财政政策对我国经济结构调整的影响研究

魏树礼 彭孟洲

摘 要：近年来，我国经济发展逐渐步入新常态，经济结构调整成为实现经济可持续发展的重要环节。在这一背景下，财政政策作为进行经济调控的重要手段之一，在经济结构调整中发挥着关键性作用。文章旨在深入探讨财政政策对我国经济结构调整的影响及其内在机制，并在此基础上提出有针对性的政策建议，以期为我国经济结构调整提供有力支持，推动经济持续健康发展。文章通过对财政政策在经济结构调整中的作用及其机制的深入研究，为政策制定者和相关部门提供有针对性的政策建议，以期促进经济结构优化升级，推动我国经济的可持续发展。

关键词：财政政策；经济结构调整；投资结构；产业结构

中图分类号：F121;F812.0文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）14-0005-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.14.002

1 引言

近年来，随着我国经济的快速发展和结构调整的需要，财政政策在经济发展中的作用越来越重要。财政政策作为国家进行宏观调控的重要手段，对于促进经济增长、优化经济结构、稳定物价等具有重要作用。同时，经济结构调整也是我国经济发展中的一项重要任务，需要有效的财政政策措施予以支持。因此，研究财政政策对我国经济结构调整的影响及其机制，具有重要的现实意义和理论价值。首先，研究财政政策对我国经济结构调整的影响，有助于更好地了解财政政策在经济发展中的作用和效果，为制定更加科学、合理的财政政策提供依据。其次，通过研究财政政策机制，可以更好地掌握财政政策与经济结构调整之间的内在联系，为政府制定经济政策提供参考。最后，研究财政政策对我国经济结构调整的影响，有助于推动我国经济的可持续发展，促进经济结构的优化和升级，提高经济发展的质量和效益。

2 财政政策对我国经济结构调整的影响

2.1  政府支出的调整与投资结构

政府支出作为财政政策的重要组成部分之一，对投资结构产生直接影响。政府支出的调整可以引导资源向重要领域流动，促进产业结构优化，进而影响投资结构。一方面，政府通过加大基础设施建设支出，可以带动相关产业的发展，优化产业结构。基础设施建设涉及交通、能源、水利等领域，对钢铁、建筑、信息技术等行业具有较大的拉动作用。通过政府支出的引导，可以带动社会资本投资这些领域，促进相关产业的发展，优化产业结构。另一方面，政府对社会福利和国防支出的增加，可以提高人民生活水平，增强国家综合实力。社会福利支出包括教育、医疗、养老等领域，对保障民生具有重要作用。国防支出则关系到国家的安全与稳定，通过增加国防支出，可以提高国家的综合实力，保障国家的安全与繁荣。

政府支出还可以通过引导产业技术进步、支持创新和绿色发展等方面影响投资结构。政府可以通过对高新技术产业、绿色产业、创新型企业等领域的支持，引導社会资本投向这些领域，提高经济发展的质量和效益。

政府支出的调整对投资结构产生直接影响，可以引导资源向重要领域流动，促进产业结构优化。政府应根据经济发展的需要和实际情况，合理调整政府支出结构，以实现对投资结构的优化引导，确保经济持续健康发展。

2.2 税收优惠与产业结构调整

税收优惠作为财政政策中的一种重要手段，对企业的投资和生产决策具有重要影响，进而影响产业结构的调整。税收优惠通过减免税收、降低税率等方式，降低企业成本，提高企业盈利能力，从而促进产业结构的优化升级。

对高新技术产业等领域的税收优惠，可以通过鼓励企业研发创新，推动产业结构向高技术、高附加值方向发展。此外，对环保产业、绿色能源等领域的税收优惠，可以促进绿色发展和可持续发展，推动经济结构向绿色、低碳方向转变。

