常州市科技成果转化制约因素和政策取向研究

刘月冬 梁俊平

(1.常州市财政局，江苏 常州 213003;2.常州工学院延陵学院，江苏 常州 213002)

常州市科技成果转化制约因素和政策取向研究

刘月冬1梁俊平2

(1.常州市财政局，江苏 常州 213003;2.常州工学院延陵学院，江苏 常州 213002)

近年来，科技成果大量涌现，如何有效地实现科技成果产业化已成为各地共同关注的重要话题。文章以常州近5年来科技成果转化项目为基础，运用灰色关联度分析了常州科技成果转化的制约因素，为今后提升成果转化率提出了思路和政策性建议。

科技成果;产业化;制约因素;政策取向

0 前言

诺贝尔物理学奖获得者杨振宁教授说过:“中国已经掌握了世界上最先进最复杂的技术，如卫星和火箭技术，但中国最失败的地方，是没有学会怎样把科技转化成现实的经济利益”。

科技成果转化是一个国家、城市、乃至企业核心竞争力的有力保障和具体表现。没有科技成果转化，科学技术就无法成为现实生产力，也就无法为社会增加财富。如何充分发挥政府财政等政策在促进科技成果转化上所起的重要作用，已成为国内外众多专家学者和政府共同关注的热点问题。

近年来江苏省首先颁布和实施了“关于贯彻落实《省政府关于鼓励和促进科技创新创业若干政策的通知》的实施细则”(苏国税发[2006]107号)，“关于印发《江苏省自主创新产品认定管理办法(试行)》的通知”(苏科高[2006]81号)等一系列科技创新政策和法规，鼓励和支持江苏企业进行科技创新和科技成果产业化。其次，通过颁布《江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局转发财政部、国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》(苏财税[2006]81号)、“关于转发《企业研究开发费用税前加计扣除操作规程(试行)》的通知”(苏国税[2010]107号、苏地税规[2010]5号、苏科政[2010]172号、苏经信科技[2010]395号)，对参与创新和产业化企业实行财政和税收优惠。第三，颁布了“关于印发《江苏省科技成果转化风险补偿专项资金暂行管理办法》的通知”(苏财教[2009]178号)，对科技成果转化风险进行补偿，解决重大科技成果产业化项目投资的后顾之忧。

2006年初，常州市按照江苏省委、省政府提出的“率先建成创新型省份、构建江苏发展新优势”的战略目标，把科技创新作为常州的最大机遇，把建设创新型城市作为引领常州未来发展的核心引擎。2006年8月28日召开的常州市第十次党代会明确提出，要通过10年左右的艰苦努力，将常州建成创新特色明显、创新能力强大、创新资源汇聚、创新氛围浓厚的创新型城市。探寻创新型城市建设的科学路径，对于推进常州“科教兴市”战略目标的实现具有重要的现实意义。近年来，在省委、省政府的领导和省科技厅等部门的关心下，常州市积极探索“经科教联动、产学研结合、校所企共赢”的新机制和新理念，连续5年组织大规模企业家代表团“南征北战”，走进全国50多家科研机构和高等院校，开展100多场产学研合作和科技对接活动，足迹遍布北京、大连、西安、哈尔滨等20多个大中城市，引进科技成果超过5 000项，签订产学研合作项目近1 000项，从而使一大批科研“种子”在常州生根开花。2010年常州市被批准为国家创新型试点城市。

1 常州市科技成果转化总体情况

2004—2009年底，常州市已有57项科技含量高、产业化前景好、带动作用强的项目得到省成果转化专项资金的资助和支持，同时这些重大产业化项目也得到常州市政府财政资金的大力支持。57个项目预计总投资71.6亿元(2009年底已累计投资39.6亿元)，其中获得江苏省成果转化资助金额63 714万元，其中拨款34 540万元，贷款贴息18 974万元，有偿资助10 200万元。常州市财政累计匹配14 128万元，累计获创投资金5 400万元。项目完成后预计实现销售收入373.7亿元，缴税总额35.6 亿元，净利润48.2 亿元，创汇6.18 亿美元。表1详细描述了6年来常州市获得江苏省专项资助项目数以及地方匹配资金情况。

