大数据时代背景下企业税务风险管理策略该如何优化

在大数据时代背景下，企业应当充分利用大数据的技术优势，对管理思路进行革新，调整管理体系架构，优化监管管理过程，最终创建与时代发展相适配的生产运营模式。因此，随着市场环境以及监管制度的变化，企业要不断地改进、提升对政策、革新方向的认识及预判水平，并主动与有关部门推行的总体政策方针保持一致。同时，企业需运用大数据技术，动态了解企业税务政策，深入理解各项规定，以强化企业税务管理的实践效能，从而在最大程度上防范税务风险。

大数据与企业税务风险管理概述

大数据大数据以庞大的规模、迅速的流转、多样的格式为特点，其信息含量丰富但有效信息比例相对较低，且数据呈现出动态变化、实时变化的特征。利用先进的大数据处理技术进行汇聚、解析和治理，可以充分揭示隐藏在其中的发展模式，并以此为基础预判未来的发展趋势，进而提升整体运营效能。

企业税务风险一般而言，企业税务风险是指企业在税务处理过程中可能面临的不确定性和潜在损失。这些风险可能源于企业对税收政策的错误理解、税务处理的疏漏，或者为了降低税负而采取的不合规操作或业务安排。

因此，企业税务风险的来源多种多样，主要包括：税收政策遵从问题、组织结构和业务流程设计上的问题，未能妥善运用税收优惠、收入、成本、费用的处理方式，以及关联交易转移定价风险、发票管理风险、其他税务处理上的风险等。

造成企业税务风险的具体原因

税务风险的客观因素在大数据时代背景下，企业税务风险的客观因素主要包括以下几个方面：

一是非结构化数据风险。企业面临大量“非传统”会计数据，这些数据通常属于非结构性数据，无法直接整合和关联，需要应用大数据技术进行处理和优化。二是涉税数据采集风险。企业需要采集涉税数据，并与银行及政府等多个利益相关方的信息进行整合，这对企业的数据处理能力提出了更高的要求。三是数据安全性风险。大数据收集和分析涉及大量敏感信息，这可能会导致数据泄露和个人隐私遭到侵犯等现象的出现。同时，数字化税收数据可能会成为网络黑客攻击的目标，倘若未做好防护措施，数据就可能会被窃取、泄露或用于不法用途。

税收风险的主观因素在大数据时代背景下，造成企业面临税务风险的主观因素包括：

一是内部控制体系不完善。部分企业对内部控制的重要性认识不足，导致管理不当或效率低下等问题的存在。同时，管理部门职能划分不明晰、工作推进随机性强等问题也增加了税务风险。二是税务风险防范意识不足。部分中小型税务事务所在数据分析方面存在分析标准不统一等情况，导致分析质量无法得到保障，进而造成大数据分析系统的效果不能得到良好体现。三是缺乏专业人才的强力支持。企业内部的专业性人才较少，税务人员对专业知识的掌握情况较差，且缺乏相应的实践机会，这导致他们对国家税务相关政策法规、会计准则无法做到准确把控与合理利用。

优化企业税务风险管理的相关策略

增强税务风险管理意识首先，企业领导者需高度关注税务风险管理，积极参与风险预警系统的构建，并通过绩效考核机制，增强全体员工的风险识别和防控意识。其次，要强化数据分析素养，通过深度剖析政府、行业的公开数据，在合法合规的前提下，多措并举优化税收策略。再次，要提升税务团队的技术素养，让他们可以熟悉税务软件的操作，并能够迅速、准确处理和解读数据，确保所有税务活动均在合法合规的基础条件下进行。此外，企业应当充分借鉴业内典型的成功案例，塑造以税务风险管理为核心的组织文化，让每名员工都能理解税务风险管理对企业稳定运营的重要性。

提高税务风险识别能力在大数据时代背景下，企业税务风险识别能力的提升可以通过以下几个方面实现：

一是要建立大数据平台，整合内部、外部的涉税数据，实现对税务风险的全面监控和分析。例如，需与政府税务系统对接，实现数据的实时传输和汇报。二是数据驱动决策。企业应利用大数据技术对税务数据进行深度挖掘和分析，以数据驱动决策，从而提高税务风险管理的科学性、准确性。三是建设自动化处理和智能预警系统。通过应用大数据技术，企业可以通过自动化处理财务和税务数据，并利用智能算法和模型自动识别潜在的税务风险和异常情况，从而实时提供防控建议。四是要实现实时监控和风险管理。企业应通过大数据技术全面分析、监测财务状况，并以此为基础建立智能化风险预警系统，快速识别潜在的税务风险，从而及时发出预警。

构建税务风险防控体系一是要强化信息质量监控体系。企业需构建一套精细的税务风险评估指标体系，实时监控风险阈值，任何超出预设阈值的税务状况都将强制触发预警机制。二是要提升税务团队的数据处理与分析能力，确保数据的完整性、及时性、精确性，以支持合规的税务操作。三是应积极采用先进的大数据集成技术，强化内部、外部数据交互平台的建设，确保企业各部门间的数据能无缝对接税务机构的信息化系统，以增强数据的可信度。

提升税务人才素质首先，企业需通过提供有竞争力的薪酬待遇来吸引并留住业务能力出众的税务专业人才，并以此为基底改进组织架构，确保税务操作领域的人才储备，从而提升企业的税务风险管理能力。其次，应定期对税务团队进行专业知识的宣讲和培训，在宣讲、培训过程中，可以邀请行业内的专家和学者进行指导，以增强税务人员及全体员工的风险意识，从而进一步提高税务规划的效率。此外，还应建立适当的激励制度，激发员工参与税务风险管理的积极性，并对违规行为进行适度的处罚，而对于严重的不正当行为，如营私舞弊等，则应采取更严厉的处罚措施。

建立税务风险信息沟通机制首先，企业应与政府税务机关建立牢固的合作关系，有效整合内部资源。例如，通过明确企业各部门在税务风险管理中的角色和责任，来实现风险控制的全方位覆盖。其次，为确保税务信息的精确性，应设立专职人员进行数据核查，以识别潜在的税务风险，并不断改进企业内部的税务风险信息沟通流程。此外，企业应设定长远的战略规划，并与各部门同心勠力，共同预测未来的发展动向，清晰定位税务管理的核心任务，从而制定出科学、合理的税务规划和风险管理策略。

作者单位：华北理工大学