涉农贷款专项统计制度中存在的问题及建议

郑其敏 周 婷

【摘要】 本文根据海南省涉农贷款统计的实际情况,分析当前涉农贷款统计在制度上和执行层面上存在的问题和不足,并提出了相应的对策建议。

【关键词】 海南省 涉农贷款 统计 问题

在国家日益重视“三农”发展和农村金融体系改革建设的大背景下,对涉农领域的金融统计信息提出了更高的要求。涉农贷款专项统计制度执行两年以来,数据和报表质量不断提高,为政策决策提供了较好的信息支持,但由于制度执行时间相对较短,存在问题比较突出。

一、存在问题

(一)从制度层面看,涉农贷款统计制度设计欠科学,影响涉农贷款统计数据的质量

以“注册地”作为涉农贷款划分的主要依据不符合新农村建设实际。《涉农贷款专项统计制度》将注册地位于“除地级及以上城市的城市行政区及市辖建制镇之外的区域”的企业及各类组织的所有贷款均归结为“涉农贷款”,导致涉农贷款统计规模和质量虚增。

按照这种划法,海南省除了海口市和三亚市之外,其他16个县市都属于“农村区域”,因此出现了各县市的涉农贷款余额占比很高。屯昌县、澄迈县、乐东县、琼中县、儋州市的涉农贷款占总贷款余额的比率分别高达85.8%、81.9%、78.2%、76.8%、75.9%。由于涉农贷款余额可能虚增,不良率有所下降,涉农贷款的质量就会虚高。以海南省为例,2季度,农户贷款不良率为57.3%,农村企业及各类组织贷款的不良率为14.3%,但是全省涉农贷款不良率只有7.7%,因为其中经营涉农业务的城市企业及各类组织贷款质量较高且份额较大所致。

(二)从执行情况看,认识和操作误差影响数据质量

1.由于基层一线人员对政策理解、标准把握、执行到位以及对承贷客户“活动”或“身份”的了解程度可能存在偏差,导致涉农贷款登记信息和统计数据出现一定范围和一定程度失真现象。

2.手工分类录入,导致涉农贷款数据不够准确。以农村信用社为例,农信社涉农贷款统计数据采集的流程是:根据会计报表录入“903 信贷资产统计月报表”后录入“907 涉农贷款统计季报表”,在依据903表向907表录入涉农贷款数据时,由于指标不一致,需要手工进行分类汇总统计,同时根据系统设置的校验关系手工调整涉农贷款数据,这时对于校验关系是大于等于或小于等于的均一律取数为等于,这样就造成了统计数据不准确。

3.农信社涉农贷款要求按五级分类上报有困难。由于农信社会计报表贷款余额按四级分类进行核算,会计科目设置基本是农户贷款、农户小额信用贷款、农户联保贷款等,较为简单。因此对于涉农贷款四张报表“A1320 农林牧渔业贷款情况统计表”、“A1321 农户贷款情况统计表”、“A1322 农村企业及各类组织贷款情况统计表”和“A1323 城市企业及各类组织贷款涉农贷款情况统计表”要求按五级分类统计时,可能存在人为估算的情况,因此这部分数据也不够准确。

4.附报没有设置校验关系,部分单位常常漏报。“A1322 农村企业及各类组织贷款情况统计表(人民币)”中附报“农村中小企业贷款”和“扶贫贴息贷款”等指标由于没有设置校验关系,可报可不报,因此常常漏报。

二、完善涉农贷款统计的建议

(一)完善《涉农贷款专项统计制度》

改变以“注册地”、“活动”、“身份”等事前、事中要素为认定“涉农贷款”主要标准的先入为主安排。

(二)金融机构完善和增设涉农贷款会计科目,通过提高会计信息的准确性,提高统计信息的质量

简化数据采集流程,采用计算机手段,通过开发子系统,直接通过本机构的业务系统,获取涉农贷款统计信息。

(三)完善《涉农贷款专项统计制度》执行方式

强化金融机构贷款用途管理,建立贷款行业流向监测制度,改变金融机构独家认定和分类统计涉农贷款模式,建立金融机构、涉农主管部门以及承贷主体多家协商和联动的涉农贷款发放和分类统计机制,为金融机构防范信贷资金风险、为央行货币政策决策履行好金融统计的管理和服务职能。

【参考文献】

[1]刘艳玲. 涉农贷款发放中存在的问题应引起关注. 吉林金融研究,2008,(2).

[2]朱文胜.关于完善涉农贷款统计的调查与思考.武汉金融,2008,(12).

郑其敏 (1981. 8—),男,汉族,海南儋州人,任职于中国人民银行海口中心支行。

周婷 (1964. 10—),女,汉族,海南海口人,任职于中国人民银行海口中心支行。