表1 2004—2009年常州市获江苏省专项基金资助项目情况表

表1数据表明，①无论江苏省还是常州市，科技成果产业化投入资金都在快速上升，资金总量已经从2004年的2.847亿元增加到2009年的25.6714亿元，政府科技政策已经逐步带动常州大量社会资金投入到科技成果转化中。②政府资金的放大倍数在不断上升，从2004年的5.11倍增加到2009年的13.68倍。③常州市政府匹配的项目资助金额呈现分散化趋势(表2所示)，从2004年每项资助583.33万元减少到每项130.83万元，但是资助的总金额也在不断上升(常州市政府除了每年匹配项目资金外，还需要资助其他市级成果转化重点项目)。而江苏省每项成果转化资助基本维持在1 200万元水平(平均1 170万元)。

表2 科技成果转化单位项目资助计算表

从常州市成果转化实际运行情况分析，截止2009年底(仅仅考虑江苏省立项资助的常州科技成果转化项目)，企业已经完成产业化合同项目总计17项，其中6项完成情况优良，并超额完成计划指标;4项完成情况中等;其余7项产业化情况不理想。产业化项目各项经济指标分析表明，投资额和产业化转化效率之间相关关系很微弱(相关系数为0.241 6)，而资助金额(省市合计)与产业化转化效率相关关系显著相关(相关系数为0.520 4)。计算结果表明，评审专家对科技成果转化项目评判效率判断比较客观，并且有很高的市场前瞻性。

2 常州市科技成果转化制约因素的实证研究

2.1 多因素筛选方法综述和选择

对于多因素筛选和评判，常见方法有主成分分析法、因子分析法、数据包络分析(DEA)以及灰色关联分析。

灰色关联分析是一种多因素统计分析方法，它是以各因素的样本数据为依据用灰色关联度来描述因素间关系的强弱、大小和次序的。如果样本数据列反映出因素变化的态势(方向、大小、速度等)基本一致，则它们之间的关联度较大;反之，关联度较小。而灰色关联分析最大优势在于其适用于信息不完全或不充分的问题，它对数据要求不苛刻，可以用来解决数据量少、信息不完全情况下的评价问题。它通常只需4个以上数据便可以建模，而且建模的精度较高。

由于本次调查单位(数据)较少，获取的数据不够完备，导致有些评价指标的取得会表现出“灰色”的特点，即部分信息明确和部分信息不明确，因此加大了评价者做出正确判断的难度。

问卷设计中，除了调查企业基本信息外，对科技成果能够成功转化需要的环境问题，制约科技成果转化的因素问题，政府机构在科技成果转化方面提供的政策支持问题，以及政府在成果转化过程中的主要工作等问题设计了系列指标，同时把每项指标分为5个等级，分别按照重要程度赋予5、4、3、2、1 分值，分值大小表示该因素在该问题中评判的重要程度，分值越高表示越重要。

2.2 灰色关联度计算方法和步骤

第一步 确定系统行为的映射量x0(即参考序列):文章以每个调查单位每个问题所有赋值最大量为该问卷的参考值，28份问卷存在28个参考序列值对应;以每个问题相关因素每份问卷数据为比较序列xi。

第二步 求各序列的均值像:使用均值化方法对数据进行无量纲化，即用每组序列的平均值去除每个数得到占平均数百分比为多少的数列和。

第三步 求序列差、最大差和最小差:以和各对应点之差值的绝对值构成差序列，并且找出差序列内最大值和最小值

第四步 根据差序列计算每组数据的灰色关联系数。若参考序列为x0，比较序列为xi，则:

其中，n=28个有效样本数，i为判定要素的个数。

灰色关联系数为:

其中，ρ为分辨系数，一般取0.5。

第五步 计算灰色关联度r，并且依据关联度对要素重要程度进行排序，灰色关联度为:

其中，r为参考序列x0与比较序列为xi的关联度。关联度越大，说明比较序列与参考序列变化的态势越一致，与所寻找的要素越紧密。

2.3 科技成果转化制约因素及灰色关联分析

常州市科技成果转化制约因素灰色关联度表明(表3)，缺乏成果转化与市场开拓的科技经营领军人才(x3)是目前制约常州市科技成果转化的首要因素;科研院所不重视科技成果的包装与宣传(x10)排在次要位置;而成果技术含量太高，偏离市场需求，企业转化的风险太大(x2)位列第三。

表3 常州市科技成果转化制约因素及其灰色关联度

在调查的企业中，如，常州某反光材料有限公司的高光学逆反射、高耐候性高分子复合膜产业化技术开发项目以及江苏某生命科技有限公司的年产340万只空心纤维血液透析器和滤过器产业化项目，一把手都是科技成果产业化领军人才。这类科技成果产业化比其他项目更容易实现。由此可见，要提升科技成果产业化转化率，培养和吸引领军型人才是关键。

