新能源企业资金管理的现状及优化措施分析

吴晓堃

摘要：对于资金需求量大和流动性高的新能源行业，企业提高资金管理的水平至关重要。有效的资金管理不仅有助于新能源企业提高资金流动率、利用率，提升风控管理水平，同时还可以确保企业经营的规范化、合规化。然而，当前，很多新能源企业在资金管理方面存在一系列问题，这些问题的存在严重制约了企业的资金管理水平，并对企业的长期稳定发展构成了严重的威胁。基于此，文章首先论述了新能源企业强化资金管理的重要意义；接着总结了新能源企业资金管理的现状；最后详细提出了新能源企业资金管理的优化措施，以期为相关企业提供有价值的参考。

关键词：新能源企业；资金管理；优化措施

在全球能源结构转型和环境保护政策的推动下，我国新能源行业迅速崛起，成为我国经济发展的新动力。随着这一行业的快速发展，新能源企业面临着越来越激烈的市场竞争环境，因此，资金管理成为这些企业日常管理最为关键的事项之一。构建科学、完善的资金管理不仅可以提升到企业日常运作的效率，也直接影响到企业的市场竞争力和可持续发展能力。然而，目前很多新能源企业在资金管理方面存在诸多问题，如资金流动性不足、财务结构不合理、预算管理不严谨等，这些问题严重阻碍了企业的健康发展。因此，深入分析新能源企业资金管理的现状，并采取有效的优化措施，对于推动新能源企业的稳健发展具有极其重要的意义。

一、新能源企业强化资金管理的重要意义

（一）有助于企业提高资金流动率

对于新能源企业来说，强化资金管理首先能显著提高资金的流动效率。在新能源行业，资金流动性足、周转速度快对于企业的生存和发展至关重要。新能源企业通过有效的资金管理，能够确保资金在不同项目和运营环节中迅速且有效地流转，从而加速推进项目进度，缩短项目从立项到投入使用的时间。同时，良好的资金流动性还能帮助企业在面临市场变化时能够迅速调整财务策略，以此保障企业能够稳定运营。

（二）有助于企业提升资金利用率

强化资金管理还能帮助新能源企业提升资金使用效率。资金使用效率是衡量企业财务健康的关键指标之一，尤其对于资本密集型的新能源行业，资金使用效率尤为重要。新能源企业通过对资金流向进行精准控制和监督，可以减少不必要的成本支出，确保每一笔资金都能够得到最大化的利用，这不仅进一步提高了企业的盈利能力，也为企业的持续发展奠定基础。

（三）有助于企业提升风控管理水平

在新能源领域，对于资金风险的管理能力是企业保障项目成功的关键环节之一。资金管理的强化有助于企业更好地监控和管理资金流，特别是大额投资和高风险项目。全面、科学的资金风控体系能够确保新能源企业资金不被挪用或者被滥用，预防和减少财务风险的发生。同时，通过对资金流的严格控制，新能源企业能够更好地应对外部经济环境和市场需求的变化，保障企业可以实现长期稳定的经营。

（四）有助于企业实现经营规范合规

在新能源行业，遵守法律法规和行业标准是企业实现持续运营和发展的基础。强化资金管理有助于新能源企业在财务活动中能够保持规范和合规操作，例如确保资金来源和用途合法，以遵守税务和审计要求，符合国家和地区的金融监管政策等。合法合规经营有助于新能源企业避免产生法律方面的风险，同时也能够为企业创建良好的市场声誉。

二、新能源企业资金管理的现状

（一）财务管理方式不精细

新能源企业的兴起和发展是现代经济环境变化的直接产物，其运营方式和管理流程与传统行业有着显著的不同。这些企业通常以清洁能源作为主要发展方向，并且往往不局限于单一类型能源的开发，而是采用多元类型能源组合的策略。然而，在这个过程中，很多企业的管理重点往往过分倾斜于前台业务开发领域，而对财务、采购和生产等中后台方面的管理相对来说容易忽视，这会导致企业整体管理模式呈现出一种粗放的状态，与新能源企业的精细化运营目标存在着明显的偏差，限制了企业管理效率的提升以及项目的顺利实施。而且，在财务管理方面，由于缺乏精细化的控制和规划，会导致在采购、生产等关键环节的资金使用缺乏科学合理的管控，从而容易引发过度支出和资源浪费等情况。此外，新能源企业在开发项目上的大量资金投入常常并不能产生更高的效益，从而导致资金使用效率低下，不仅影响了企业的经营绩效，甚至给企业的生存和发展都带来了严峻的挑战。

