信息化环境、设备运行状态、软硬件设备安全要求以及用户对系统功能、管理的需求、带宽需求、信息系统响应需求等，这些资料是后续步骤的前提和依据，一定要做到全面、详细和准确。

b）写好系统的可行性研究报告

可行性研究要针对信息工程在经济上、技术上的合理性和可行性进行全面的分析考查，评价系统建设是否可行，并要对方案进行优化论证。可行性研究的结果是判定信息工程投资建设与否，以及建设资金投入规模的主要依据。因此，需要进行深入的需求调研和市场分析，在满足建设单位需求的基础上，综合考虑自身的经济实力、技术水平等方面的因素，确定系统建设的规模和标准，确保信息工程建设的可行性，从而为项目立项打下基础。

c）编制准确、合理的投资估算

科学地估算信息工程项目的效益、投资成本是信息工程建设的重要工作。投资估算应当以全面、具体、有理有据为原则，要充分考虑到系统建设中可能出现的各种不可控因素，尽可能地降低这些不可控因素对系统建设产生的不利影响，从实际出发，全面考虑，使投资估算尽可能地准确、合理，从而发挥应有的作用。

投资估算是工程建设前期工作中的重点之一，同时在整个工程中也有很重要的意义，是很重要的一个环节。在投资估算的研究报告获得批准以后，估算资金可以作为设计任务下达的投资标准，对初步设计预算起到控制作用。

在信息工程项目管理过程中，前期准备工作是否充分，对有效地控制信息工程造价起到决定性作用，是工作的重点。在完成系统建设的相关调研之后，结合信息工程建设项目自身的实际情况，以满足业务应用和提高工作效率为原则，邀请行业内的专家和各业务应用部门的专业技术人员，对多个备选方案进行比较，然后对方案进行进一步的优化，筛选出合适的方案，在确保工程能够正常进行的前提下，简化和优化工艺流程，合理地选择设备型号，建成适用和高效运行的信息系统，从而避免不必要的资金和材料的浪费。

1.2 系统设计阶段中工程造价的控制问题

根据作者多年的经验总结和有关的数理统计[3]，系统设计阶段所需的费用一般占项目投资的3%～5%，而本阶段工作对信息工程造价的影响程度则高达75%左右。由此可知，系统设计阶段的投资控制是整个项目投资控制的关键环节，在投资概算确定并经批复后，如何有效地落实限额设计是防止预算超概算的关键，也是做到技术与经济统一的保证，为此，需要对如下工作进行有效的投资控制：

设计任务书是系统设计阶段投资控制的首要阶段[4]。项目一旦被确认立项，建设单位（业主）作为项目的投资者，对系统的功能、安全、可靠性、稳定性要求以及投资和进度控制的要求，必须形成书面的文件提交给系统设计单位，系统设计人员根据建设方提供设计任务书，编制系统设计文本。因此，设计任务书必须认真研究，充分论证，科学定位，切合实际，真正起到设计首要依据的作用，使信息系统设计科学、合理、实用，符合用户的建设需求。

系统方案的论证是系统设计阶段控制投资的第二阶段。信息系统方案是反映系统符合用户需求的重要依据，也是设计人员根据设计任务书提供给建设单位的设计初始文本，文本的修改权和认同权在建设单位。设计方案的质量如何对信息工程的投资起着至关重要的作用，方案的论证工作是一项极其重要的工作，它决定了系统的建设效果和功能的合理性，同样也决定了投资成本的差异性。因此，对信息系统方案的论证必须聘请业内的专家、学者进行全面的评审，特别是对功能和造价要作比较，同时对方案的合理性必须听取使用方的意见，使系统设计方案尽可能地做到功能齐全、投资合理，达到有效控制投资成本，降低工程造价的目的。

系统初步设计是系统设计阶段控制投资的第三阶段。初步设计是在审定设计方案的基础上进行的扩大设计，是系统建设的依据，初步设计全面反映了系统的功能、投资概算等各个方面。初步设计一旦审定，就具有法律效力，建设单位和设计单位不得随意改变，非改不可的必须按程序办理系统变更手续，变更容易导致概算超投资估算，因此，项目管理各方要合理地控制系统的各种变更。

投资控制除了要做好上述3项工作外，笔者认为还应做好如下3方面的工作：

a）设计招标

实行设计招标的目的是为了引进竞争机制，使竞争者对系统功能作用、设备选型、投资控制等方面做出全面、周密的分析比较，并树立良好的经济意识，重视建设项目的投资效果，使建设方能够选出技术先进、经济合理的设计方案，以确保建设项目的功能性和经济性。

b）限额设计

即按照批准的设计任务书和投资估算来控制初步设计[5]，按照批准的初步设计总概算来控制系统的详细设计；并在确保各子系统功能的前提下，按各自分配的投资限额来控制设计以及控制技术和系统不合理变更以保证总投资额不被突破。该阶段的技术关键是确定好限额、设计标准和规模，同时在设计过程中引入价值工程理论，实现项目以最合理的成本实现其最大的使用功能。

c）以质计价

建设单位应制定设计方案优劣的奖惩制度，对优质的设计成果应给予充足的系统设计费用，目的是为了保证设计单位能投入精干的技术人员，提高系统设计的质量，同时增强设计人员的经济意识，从经济角度制约设计人员，将降低信息工程造价的观念渗透到各子系统设计及系统开发建设的过程中，促使其对系统进行精益求精的设计与开发。

