高铁工程项目承包风险分析与对策探讨

黎　庶

摘要:高速铁建设工程规模宏大、项目建设周期长、投资巨大,易受不可抗拒因素和意外事故的影响,具有风险大,风险不确定的特点。文章从高铁工程在我国的产生与发展开始出发,探讨了高铁工程项目风险的特点、风险分类,并提出了风险控制的对策建议。

关键词:高铁工程;风险分析;风险对策

中图分类号:U2-9文献标识码:A文章编号:1006-8937(2009)08-0177-03

2008年4月18日,国务院总理温家宝在京沪高速铁路开工典礼上宣布京沪高速铁路全线开工,标志着这项举世瞩目的重大工程全面开工建设,同时也为众多施工承包商提供了良机。但是,高速铁路建设工程项目具有建设周期长、投资巨大、多种专业技术交叉和综合应用的显著特点,从而使高速铁路铁路建设项目具有高风险的特性,对于施工承包商来说,其风险管理水平也将成为决定其参与项目成功与否的关键因素。

1高铁工程及其风险特点

1.1高铁工程在我国的产生与发展

根据UIC(国际铁道联盟)的定义,高速铁路是指营运速率达每小时200公里的铁路系统。目前,我国铁路正在开始大规模的客运专线建设,其中很多客运专线,如武汉到广州、郑州到西安、北京到上海的线路,是按每小时300公里的高速铁路标准建设的,这些铁路被称之为高速铁路客运专线。2008年8月1日,京津城际铁路通车运营仪式在北京南站、天津站同时举行,我国第一条世界一流水平最高运营时速350公里的高速铁路正式通车运营。“十一五”期间,我国铁路计划建设9800公里客运专线,其中时速在300公里以上的高速客运专线达5400多公里,我国高铁工程建设正进入高速发展时期。

1.2高铁工程项目风险特点

高铁工程项目与一般铁路项目一样,面临着各种风险,这些风险都具有一定的特点,包括:整体性、相关性、结构性、动态性及环境性等。 {1}整体性。任何项目都包含很多单因素风险,任何一个单因素风险的发生将对项目总目标产生不同程度的影响,这些单因素风险共同构成项目的总风险,所以高铁项目的风险是各单因素风险的叠加与复合。 {2}相关性。项目风险之间存在着相互依存、相互制约的关系,它们处于项目建设特定的环境和各种可能的途径进行组合,形成特殊的复合风险。项目风险的相关性使项目风险的发生、持续及其后果的变化极其复杂,这些相关性包括因果相关、共同前提相关、复合后果相关和相互依存性等。 {3}结构性。项目结构特征及项目建设活动决定了项目的风险结构。并且由于项目结构及项目实施活动具有层次性,项目风险也具有结构层次性。 {4}动态性。高铁工程项目风险动态性主要体现在如下方面:第一,各类项目风险随项目建设进程的发展依次相继出现;第二,风险存在于项目实施的整个过程,即存在于从项目建设实施开始到项目竣工为止的全过程,并随项目建设进程而不断变化。 {5}环境性。任何一个工程项目都存在于一定的环境中,与外界环境进行人流、物流与信息流的交换。同一类型的项目风险在不同的项目建设环境中,其所受环境影响均不相同。

2高铁工程项目承包风险分类分析

高铁工程建设项目建设周期长、投资大和技术复杂,易受诸多因素影响,会带来诸如工期延误、成本超支和计划修改等后果,这些都会对承包商经济效益造成损失,所以对于承包商而言,做好项目风险管理的研究对促进其进行高铁项目施工具有重大的现实意义,做好风险管理的基础工作就是要对这些风险因素逐一分析,从而确立风险控制对策。根据高铁项目风险因素的性质,高铁项目风险因素可分为社会风险、经济风险、技术风险、自然风险及管理风险等五大类。

2.1社会风险

对任何项目而言,承包商面临社会风险都是不可避免的,高铁项目也是如此。高铁工程建设涉及到的社会面很广,从各级政府部门官员到沿线百姓,从沿线的基础设施情况到社会治安情况等等,都会影响承包商顺利完成工程建设任务。

2.2技术风险

由于高速铁路技术在我国是作为新的技术出现和使用,对于大多数的承包商而言,在短时间内并不能完全消化并吸收这些新技术;同时由于高速铁路的设计在我国还缺少经验,设计上的缺陷或错误、设计遗漏、采用规范不恰当、未预料到的地质条件及施工可行性等等。这些因素都可能会导致承包商在建设工程中面临诸多来自于技术方面的问题。

2.3经济风险

经济风险是指在承包商在经营过程中,由于有关因素变动或估计错误而导致经营失败的风险,最常遇到的经济风险包括通货膨胀和税收风险等。由于市场的作用,承包商在高铁项目中,会面临着通货膨胀所带来的风险,承包商一般以固定总价合同进行,虽然投标时考虑了各种物价上涨因素,但对这些因素很可能估计不足,或者调整不足,则会面临通货膨胀的风险;同时,高铁项目都是规模比较大的基础设施项目,涉及金额比较大,承包商纳税额也比较多,所以存在因国家税收政策变动导致承包商利益受损的风险,对于承包商而言,如何合理避税则是其解决税收风险的手段之一。

2.4自然风险

高铁项目同一般铁路工程项目一样,都是在不确定条件下进行施工建设,所以面临着自然风险,自然风险是指由于自然现象或者意外事故所造成财产损失或人员伤亡的风险,高铁工程项目中的自然风险包括:工人罢工引起项目停工而造成的系列损失;现场操作事故导致人员受伤;操作工艺低劣导致结构存在潜在的缺陷;不可抗力事件(洪水、冰雹、泥石流和地震等)。