科研院所不重视科技成果的包装与宣传(x10)，以及成果技术含量太高，偏离市场需求，企业转化的风险太大(x2)等制约因素都是科研机构和企业沟通的障碍。要解决这一问题，一方面要求科研机构需要通过合适渠道和方法宣传科研成果，使科研成果很快转化为现实生产力;另一方面需要科研机构在大多数项目立项中(基础性研究除外)，必须以企业为中心，以市场为导向进行科技攻关，这种攻关项目产业化当然更易实现其经济效益。

3 提升科技成果转化的政策取向

3.1 加大产业化科技政策宣传力度和广度，吸引更多领军型人才和资金到产业化领域

目前，常州市正处于科技型城市建设过程中，制定和出台的一系列科技财政政策主要有:《常州市委、市人民政府关于加强产学研合作的若干意见》(常发[2010]26号)，《常州市委、市人民政府关于支持国家创新型科技园区建设的政策意见》(常发[2010]30号)，《中共常州市委、常州市人民政府关于增强创新能力建设创新型城市的决定》(常发[2006]15号)，《中共常州市委、常州市人民政府关于支持科技创新的政策意见》(常发[2006]19号)、《常州市引进领军型创新创业人才实施办法》(常办发[2010]9号)、《常州市领军型创新创业人才专项资金管理办法》(常办发[2010]32号)等。这些政策为鼓励企业科技成果产业化以及吸引产业化领军型人才提供了很好的政策保障。

如何发挥这些政策的最大效用，一方面，需要在高等院校等科研机构和常州企业间大力宣传，使广大科研人员和企业管理人员都能很好理解和执行文件精神，从科技攻关之初就增强科技成果转化意识，引导和促使更多的社会资源投入到产业化领域;另一方面，通过常州科教城以及项目课题组(主要是外部引进项目课题攻关组)对外宣传常州科技政策，把全国以及海外产业化优秀人才吸引到常州来创业，形成创新型城市的良性互动环境。

在政策宣传过程中，要力求避免常州科技、创新政策仅仅在少数大型企业之间的传播，而忽略了调动中小企业对科技成果产业化的积极性。

3.2 增强科研人员产业化意识，建立以市场为主导，以产业化为目的的科研考评体系

“市场需求与科技供给”永远是科技产业化的永恒本源性动力。科研机构以企业需求为导向，面向企业技术需求市场，及时有效地收集最新市场信息与科技信息进行科技攻关，保证科技成果的先进性，提高科技成果的实用性，成为科技产业发展的“推动源”;而科技产业市场主体(企业)为了保持产业竞争优势，需要对市场需求及时做出反馈，成为科技产业发展的“拉动源”。

要改变目前科技成果转化率低的现象，必须从科研项目立项工作入手，除了基础性科学研究由政府主导外，其余立项工作都需要紧紧围绕常州企业实际情况展开和构建。第一，科研机构应将搜集企业技术难题和攻关项目工作常态化，及时有效地组织科研力量进行技术攻关，真正帮助企业解决实际难题。第二，应将深入企业调查研究和最终产业化作为科研人员工作最重要的考核指标，以政策为导向把科研人员引入到企业和市场。第三，把常州市科研奖励政策向科技成果产业化阶段倾斜，把科学研究初期成果作为产业化前期的一部分进行考核和奖励，加大后期开发的权重，从而有效解决科技成果供给“过剩”和企业科技难题有效需求不能解决的悖论。

3.3 加大知识产权保护力度和服务，营造有利于科技成果转化的法制环境

保护企业知识产权是科技成果转化的重要外部环境，在课题组调研过程中，创新企业都非常关心和重视知识产权保护问题。无论是研究阶段还是产业化开发阶段，企业的经济投入都非常大，当科技成果产业化后，科技成果和产业化技术不能得到强有力保护，就会严重挫伤这些企业的下一轮研发投入动力。常州某反光膜材料公司为了保护自己的知识产权，防止企业生产工艺技术泄密，竟然不敢公开申请专利产品。

提供和营造一个严格保护知识产权的法制大环境是政府必须提供的基本公共产品，是对企业研究和开发投入最基本的保障。否则，企业会耗费大量精力来保护知识产权，后期研发投入无从谈起。

