浅谈银行业风险管理长效机制的构建

徐　剑

[提 要] 我国银行机构不断暴露出各种贷款风险案件,给银行业带来了很大的风险。这些风险暴露了银行风险管理中存在问题,为全面提高银行信用风险管理水平,本文试图结合我国实际,对我国银行业风险监管长效机制建立作些粗浅研究。

[关键词] 银行金融风险;长效机制;风险防范

[作者简介]徐 剑(1971—),男,江西财经大学在读研究生。(江西南昌 330013)

一、当前金融风险隐患的主要特征

市场经济就是风险经济。在市场经济活动中,一切竞争领域都会产生风险,尤其是金融领域。当前我国金融风险的主要表现有:

1.政策性因素可能导致新一轮信贷风险集中产生。国家产业政策引导信贷的投向投量,经济周期波动影响银行资产质量的优劣,随着我国宏观调控力度的加大和新一轮经济调整周期的到来,很可能导致不良贷款的集中产生,形成新的信贷资产风险。

2.中小法人金融机构仍然面临支付风险。我国金融机构庞大且中小法人金融机构众多,虽然他们具有体制灵活的优势,但在抗风险能力上存在一定的内生缺陷。历史包袱重,资本实力小,资本补充能力弱,信贷资产质量较差,不良贷款率占比高,资产损失准备抵补率较低,抗风险能力弱,仍然面临一定的支付风险。

3.内控管理及法人治理机制的失效隐含较严重的操作风险。目前最大的风险莫过于内部控制及法人治理机制的失效,银行机构违法违规经营、违规操作、“暗箱”操作比较严重,直接导致国家巨额财产损失,暴露出了银行内控管理、业务操作方面存在较大风险。

4.房地产投资热主导信贷投向风险。虽然国家采取新八条等多种政策手段控制和抑制炒房,但房地产、开发区仍为富余资金追逐热点。目前,大部分房地产开发企业自有资金比例偏低,过分依赖银行贷款,少数金融机构存在房地产信贷管理偏松、执行政策不力的现象。

5.金融危机冲击我国金融市场的风险。源于美国的次贷危机席卷全球,金融业冲击为最,我国不可能独善其身,意味着我国金融安全系数进一步减低和风险防范难度不断加大。

二、准确理解和把握风险管理长效机制的内涵

现代商业银行面临的不是要不要承担风险,而是要承担多大风险,能不能遏制风险的问题。风险管理长效机制就是基于这种市场经济学原理提出的,它的本质和核心内容是控制、防范和化解风险。简单地讲,就是通过金融机构和监管当局双方的共同努力,构建一个不仅能够对各种日常风险有效识别、度量、管理和监控,还能有效地应对经济周期和产业变化,具有一定的前瞻性并能长期稳定地发挥促进经济繁荣发展作用的银行业。

1.风险管理为本。这是涉及风险管理理念的根本问题。准确、及时、全面地度量和处理各种风险,对于金融机构乃至整个社会经济都至关重要。我国银行风险管理理念发掘及推行起步较晚,商业银行只是在近些年来才开始真正重视风险管理,银监会成立后,对风险管理的重视上升到前所未有的高度,及时提出了以风险监管为核心的新监管理念,强调“坚持以风险为主的监管内容,注重对风险的早期识别、预警和控制”和“统一并表监管、风险监管、促进银行加强风险控制和提高透明度”,明确要求按照“提高贷款五级分类的准确性——提足拨备——做实利润——资本金充足率达标”的监管思路。同时,在新的监管理念的指导下,中国银监会制定了一系列的有关银行风险管理的监管规定和指导原则,以推动银行风险管理的发展。

2.实施动态、持续的监督管理。具体表现为监管当局和银行内部管理部门的整体联动,双管齐下,对银行业经营活动和经营行为实施动态的、持续的、事前、事中和事后的监督过程,它包括观察、了解、跟踪、分析、现场检查、稽核、非现场监测、风险预警等各个环节的过程监督,而且包括分析、评估各项业务的合规性、风险性的定性评价。这些活动构成持续监督管理的实质,而不是静态的、短期的和局部的行为。

3.监管与自律。内部管理与外部监管构成了风险管理的两个重要方面,只有双管齐下,才能形成合力,发挥效率。在加强监管的同时,注重和强化银行自我约束,引导金融机构结合监管当局有关风险管理制度和国际先进经验,制定切合本行实际的风险管理实施细则和操作规程,构建完备的风险管理体系。