（二）财务管理体系不规范

构建全面的财务管理体系对于企业的健康运行和长期发展至关重要。全面的财务管理体系通常包括预算管理、融资规划、资金管理、财务报告、税务合规、成本控制、固定资产管理、内部控制以及监督管理等多个方面。然而，对于新兴的新能源行业而言，构建适应企业自身特点的财务管理体系存在一定的困难。由于新能源行业是在现代经济环境中建立的，其在管理和运营模式上相较传统能源企业有显著的不同。传统能源企业长期占据市场主导地位，其财务管理模式和经验对新能源企业而言只能提供有限的参考。在实际运营过程中，很多新能源企业也是从传统行业转型而来，或是传统能源公司新设的子机构。这些企业在建立自己的财务管理体系时往往沿用了传统模式，缺乏针对新能源行业特性的创新和适应性调整。这种照搬传统模式的做法，在应对新能源行业特有的经营模式时，往往会在实用性和适应性方面产生不足。

（三）预算管理工作质量不高

新能源企业由于其投资项目往往规模较大、类型多样，往往需要大量的资金。在这样的背景下，实施科学且合理的全面预算管理对于新能源企业来说极为重要。然而，很多新能源企业在开展预算管理方面存在一定的问题。这些问题根源往往在于企业内部人员对于预算管理重要性的认识不足、对该工作的关注度不夠，以及员工的专业素质和业务能力不足等，这直接影响到企业预算管理的质量。其次，企业本身的预算管理体系不完善也是一个重要问题，在具体的执行过程中，预算管理工作不够及时，有时还会出现错误的数据，这样便使实际资金需求与前期分析、计划之间出现了明显的偏差，这样会制约企业财务规划和资金分配的效率，也可能导致资金使用不合理、产生投资决策失误等情况，对企业整体的财务健康构成了不利的影响。

（四）信息数据管理方式落后

在很多新能源企业中，财务数据的及时更新和共享存在明显的问题。部门间信息不对称和数据差异性造成了企业整体财务信息流的低效，这直接影响了企业新能源项目的顺利推进，甚至对重大经营决策产生了不利影响。这一问题的根源在于，企业长期以来将财务管理视为相对独立的模块，与其他业务部门之间缺乏有效的连接和信息流通机制。结果，财务管理部门常常缺乏与业务部门相匹配的、精准的数据信息。这种信息的不全面性和不可靠性导致了在预算编制、资金管理等关键财务活动中缺乏必要的数据支撑，严重影响了财务管理的整体质量，给管理层的决策带来了潜在的风险。另外，从财务管理的角度来看，数据资料的时效性对于保证财务管理的质量至关重要，也是企业防范内外部风险的重要因素。当前，一些新能源企业在财务信息处理上还停留在对历史数据的管理上，缺乏对即时和即将发生事件的信息捕捉。这种后知后觉的处理方式不仅使得财务管理缺乏前瞻性，还导致即便在财务管理中发现问题，也难以迅速追溯问题的根源，不能及时采取有效的预防和应对措施。

（五）融资和资本结构不合理

很多新能源企业在资金筹集方面主要依赖自有资金、银行贷款和融资租赁，但这类筹资模式面临着明显的局限性。银行贷款通常是短期性质的，虽然能够应对企业日常运营的资金需求，却难以满足长期、大型项目的资金投入需求，若项目的回收期超过融资期，容易引发期限错配导致流动性不足的风险；融资租赁通常具有较高的融资成本，若投资项目本身的收益率低，往往会造成项目的投资亏损。这种依赖单类融资渠道的筹资方式，容易导致新能源企业资本结构不平衡，债务利息负担加重，进而增加了企业的财务风险。而且，这种风险不仅体現在财务层面，还可能对企业的生产和运营产生不利影响。随着企业对于债务的依赖加深，其应对市场变化和运营中突发事件的能力将大幅下降。在极端情况下，如出现运营问题或市场波动，企业可能面临资金安全问题，甚至出现资金链断裂的严重后果。尤其对于规模较大的集团公司而言这一问题更为严峻。集团内部的不同子公司在经营规模、财务情况、资金需求等各个方面难免会存在一定差异，这也致使各子公司的融资在融资渠道、融资成本方面有所不同。这种情况，也进一步加剧了集团整体的融资难度。如果还是主要依靠单类的融资途径，集团及其子公司将面临短债长投期限错配和融资成本居高不下的双重问题，这对于企业的长期发展和稳定运营构成了严重的威胁。

