建设退役资产管理平台实现资产的闭环管理

2011-09-16徐宛容

中国设备工程 2011年10期

徐宛容

（上海市电力公司，上海 200122）

一、退役资产管理平台建设背景

1.电网频繁变动造成退役资产闲置

随着上海城市的快速发展，上海市电力公司（以下简称“公司”）为满足社会高速增长的用电需求及城市规划建设（架空线入地、世博建设等）需要，在电网建设及改造上投入大量资金，造成大批电网在运资产退役至仓库闲置。其中有些已经无法再次上网使用，需要报废处置；有些直接或通过整修后可再次使用；而在ERP既有资产管理流程中，没有退役资产全过程管理的功能。因此虽然部分退役资产通过各种渠道得到了再次使用，但整体再利用率低下且缺乏统一管理。

2.退役资产信息不透明，审批流程落后

公司自2005年ERP系统上线之后资产管理力度逐年增强，通过ERP中AM、PM模块对资产进行价值、卡片管理；通过输变电生产管理信息系统（以下简称“PMS”）对设备进行实物管理；通过ERP（AM/PM模块）与PMS“两系统三模块”的准实时联动，实现了资产和设备的一一对应及无缝衔接；但从资产全寿命周期所要求的闭环管理标准来看，在退役资产（资产报废和再利用）管理两个关键环节还存在完善空间，没有建立有效的闭环机制，资产信息未共享。报废审批流程及盖章还停留在线外手工操作模式，难以进行统计分析评价。

例如，资产报废计划管理业务流程未通过信息系统进行固化；项目前期立项审批过程中涉及的资产报废信息与后期的报废审批脱节；资产管理部门无法对退役资产进行计划管理、过程监控、评估分析，只能被动接受退役资产进入仓库，无法做到事前监控。

3.项目前期经济评价信息不完整

基建、技改、营销等资本性投入项目，在进行可行性评价时，未将项目引起的退役资产损失列入经济评价范畴或想将其列入进行评价但是缺乏相关资料；

4.退役资产再利用存在的问题

PM台账不能支持再利用所需信息，不能涵盖PMS系统详细技术参数等关键信息。退役设备再利用牵涉单位和部门较多，业务处理复杂。没有统一规范的再利用流程和原则。缺乏再利用的监督、考核及激励机制。没有统一的信息平台为再利用各个环节提供准确信息支持。

在此背景下，公司在2008年开始进行退役资产管理流程的优化及规范工作；完善退役资产管理流程，建立统一的管理规范、管理标准，并依托既有信息平台建立适应发展前景并符合公司管理需求的完整、科学、高效且具有全过程管控功能的退役资产管理平台，对退役资产进行全过程管控并实现资产的闭环管理。

二、退役资产管理平台建设

1.建设目标

规范退役资产管理规范退役资产处置（报废及再利用）流程及管理，提高报废审批效率、残值回收率及退役资产的再利用率；建设退役资产管理信息平台；通过落实整修测试评估、实物库存管理、调拨与转资环节、信息系统功能、项目设计选用、工程项目领用、监督与考核七个环节实现退役资产的全过程闭环管理。

2.退役资产定义及分类

本文中所述退役资产指已经从电网上拆除并进入仓库的资产。它有待报废、可再利用（整修后或直接可使用、事故备品）两种状态。

3.优化完善退役资产管理流程及管理要求

为了确保退役资产管理平台切实满足资产管理业务需求，公司对退役资产管理工作进行全面优化和整体提升。成立专项工作小组（由本部各相关部门和基层单位代表参加）开展退役资产管理流程优化工作。

基于公司资产管理主流程，对退役资产管理业务流程进行全面、深入的梳理，分析工作中存在的主要问题，完善退役资产管理的业务流程（见图1），规范相关管理制度及考核方法，规划信息化建设需求，为后期业务工作在信息化系统中的固化奠定了基础。相对电网公司传统的资产报废管理，公司流程优化公司在如下方面开展了突破性的工作。图1为退役处置业务流程示意图。

（1）资产退役申请管控节点前移，为后续退役资产处置方法优化、项目技术经济评价提供了空间。

图1 退役处置业务流程示意图

传统的资产管理中，仅对资产报废环节进行管控，未对资产退役环节进行有效的管理，导致资产从退役到报废整个阶段的管理缺位，也就无法进行退役资产再利用等有效降低资产全寿命成本管控手段的实施。公司退役资产管理工作实现了从项目立项即开始进行管控；在项目科研审批时，同步对项目导致的退役资产及处置方案进行审批。其主要内涵为从工程项目（基建、技改、营销）科研阶段开始考虑项目涉及的资产报废，与年度投资计划同步形成年度资产报废预算，将项目投资与涉及的资产退役信息（使用寿命、净值、状态等）关联，进行资产退役申请和审批工作（见图2）。