2.5管理风险

工程管理对于有经验的承包商来说通常并不算困难,但是对于高铁工程而言,技术难度大、工序错综复杂、参与建设的承包商比较多,加上地质、水文及自然条件发生意外变化,导致承包商在管理上面临很多风险。比如:协调处理好交叉衔接问题,与各方关系的处理、工程质量不能达到业主规定的要求和未能在业主的预算范围内完成项目等等。

3高铁工程项目承包风险对策分析

任何项目都存在不同的风险,风险的承担者应对不同的风险有着不同的准备和对策,这应把它列入计划中的一部分,只有在项目的建设过程中,对产生的不同风险采取相应的风险对策,才能进行良好的风险控制,尽可能地减小风险可能产生的危害,以确保效益。对于高铁工程而言,同样要加强对其风险的控制,通常的风险对策有如下几种。

3.1注重建设合同管理

工程建设合同是工程项目全面风险管理的主要法律文件依据。工程项目的管理者必须具有强烈的风险意识,对工程项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则,风险将可能给工程项目带来巨大的损失。建设合同是合同主体各方应承担风险的一种界定,风险分配通常在合同与招标文件中定义。对承包商而言,注重建设合同的风险管理,是其进行风险管理最有效手段。其中通过工程索赔,可以有效降低承包商面临的各种风险,如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等,这些情况对承包方来说都属于可计量风险的范畴,其风险可以通过索赔来化解。我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据。利用工程合同条款或推断条款成功地进行工程索赔,不仅是减少工程风险的基本手段,也反映了工程项目合同管理的水平。

3.2加强落实工程保险

我国的铁路建设工程保险业务起步较晚,品种单一,交易双方积极性不高,业务量很小,投保的范围主要是受损害的工程部位,如路基、桥涵附属工程等,投保险种主要是建筑工程一切险和第三者责任险,投保的范围主要是施工机具、货物运输、员工人身意外等险种。总体上讲,承包商对铁路工程保险的重要性显得认识不足,随着高铁项目建设的深入发展,工程保险应作为承包商应对其风险的重要手段,承包商应依据建设合同的有关规定,积极与各保险机构进行协商,及时办理各类工程保险的有关事宜,从而有效降低自然风险所带来的损失。比如,对于毁灭性的风险,可以投保工程一切险;对于设备,可以投保设备一切险;对于人身安全,可以投保人身险等。当然,还有其他许许多多可供选择的保险方法。

3.3及时处理突发事件

既然有些事件不可避免,或者说项目承包活动过程中总会有许许多多、大小不等、严重程度不一的突发性事件发生,从而引起社会风险和自然风险,那么积极应对应该说是减小突发性事件扩大的最有效方法。众所周知,一旦项目运作过程中发生不可避免的突发性事件,势必对项目造成影响,事件发生后,防止其损害范围扩大,从而为处理赢得时间,以最小的费用处理善后,奠定成功规避风险的基础。因此,管理者应该建立一套应急反应体系,及时决策,快速处理这些突发性事件。

3.4发挥风险管理系统的作用

施工承包商在编标报价阶段,要熟悉招标文件,做好现场勘察,在投标单价和总价中考虑风险因素。在订立合同阶段对于过分苛刻的合同条款应该提出修改要求,以减少合同风险。在工程项目建设实施过程中,应合理利用项目风险管理的工具和方法,例如,利用附加的风险应对计划,项目风险控制计划针对出现的新情况,采用合理的应对措施重新制定风险计划;再如,利用偏差分析技术,分析工程项目中计划工作与实际已经完成工作之间的偏差,然后预测这种偏差发展的趋势,如果偏差大,就要制订进一步的风险控制措施。在目前工程项目规范机制有待健全的情况下,要增强企业在市场中的抵御和抗拒项目风险的能力,就要从企业的自身管理入手,充分发挥风险管理系统的作用,有针对性地合理化解风险,并不断探索预防、控制、转移工程项目风险的有效途径和方法。

3.5完善风险管理机制

高铁工程项目风险包括前述五类,其风险管理的核心就是采用经济和法律手段规避和转移风险、有效控制风险。因此,应遵循市场经济规律,采用法律和经济手段,引导和调控工程风险管理,并且尽量避免遭遇行政干预。在我国工程风险管理尚属初步发展阶段,工程项目风险管理体系还没有建立起来,作为承包商而言,应尽快完善自身的工程项目风险管理机制,主要是在项目施工管理中引入风险管理技术,在企业内部建立专门的风险管理机构,提高企业的抗风险能力;必须建立企业内部的风险管理信息系统,借助计算机对各种数据采集、整理,对风险进行预测和评估,为风险的处理提供合理的方案。

4结语

风险管理作为项目管理的一个重要组成部分,在制造业、金融投资等领域已经引起了充分的重视,但在高铁建设领域风险意识相对较薄弱。高铁项目建设时间跨度长、涉及面广、其潜在的风险也很大,提高高铁工程的风险管理水平,对有效控制工程造价、降低工程风险、增加经济效益都具有重要意义。文章针对承包商,对其参与高铁项目的风险作了较全面的分析,确定了高铁项目的风险种类,并对如何处理风险做出了一定的对策建议,为今后高铁项目风险管理与控制提供一些较有现实意义和指导作用的方法。同时笔者认为还可以建立起一套数量模型来对高铁项目风险分析进行评价和管理,为高铁建设项目风险评估提供科学的评价方法,可以更为有效地提高高铁建设项目风险管理水平。

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