4.重视资本补充约束机制。风险管理的长效机制之一就是银行机构要有充足的资本为保障,健全以资本金管理为核心的资本约束机制。资本约束机制就是要从数量和质量两方面约束,数量约束就是要保持银行业务发展需要的资本总量,关注银行经营的安全性;质量约束是要通过风险最优化提高资本回报,关注银行经营的效率性。因此,资本约束与风险管理具有明确的对应关系,只有保持合理的银行业资本充足水平,不断提高整体资本水平,才能实现风险管理最终目标,促进银行业健康快速稳定发展。

三、健全风险管理的窗口指导和制度规范约束

监管与内管同样存在博弈。只有通过磨合,双方在思想上达成共识,在行动上形成合力,这种博弈才可以真正发挥出正相关效能。因此,银监当局和金融机构有义务和责任加强风险管理,完善风险管理配套政策,为建立风险管理的长效机制创造良好的市场和政策环境,积极调节和降低监督管理的博弈对抗程度,推进创建外部监管、内部自律相互补充的合作性博弈的风险管理良好氛围,推动我国风险管理理念和行为朝着符合国际商业银行先进潮流的方向发展。

1.加强风险监管法规体系构建。在《银监法》这部监管大法的框架下,适时跟进和出台一些风险管理的制度和指引,及时把风险管理要求和做法予以发布,引导银行业强化风险管理。同时疏理风险管理法规。可借鉴香港金管局的做法,出于跟进市场变化、跟进国际标准和应急等需要,把一些风险管理新要求、新做法以指引的形式及时发给银行,每年将相关法规进行疏理,汇编成《风险管理政策指引》,构成完善、系统、逻辑严密的法律法规体系。

2.加强风险管理的“窗口指导”。尽快建立和完善个人信用和企业信用体系;适时建立地方政府信用评估系统;健全完善客户大额授信和可疑贷款企业信息;建立违约客户定期通报制度;加强新业务的风险监控,防止创新风险;履行风险提示义务,为商业银行风险管理提供“窗口”服务。

3.全面整合风险管理。站在整个银行业角度对资产负债组合、本外币资产、信贷与非信贷、表内外业务的风险相关性和风险贡献度进行分析,覆盖整个金融机构的风险管理体系和以统一货币单位量化风险,从而提供全面统一衡量和整合风险的技术条件,提高对经济发展周期和宏观调控的适应性。

4.制定内部风险管理实施细则。银行内部风险管理部门要根据各自业务的特点和实际情况,在遵循整体银行业风险管理政策和法规制度的基础上,制定风险管理细则,对风险管理工作的具体操作流程、方法和注意事项作出详细规定。

5.建立风险管理责任追究机制。要建立制度、监督和惩治并重的风险管理责任追究机制。通过合理明确的职能划分实现风险管理职责在各行业之间、各业务部门之间、上下级之间的有效协调、联动管理。各部门积极制定风险防范和处置预案,保障信息沟通渠道的畅通,参与风险管理长效机制的建设并发挥积极推动作用;建立监管信息交流共享机制和监管合作机制,认真分析研究经济金融运行情况和问题,及时发出预警,制定应急处置预案;完善商业银行内部各级机构职责划分,加快推进商业银行扁平化管理,强化和落实法人对基层机构负责人的管理责任;引进、培养市场风险方面的专业监管人员,确保对商业银行的市场风险实施有效的监管,促使我国风险管理水平朝着国际化方向迈进;建立和完善对违纪违法行为的责任惩处机制,制定和完善对损害存款人利益行为的责任追究制度办法,实行风险管理问责制;要加大惩处力度,对因风险管理不力而发生案件的,应追究高管人员及相关人员管理责任;对违规操作,造成重大损失的,坚决查办,决不手软。

构建体现我国特色、符合现代银行风险管理主流趋势的风险管理长效机制,必须借鉴世界各国风险管理经验,必须符合自身金融业实际。其基本要求是能够综合性、多层次地反映全国、区域和地方金融风险管理实际状况;快速、灵敏反映法人机构风险变动趋势;能及时、准确作出风险监测、评价和预警提示,并控制风险。

[参考文献]

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[责任编辑:卢林仁]