南水北调工程项目管理预算编制方法及意义

□张 利（河南省水利勘测设计研究有限公司）

□王玉华(河南省水利第一工程局)

□陈传锋(濮阳县水利局)

一、工程背景

南水北调工程是迄今为止世界上最大的调水工程，是优化我国水资源配置的重大战略性基础设施，总体规划分东线、中线和西线3条线路。工程建成后与长江、淮河、黄河、海河相互联接，将构成我国水资源“四横三纵、南北调配、东西互济”的总体格局。通过跨流域的水资源合理配置，大大缓解我国北方水资源严重短缺问题，促进南北方经济、社会与人口、资源、环境的协调发展，是重大战略性工程。

南水北调东线、中线干线工程正在建设中，为加强工程投资管理严格控制工程成本，建立工程投资约束激励机制，提高投资效益，项目法人要组织编制项目管理预算，报主管单位批准后，作为静态投资控制的依据。

二、项目管理预算项目划分

设计单元工程项目管理预算项目划分为建筑安装工程采购、设备采购、专项采购、项目管理费、技术服务采购、生产准备费、其他费用、建设及施工场地征用费、可调剂预留费用、基本预备费十大部分。每个部分之下的项目，根据招标项目和建设管理体制，以及工程的具体情况和工程投资管理的要求设置。建筑安装工程采购、设备采购、专项采购各部分按标段列示工程项目，单独列出尚未招标的概算项目。

三、项目管理预算编制原则和依据

项目管理预算按照“总量控制、合理调整”的原则结合南水北调工程建管体制、工程招标实际情况和工程特点编制。原则上以设计单元工程为编制单位进行编制，只编制静态投资，且不得突破国家批复的相应单元工程的概算静态投资。主要依据主要是：

一是国家相关法律、法规；二是南水北调工程投资静态控制和动态管理规定;三是相关行业定额、取费标准；四是批复的初步设计报告;五是工程合同文件;六是其他有关文件、协议、合同。

四、编制方法

项目管理预算价格水平与初设的相同。根据工程特点，结合工程实际，参照行业定额，考虑现阶段水利施工企业可以达到的平均水平，在留有适度余地的基础上，编制建筑安装工程项目管理预算；根据工程建设管理体制、国家有关规定和工程建设实际，编制各费用项目的项目管理预算。

（一）建筑安装工程采购

建筑安装工程采购指永久工程和临时工程建筑安装工程的采购（不含专项采购中建筑安装工程采购），未招标项目单独列项。工程量已招标项目采用合同工程量；未招标的项目，采用初步设计概算工程量。

工程单价按招标设计施工方案参考行业预算定额进行编制。人工、电、风、水、砂石料、材料价格，采用初步设计概算相应价格。主要材料价差进入单价，列在工程单价中税金之前。

（二）设备采购

设备数量已招标采购的采用合同数量，未招标的采用初步设计概算数量；设备价格采用初步设计概算值；未招标的设备项目单列。

（三）专项采购

包括项目有：永久和临时房屋建筑工程，安全监测系统，水土保持工程，环境保护工程，管理信息系统等。

编制方法：已经招标的工程采用合同价，其余均采用初步设计概算价。

（四）项目管理费

包括项目法人项目管理费、建设单位项目管理费和联合试运转费。按计单元为项目法人直接管理、委托制管理、代建制管理，“建设单位项目管理费”分为“现场项目部项目管理费”、“委托建管单位管理费”、“代建单位管理费”。

1.项目法人项目管理费

项目法人项目管理费是指从项目法人筹建到竣工期间所发生的各种管理费用。以项目管理预算建筑安装工程采购、设备采购、专项采购3部分之和为计算基数，乘以分摊费率计算。分摊费率东线、中线不同项目法人各有不同。

2.建设单位管理费

委托制和项目法人直管项目的建设单位管理费由建设单位开办费、建设单位人员经常费和工程管理经常费3部分组成。建设单位开办费，按初计概算值；建设单位人员经常费,根据建设单位定员、费用指标和人员费计算期进行计算，计算期按施工总工期确定；工程管理经常费，按初步设计概算计算方法计算。