1.3 系统开发阶段中工程造价的控制问题

在信息工程项目的全过程中，大量的人力、财力、物力都是在系统开发过程中耗费的。因此，信息工程开发阶段的控制显得尤其重要。而众多不可确定因素又增加了该分阶段造价控制的难度，比如工程量大、涉及面广、不确定影响因素多等。在此阶段应当加强管理，做到组织得当、措施有力，尤其要特别加强对系统开发的管理和监督。只有这样才能保证信息工程造价得到有效的控制。在信息系统开发阶段对造价的控制需要开展如下几项工作：

a）合理控制系统的开发变更

在信息系统工程建设项目中，对于不可避免的开发变更要进行有序的控制。变更如果发生在系统开发之后会造成很大的损失，并且随着时间的推移所造成的损失会越来越大。为了防止这类损失的出现，要将系统设计变更杜绝在开工之前。

b）抓好合同管理，最大限度地减少信息工程索赔

在开发阶段，控制成本的关键是对工程变更进行有效的控制。建设方造价管理人员应监督到位，事前把好关，在开发过程中严格监控、审核系统变更，对各项变更对总投资的影响分析透彻，并从使用功能、经济等角度综合考虑，确定是否进行工程变更。

c）从技术措施上对信息工程项目进行有效的控制

新技术、新建模、新工具等方法是高开发效率和缩短系统开发工期的有效途径。因此，在不影响主要系统技术方案和合适的经济投入的前提下，创造性地有效应用新技术、新建模、新工具，从技术层面上对系统开发成本进行合理的控制。

d）收集和掌握系统开发过程的第一手材料

在开发过程中，工作人员要经常了解开发情况，获取信息工程建设的第一手资料，掌握最新的开发动态，并且及时审核因设计变更等原因发生的费用，及时调整相关的控制目标，确保工程建设能够稳定、高效地进行。同时还要为最终的信息工程结算作好准备。

1.4 系统验收阶段中的造价控制

到了信息系统验收结算阶段，要严格把好系统验收结算关。系统验收结算管理工作主要包括以下几个方面的内容：

a）对系统设计的变更量进行严格的审核。对在系统开发过程中出现的设计变更要进行严格的审核，避免出现多算及其它不合理计算的现象。审核工作一定要做到客观、公正、合理。

b）审核分项正确性和项目单价，不得重复列项。对于模棱两可的子系统，要结合实际情况进行分析计算，不得任意结算。

c）保证审核取费程序合理、准确，避免重复取费。

d）审核完毕后，编写详细的竣工结算报告，分析资金的使用情况，对超支原因进行深刻的分析，总结经验教训。

1.5 明确各阶段的投资控制各项工作的重要性

通过上述的分析说明，我们可以了解信息系统工程项目建设各阶段实施投资控制的情况。在这里为了更明确各阶段的投资控制各项工作的重要性，笔者将每个阶段的工作重要性按 “特别重要”、“重要”、 “一般”3级来区别，以利于项目的投资控制，如表1所示。

表1 信息系统工程项目建设各阶段的工作重要性

2 结束语

本文对信息工程项目投资控制进行了简要的论述，指出了信息工程项目投资控制和管理中的一些实际问题。目前我国信息工程投资项目已成为当前经济发展的重要构成要素，项目效益的好坏已成为国家和社会极为关注的问题。因此，在信息工程实际开发建设过程中，时时刻刻都要有控制造价的经济头脑，按照建设工程的内在经济规律以及工程造价的内在联系，发挥自己作为建设单位、承建单位的优势，结合建设单位自身的特点，认真分析和充分利用建设周期中的一切重要信息，节约建设成本，最大限度地提高建设资金的投资效益。当然，鉴于信息技术的迅速发展和客观存在的因素，我们要解决这一问题也有一定的难度，需要一个过程，它既依赖于我们主观上的努力，也依赖于国家相关法律、法规的支持与帮助。

[1]杰弗里·A·赫特，斯坦利·B·布洛克.赫特&布洛克投资管理学 [M].第9版.刘曼红，译.北京：中国人民大学出版社，2009.

[2]谭德精，杜晓玲，吴宇经.工程造价与控制[M].重庆：重庆大学出版社，2006.

[3]郝金印.关于工程施工计划管理的思考 [J].西部探矿工程，2005，

[4]中国建设工程造价管协会.建设工程造价管理理论与实务（一）[M].北京：中国计划出版社，2008.

[5]冯彬.工程项目投资评价[M].北京：中国电力出版社，2011.