在立项阶段，对退役资产进行状态评价，根据状态评价结果提出后续处置方案，包括资产再利用或资产报废。

通过PMS触发因项目引起的退役资产并予以固化，避免了营销、基建、技改等项目的交叉重复立项。通过ERP/PMS的资产关联，将资产的财务价值信息同步接入项目立项审批系统，使项目科研在技术经济比较时同步考虑因项目引起的退役资产损失。

图2 资产退役审批流程示意图

（2）建立退役资产管理流程及制度

退役资产管理的主要工作是设计规范的退役资产报废及再利用流程、制度、原则。

①退役资产管理流程

退役资产管理流程包括退役资产申报、（现场）拆除、装运、入库、出库、转移、报废审批（再利用审批）、处置（再利用）、库存管理、整修等流程。

②退役资产管理原则

再利用原则：退役资产优先就地再利用，无法就地再利用的进行全公司范围调配；退役资产再利用使用于一类以外地区（重点地区之外）；退役资产使用于所有形成电力公司资产的项目；经经济、安全评估，使用年限过短的设备暂不进入再利用平台；项目设计选用退役设备时，系统功能上各单位事故备品不能被选用；各类设备再利用主体流程保持统一。为保障退役再利用资产质量，退役设备检修测试评估以后，评估单位需出具退役设备书面评估报告（包括各类参数及剩余使用寿命等）。变压器均由公司所属变压器修造厂负责评估并出具报告；其他退役资产由所属单位生产技术部门负责组织评估并出具报告。

③明确退役资产管理职责及要求

物资部门为实物库存台账管理部门，根据生产管理部门（分级管理）签字后的入库申请单进行设备入库管理、出库领料单进行设备出库管理。退役资产台账包含每台设备的设备编码、资产编码、原值、净值、详细技术参数及评估报告（设备评估报告随同资产实物一起进行管理）等信息。

④制定再利用资产在工程设计中选用细则

退役资产得到有效再利用的关键环节在于项目设计选用，设计单位可以查询到设计所需的相关信息；PMS/ERP每天通过接口将准确的实物台账、技术参数等信息传输到再利用信息平台；设计单位选用后的退役资产被冻结，其他单位无法重复选用；设计单位出具的估算中包括退役设备当时净值、整修费用及安装运杂费；选用设备需由立项审批部门审批，生技部门确认；项目未通过审批，则选用的退役设备由项目申报部门予以解冻。

（3）完善资产现场报废处置制度，解决运输及仓储成本

对35kV及以上变电站整站拆除、批量拆除资产，采用提前递交报废申请批准后进行就地招标处置；减低运输及仓储成本。

（4）建立量化绩效考核指标

借鉴国际先进电力公司经验，建立退役资产管理绩效考核指标，从报废资产成新率、闲置资产再利用率、闲置资产率等量化考核指标，对各基层单位进行考核：报废资产成新率=本年度报废资产净值损失总和/本年度报废资产原值总和，设备再利用率=本年度实际再利用设备数量/本年度可再利用设备总数量，闲置资产率=本年度可再利用资产总净值/本单位本年度资产总净值（注：分子及分母均在指定的同一时间抽取）。

三、退役资产管理平台开发及应用

退役资产管理流程优化为退役资产管理信息平台的设计、开发及集成应用奠定了业务管理基础。公司在此基础上完成了退役资产管理信息平台的开发并不断推进实用化工作，实现了资产管理全过程业务的信息化覆盖，将资产管理末端环节信息反馈到前端业务环节，实现了资产的闭环管理，为资产管理的量化决策、信息闭环提供了支撑。

1.退役资产管理信息建设目标及策略

建设能够全面支持资产管理体系运转的退役资产管理信息平台，借助信息集成和数据分析保障业务流程闭环并辅助科学决策；是公司资产管理信息化整个体系中的一个有机组成部分（见图3）。

图3 资产管理信息系统覆盖图

退役资产管理平台与公司电网规划（PSP）、项目立项管理【技改项目管理系统、营销（CMS）、基建（工程一体化）】、工程设计、投资计划（BPS）、采购【SG186招标平台、SRM、ERP（MM）】、建设【工程一体化、ERP（PS、AM）】、运维检修【PMS、ERP（PM）、TCM、ERP（AM）】、退役资产【（报废及再利用）、招标处置、ERP（AM）】等信息系统集成共享。