3.联合试运转费，采用初步设计概算值。

（五）技术服务采购

包含5项内容，其中勘测设计费、建设监理费按照合同价计列，科学研究试验费按概算值。新增招标业务费，已招标项目按实际招标代理费增列30%作为招标业务费。未招标项目按相关规定计提招标代理费，并计列其30%作为招标业务费。

新增技术经济咨询费，主要指项目建设进行技术、经济和法律咨询发生的相关费用及国家有关部门规定的与项目评审、项目后评价、编制审查项目管理预算报告和价差报告发生的费用。按照项目管理预算建筑安装工程采购、设备采购、专项采购3部分投资之和的百分比计列。

（六）其他费用

包括工程保险费、其它税费等，采用概算值。

（七）可调剂预留费用

可调剂预留费用为项目管理预算与初步设计概算投资对比减少的建筑安装工程、设备工程和费用投资之和。可调剂预留费用原则上不为负值。

（八）生产准备费、建设及施工场地征用费、基本预备费采用初步概算值计列。

五、建筑及安装工程价格因子权数测算

项目管理预算编制的同时要分析测算建筑及安装工程价格因子权数，权数测算内容包括工程分类、价格因子权数项目选择和价格因子权数测算3个部分。

（一）工程分类

按建筑工程、安装工程分别划分，分类工程应占全部建筑或安装工程工程投资额度的70%～80%。建筑工程可分为土方开挖、石方开挖、土方回填、浆(干)砌石、砂石垫层、混凝土、钢筋制安、模板灌浆等项；安装工程可分为闸门、启闭机、水泵等项。

（二）价格因子权数项目选择

所辖项目的同性质建筑或安装工程的各价格因子权数名称统一，各分类工程项目权数值之和均为100%。

建筑分类工程中的人工、机械一类费用、其它直接费、现场经费、间接费、企业利润和税金及电力、钢筋、水泥、粉煤灰、柴油、炸药、砂石料等主要材料为必选项目。

（三）价格因子测算

先根据各价格因子权数项目，测算项目管理预算基础单价中的价格因子权数。依此测算成果分别测算分类工程项目对应的单价分析表中的各价格因子权数。

六、项目管理预算组成

项目管理预算正式文件包括正文和附件两部分。正文包括编制说明及项目预算表，说明应对工程概况、标段说明、主要技术经济指标、编制依据、原则、方法等，重点是进行投资变化说明。项目预算表含十大项目划分的计算表、总预算表、单价汇总表，项目管理预算与初步设计概算投资对照表(如表)，初步设计概算与项目管理预算投资对照表，建筑、安装分类权数汇总表等。

附件主要包括基础单价计算书表和有关文件资料等。

投资变化分析说明主要针对项目管理预算与初步设计概算的对照表逐项进行，同时还要与中标的合同额进行对比分析说明。

表1 项目管理预算与初步设计概算投资对照表 (万元)

七、项目管理预算编制的意义

项目管理预算由项目法人组织编制后报主管单位批准，项目法人和项目建管单位以此为依据通过招标、科学组织施工建设方案、加强工程优化及限额设计、严格工程变更管理等措施实现投资控制目标，鼓励采用新技术、新工艺、新材料，以便降低工程建设投资。测算的价格因子权数作为计算该工程项目建设期价差的基础依据。经批准的项目管理预算是项目法人、建管单位向主管单位编报年度投资计划、编报年度投资完成报表、年度价差计算报告、进行投资跟踪风险分析的依据，也是主管单位对项目法人及建管单位进行投资控制考评的依据。

项目管理预算对初步设计概算所列项目进行了重新分类、调整，调增了几类项目，如可调剂预留费用、项目法人管理费、技术咨询费等，但强调总量控制、合理调整的原则，其中项目管理费是项目法人从筹建到竣工期间所发生的各种管理费用，有利于法人科学组织、强化管理、提前控制，这对其它水利工程及建设工程的投资控制管理提供了良好的借鉴和参考意义。

［1］《南水北调中线干线工程投资静态控制和动态管理细则》［D］.南水北调中线建管局，2009.

［2］《南水北调工程项目管理预算编制办法》［D］.南水北调中线确建管局，2009.

［3］《工程勘察设计收费标准使用手册》［M］.北京：中国市场出版社，2005.