作为政府部门，首先要加大对侵犯知识产权的处罚力度，保护企业自创知识产权的合法利益，解决研发企业的后顾之忧。

其次，严格打击和防范本地区企业侵犯其他企业的知识产权等合法利益，消除这类短视的地方保护主义思想，为企业长期在常州发展创造优良的社会氛围，久而久之，必然会吸引更多优秀企业家、科技创新人才在常州生根发芽。

第三，政府部门需要主动为企业提供专利产品和技术咨询服务。如，提供产业化项目在国内和国外特别是发达国家知识产权保护情况，防止企业产业化资金的重复投资和浪费。企业和政府要从新科DVD侵权案中汲取经验教训，预防产业化项目在不知情的情况下，侵犯别人的知识产权，这既保护了原来产权拥有人利益，也避免了企业掉进“知识产权陷阱”。

3.4 高效配置产业化资金，每年分层次重点扶持一些产业化项目

2005—2008年常州市研发支出强度(R＆D/GDP)分别为 1.52%、1.63%、1.78%、2.21%，研发支出强度呈不断上升趋势，连续多年在江苏省辖市科技进步综合评价排序中位居第四，处于全省第一方阵水平，已率先在2008年度实现国家“十一五”科技发展规划确定的到2010年达到2.0%的发展目标。从2004年开始，常州市每年资助产业化项目总数和资助总金额不断攀升。

然而，从表2数据分析表明，常州市资助产业化项目的平均资金数目呈现明显递减趋势。这种资助形式没有突出重点项目，出现资助经济效果不是很理想的结果，这种结果与设计专项资金时间预期不符。根据已经完成产业化项目经济效益表明，常州科技部门组织的专家团队对产业化项目有相当准确的市场判断。今后，在资助项目筛选方面，可以采取以下措施提高产业化的比率。首先是进一步优化项目评选专家团队，引入更多产业化项目领域熟悉专家进入专家团队。其次，需要在每年的项目筛选中，把产业化项目分为重点项目和一般性项目，对少量重点项目进行重点资助，优化配置产业化政府资助资金，集中优势兵力打赢成果转化攻坚战役，争取更好、更快形成产业化经济效益。

3.5 明确科技成果产业化项目税收优惠政策，防止科技鼓励政策缩水

《财政部、国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》(财税[2006]88号)对产业化项目开发费用、职工教育经费、加速折旧以及高新企业税收优惠做出了明确规定，这些政策大大鼓励了企业研发工作的开展。但是它对产业化专项资金所得税处理并没有明确规定，税务部门实际操作过程往往把这笔资金列入企业收入对待，这实际上就是把产业化资金打了折扣给企业。

依据“财政部、国家税务总局《关于财政性资金，行政事业性收费，政府性基金有关企业所得税政策问题通知》”(财税[2008]151号)文件精神，企业取得产业化资助属于专项用途资金，在计算应纳税所得额时应该从收入总额中扣除。有关部门应把这笔专项资金所得税处理明确规定，免征所得税。

4 结语

科技成果转化是常州市“创新型城市”建设的重要环节，科技成果转化效率直接关系到“创新型城市”的建设步伐和质量。要提升常州市科技成果转化率，不仅需要在吸引领军型人才制度上有所创新，而且要逐步转变科研考评体系制度，把考核重心向产业化阶段移动，同时注重对知识产权保护，鼓励企业研发的投入，保障企业合法利益，为提升常州市科技成果转化效率创造良好的环境。

[1]王红柳.企业科技成果转化的问题分析与对策研究[J].商业科技，2007(8):25-26.

[2]朱克江.企业自主创新案例[M].北京:经济管理出版社，2010.

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[4]朱孔来，综合评价研究[M]，济南:山东人民出版社，2004:109-111.

Research on the Constraints on Putting Scientific and Technological Achievements into Industrialization and Policy Orientation in Changzhou

LIU Yue-dong1LIANG Jun-ping2

(1.Changzhou Financal Bureau，Changzhou 213003;2.Yanling School，Changzhou Institute of Technology，Changzhou 213002)

As scientific and technological achievements have emerged in large numbers in recent years，how to put them into industrialization has become an important common interest around the topic.This article，based on technological-achievements-projects in the past 5 years in Changzhou，analyzes the constraints of putting scientific and technological achievements into industrialization in Changzhou with Degree of Grey Incidence，and then puts forward some ideas and recommendations to enhance the transformation rate in future.

scientific and technological achievements;industrialization;constraints;policy orientation

G322.9

B

1671-0436(2011)02-0063-06

2011-03-14

刘月冬(1963— )，男，高级会计师。

责任编辑:张秀兰