（六）应收账款逾期增大风险

有些新能源企业对新客户的信用状况未进行充分评估，便急于签订客户，会大大增加企业的信用风险。同时，在商业交易和合同签订方面，不少企业也存在明显的漏洞。例如，缺乏必要的保护措施，在合同条款制定和执行上不够严格，甚至在没有签署正式合同的情况下就急于完成交易。这些做法不仅增加了法律风险，也提高了经营风险。此外，对于应收账款的管理，如果催收不及时或催收效率低，也进一步加剧了企业的资金流动性问题。这些问题的累积导致企业在管理逾期应收账款方面的成本上升，资金流动性受阻，进而影响了整体的资金运作效率。长期而言，这些问题还可能导致企业面临坏账损失、资金链断裂等更严重的财务困境，对企业的正常运营造成严重的负面影响。

三、新能源企业资金管理的优化措施

（一）精细化财务管理方式

为了提高财务管理效率，新能源企业需要深化资金管理的精细化过程。在具体执行过程中，首先要扩展财务管理的覆盖范围，不仅限于传统的财务常规操作，而是深入企业的各个层面，形成一种业务与财务相结合的新模式。首先要科学合理地制订财务管理规章制度，并确保其在日常业务活动中能够有效落实。其次，建立合适的财务考核体系。这套体系应将财务管理的各环节与各部门的工作内容以及员工职责结合起来，将责任和目标明确分配到每个部门，为精细化的财务管理打下坚实基础。最后，新能源企业在实施精细化财务管理的模式下，应该保障全员参与和全过程参与，让员工深刻认识到资金管理的重要性，并在实际操作中全面参与资金管理，以确保企业各项目的资金需求能够得到满足。

（二）建立规范的财务管理体系

新能源企业首先应对企业现有的财务管理制度进行深入分析，结合当代财务管理的先进要求，对识别出的问题进行合理解决，并制订出科学的改进措施，包括对会计核算、预算管理、资金调度等关键环节进行优化，从而全面强化财务管理体系，并且在每一项财务制度的实施过程中，应制定明确的操作方法，以便员工在日常工作中参考和遵守。同时，新能源企业还要建立完善的会计制度，确保财务数据的准确性和透明度；并及时生成全面的财务报告，以便企业管理层做出科学的决策。最后，新能源企业要建立内部控制体系，进行定期内部审计，及时发现企业在资金使用过程中以及财务管理中潜在的问题和风险，并及时采取针对性的策略予以解决。总之，在资金管理的整个流程中，对财务管理体系进行完善是关键的一项工作，这不仅能够确保资金管理工作在企业各个方面得以全面落实，还能显著提高财务管理的整体质量，进而促进企业的长期稳定发展。

（三）提高预算管理工作质量

首先，新能源企业应针对预算在制定以及后期执行过程中方式方法、流程步骤做好明确的规定，并且要在企业内部指定专人作为预算工作的主要负责责任人。这名责任人不仅要负责整个企业的预算制定工作，还要在后期日常经营过程中，根据企业董事会批准的年度预算完成资金的审批工作。接着，企业需要要求各部门按一定的时间周期，例如月度、季度、半年度或者年度等制定资金使用计划，其中，要详细明确支出的具体项目以及每个项目的预计费用。在每个周期的时间节点后，各部门要将资金实际的支出情况做成报告提交给预算负责人。除此以外，为了确保企业总体的预算目标能够有效地逐级落实，新能源企业需要将预算指标进一步细化，落实到每个部门甚至是具体岗位，并要确保部门相关人员能够明确自己的目标和责任。最后，对各部门的预算执行情况进行严格的监督和检查，及时发现并解决在执行中存在的问题，以此不断提高预算工作执行质量，在整体上保障企业的财务管理水平。