通过退役资产管理流程优化与信息平台建设实现如下目标。通过废旧物资的拆除清单功能，实现废旧物资交接与保管工作的系统管理，加强拆除现场、仓储环节的管理力度，保证信息流和物流的一致；实现装运、出入库工作的信息化管理，拓展废旧物资处置系统流程；实现固定资产类废旧物资精益化管理，建立资产编码级别的库存台账和出入库管理；实现废旧物资网上拍卖竞价功能，满足在线通知、看货、竞价、评标的要求，使投标/评标过程更加规范，评标结果更加客观；通过ERP系统与废旧物资招标管理系统的集成，实现废旧资产处置回收残值的反馈；固定资产报废后的废旧物资出售金额能够针对资产编号自动分摊；资产报废管理流程和电网设备再利用流程将根据新的组织模式和工作流程进行改造，使系统流程密切符合业务流程，保证系统对业务的有效支撑；在ERP系统中建立资产调拨流程实现资产的跨成本中心再利用。

详细设计工作内容如下：预报废与现场拆除功能；装运、入库与存储功能；处置计划功能；招标与处置功能；销售订单与交货功能；固定资产财务分摊功能；服务采购与费用分摊功能。通过梳理这上述业务需求与流程后通过信息平台加以固化。

退役资产管理平台实施策略：（1）退役资产管理流程在技改立项系统、PMS系统、ERP系统和废旧物资招标管理系统中实现。（2）实现PM、PMS、AM、废旧物资招标管理系统的联动。（3）开发相关业务报表，为退役资产管理、监督、考核提供支持。（4）贯通退役资产拆除清单、报废、再利用、装运、库存、网上竞价、报废处置、残值回收与财务分摊、现场招标处置九大业务流程（见图4）。

2.退役资产管理平台业务需求分析

退役资产管理平台总体业务需求具备八大功能（见图5）。

3.退役资产管理平台的集成

图4 资产退役处置流程示意图

图5 业务需求

（1）系统集成接口

退役处置平台通过对既有信息系统的功能深化及接口开发，实现信息的互通和集成。各信息系统间接口关系如图6。

图6 系统集成接口设计示意

（2）平台集成技术架构

系统基于SAP的XI技术进行集成，外围应用通过FTP和HTTPSOAP方式直接连接至XI平台（未来可根据需要扩展技术连接方式，如JMS、JDBC、SMTP等），XI通过RFC和ABAPProxy连接至各个SAP应用，实现集成，见图7。

（3）退役资产管理平台开发

①硬件平台（表1）

图7 集成技术架构

表1 ERP与XI系统服务器配置方案

整体的系统开发及生产应用环境规划设计见图8。ERP系统服务器：生产环境传输路径为DV2→QA2→PRD。SAP集成使用三台服务器：XID，XIQ，XIP。XID与DV2，即ERP开发系统连接，在ERP系统上进行接口开发和单元测试；XIQ与QA2，即ERP测试系统连接，在ERP系统上进行接口集成测试、性能测试和用户接受测试；XI的传输路径为XID→XIQ→XIP，XIP的切换随ERP生产系统的上线切换同步进行；各个外围系统的开发、测试、生产环境分别连接到XID，XIQ和XIP。

图8 系统环境规划

②软件平台

SAPECC6.0：SAP最新产品ERP2005的核心组件，提供企业各个业务模块的服务功能。SAP ECC 6.0基于最新Net Weaver平台，紧密集成ABAP组件，保证核心业务运行稳定。

SAP XI (PI 7.0)：应用集成平台采用SAP XI，版本号为PI 7.0。SAP XI是SAP Netweaver平台中的一部分，负责构建符合SOA理念的应用集成和自动流程集成。SAPXI由集成构建器、集成知识库、集成目录、集成服务器、系统环境目录以及集成监控运维平台构成。

SAP系统支持其用户灵活的客户化更改，并提供了相关二次开发工具。系统基于SAPNetWeaver的ABAP平台，通过ABAP语言进行便捷的二次开发；基于SAP NetWeaver的Java平台，可以通过SAP提供的NWDI组件进行基于Java的二次开发。

四、工作总结及完善方向

1.工作总结

通过退役资产管理平台的实施，实现了相关业务流程在信息系统中的固化,实现资产管理相关部门对项目前期立项过程中涉及的资产退役计划信息进行提前掌握；对资产退役进行计划管理；对退役资产进行事前评价、事后评估；从而实现对项目规划、立项的全面评价；实现资产报废计划与年度投资计划同步形成年度资产报废预算，结合系统内固化的资产报废审批流程为实现资产管理奠定了基础。为资产周期成本指标细化到设备单体创造了条件。实现对可再利用退役资产的全面信息掌控和规范使用机制。退役资产的整体再利用率得到稳步提高，促进公司资产有效利用率的提高。