简析财务管理在证券公司发挥何等作用李秀丽

李秀丽

摘要：现代社会的高速发展，离不开经济体制的支撑，而逐渐步入现代化、国际化发展阶段的财务管理模式就显得尤为重要。而财务管理在现如今的证券公司中是不可缺少的构成，其作用较以往而言又是更加的显著。笔者针对财务管理中现存的主要问题进行了深入的探索。

关键词：财务管理；证券公司；作用

引言

财务管理的主要工作内容就是筹集资金、资金的投放和合理的调配使用资金，换言之，既是管理处于运动状态下的生产价值。为实现证券公司价值的最大化，证券公司在为企业获取和运用资金的过程中，详细的制定出内部财务会计制度，组建完整的会计记录系统，及时的反馈财务信息。

一、为降低证券公司经营成本治定良好的预算体系

再做任何事之前，必须做好的周密的准备。要想在瞬息万变的市场中取得成功，证券公司必须掌握实时信息，不错过任何主宰市场的机会，严格的执行财务相关规定，使经营成本得到有效的控制。

1.1证券公司发展的硬性要求是预算管理

财务管理的重要特征既是预算管理，具体是指资金的筹集和使用不再像过去那样用完了就算，而是变成了有计划的使用。因此，证券公司执行预算后，公司今后开展各类经济活动能够使用较为规范化的形式，明显的提高了资金使用效率。

1.2提高证券公司的竞争能力基于预算管理能力的增强

资金紧张问题是很多企业在市场经济体系中受到共同困扰的问题。因此，证券公司的发展也受到了较大的约束。证券公司要想实现增加收入，节约开支，并为公司提供优质的资金保障，就需要严格的执行预算管理。

1.3实现证券公司的管理目标依赖于预算管理的能力

“保障所有者获得最大的权益”是证券公司预算管理所追求的最终目的。用最少的筹资成本、降低最小财务的不确定性、活泛的营运资本、优秀的资产配置、产生良好效应的投资方式以及符合法规的纳税管理来保障所有者获得最大的权益。从证券公司的角度出发，这些都是众多现代企业共同追求的，而实现这一切都依赖于事先良好的预算方式。

二、证券公司资金的供给需要重视资金管理

证券公司的命脉既是资金，这绝对不是信口开河。财务管理在公司日常管理中的重要性，经营者要准确的把握，全面开发财务管理工作人员的积极性，使其真正地发挥出应有的职业作用。

2.1重视资金管理是目前的趋势

目前我国证券公司筹集资金的路径和方法与普通的公司有所不同，需要凭借公司优质的服务才能实现筹集资金的方式多样化。证券公司设置财务管理为首要任务是因为受到相关的政策、社会、及自身的影响所导致的。因此证券公司需要加强资金的管理及资金充足的保障，提高资金的使用率。

2.2良好的资金管理可降低资金风险

证券公司的管理原则之一是“统一与集中”，主要是要求将所有的资金交由公司总部管理，其余子机构可以保留部分日常开销资金的储备。这样的管理方式，可以避免资金的浪费，确保其余子机构资金安全性。

三、利用财务分析促进证券公司的健康发展

分析证券公司的现有财务管理模式，找出一定的发展趋势及规律，可以帮助公司制定出更为优秀的运作机制，使公司实现健康的可持续发展。

3.1财务的现状分析依据“三个质量”

资产、业务、管理质量是“三个质量”的主要内容。公司资产结构的两项重要指标是净资本和净资产。若净资本与净资产出现了较为明显的偏差，那么分析此偏差，就可以找到资产的运行中存在的具体问题，将不良资产进行确定；要想明确的了解公司各项业务的盈利状况和盈利能力的强弱需要及时的评价业务质量；通过业务、资产质量来体现评价管理质量，可以利用财务数据和非数字表现的内容。

3.2分析财务采用“一个流”的方法

公司的生命线既是“一个流”，也指现金流。分析各项业务的现金支取情况，确定各项业务对公司的贡献程度，这两者皆是分析现金流的主要方法。这种分析可以保障公司现金流、资金链的畅通，保持公司现金流的健康发展。

四、全面激发员工的积极性

为了员工更加努力的发展自我，促进公司的健康成长，企业就需要制定出一套完整的财务考核和激励机制，确保每一位优秀的员工都能够得到公司的认可和应有的奖励，促使员工更加积极的为公司做出贡献。

4.1考核机制和激励方式

证券公司对部门或员工的财务考核方法，其中一种就是利润提成，主要由利润和固定的提成比例构成，部门和员工的奖励数额直接来自于两者的乘积。

4.2部门和个人荣辱相关联

实现动态的收入管理与利润预算依据市场运行状况，岗位职责就是个人的财务绩效考核的重要依据，与之有关联的也有其所在部门和团队的业绩情况。

小结

财务管理作为证券公司管理中的重要核心，证券公司必须严格执行财务管理的运行机制，使财务管理的作用得到充分的体现，使管理水平达到一个新的高度，保证公司能够获得更大的利益，能够在市场的经济洪流中站稳脚跟。（作者单位：国信证券股份有限公司烟台营业部）

参考文献：

[1]李洪尧；中国证券业发展与创新研究[D]；吉林大学；2006年

[2]林耀德；我国证券公司竞争力研究[D]；福建师范大学；2006年

[3]王立彦，王婧，刘军霞；内部监控双轨制与公司财务信息质量保障——从案例解析看监事会制度和独立董事制度孰为有效[J]；审计研究；2002年06期