对于传统产业，适当的税收优惠可以减轻企业负担，鼓励企业加快技术改造和设备更新，提高生产效率和产品质量，增强市场竞争力，引导企业向高端、高附加值方向发展。税收优惠是财政政策中促进产业结构调整的重要手段，政府应根据不同产业的发展需要和实际情况，制定合理的税收优惠政策，以实现产业结构的优化和升级，促进经济的可持续发展。

2.3 财政补贴与企业结构调整

财政补贴通过政策导向，引导企业加大研发投入，加快技术改造和设备更新，从而推动企业向高技术、高附加值方向发展，实现产业结构的升级和优化。此外，财政补贴还可以降低企业运营成本，提高企业盈利能力，从而增强其在市场中的竞争力。

对于新兴产业和重点领域的企业，政府提供的财政补贴可以鼓励其加大投入，推动产业升级。这些企业通常需要投入大量的研发资金和设备更新，财政补贴可以为其提供一定的资金支持，帮助其克服初期阶段的困难，加快技术进步和产业升级。同时，财政补贴还可以缓解企业经营压力，使其有更多的资源和精力投入到产品研发、市场开拓等方面，从而提高企业的竞争力。财政补贴对于企业结构调整具有显著的影响，政府应合理运用财政补贴政策，实现对企业结构调整的积极引导，促进经济的可持续发展。

2.4 政府债务对结构调整的影响

政府债务作为财政政策的重要手段，对经济结构调整具有显著影响。适度债务管理有助于刺激经济增长，提高消费水平，从而促进经济结构调整。然而，过度债务可能导致经济风险，对结构调整产生不利影响。首先，债务融资对基础设施建设的支持。政府债务可以用于基础设施建设，如交通、能源、水利等领域。基础设施建设对产业结构优化调整具有重要作用，政府债务融资对基础设施建设的支持有助于引导资源向重要领域流动，优化资源配置，推动经济结构调整。其次，债务管理对金融市场的稳定。政府债务的管理和运作对金融市场的稳定具有关键作用。政府通过合理发行和管理债券，保持金融市场的稳定，有利于为企业提供良好的融资环境，促进产业结构调整。

债务对财政可持续性的要求。政府债务的合理管理有助于确保财政的可持续性，从而为经济结构调整提供有力保障。政府需要根据自身的财政状况和经济发展需要，制定合理的债务管理策略，确保债务风险可控。同时，政府需要推进结构性改革，提高财政收入和支出效率，降低财政风险，保障经济结构调整的顺利进行。政府债务对经济结构调整具有显著影响。政府应根据经济发展的需要和实际情况，合理运用政府债务政策，以实现对经济结构调整的积极引导，促进经济的可持续发展。同时，政府需要密切关注债务风险，确保债务管理的合理和有效。

3 财政政策对我国经济结构调整的机制

3.1 预算计划与经济转型

预算计划作为政府对财政收支的规划和管理，对经济结构调整具有直接的导向作用。制定合理的预算计划，不仅有利于调整投资结构，引导资源配置，促进产业升级，实现经济转型，而且有助于提高政策效果。

具体来说，政府在制定预算计划时，需要综合考虑经济增长、物价水平、财政收支等因素，合理规划财政支出和税收政策。通过优化财政支出结构，加大对新兴产业、基础设施、科技创新等领域的投入，引导资金投向高附加值和高技术产业，促进产业结构升级。同时，政府还需要考虑税收政策的调整，通过降低税率、增加税收优惠等措施，鼓励企业加大研发投入，促进技术创新和产业升级。

预算计划的执行过程也需要高度关注。政府需要建立完善的监督和评估机制，确保预算计划的严格执行。同时，还需要加强与市场主体的沟通交流，了解企业的实际需求和困难，及时调整政策措施，确保政策取得好的效果。预算计划对经济结构调整具有直接的导向作用，是实现经济转型的重要手段。政府需要制定合理的预算计划，优化财政支出和税收政策，加强政策执行和监督评估，以实现经济结构的优化和可持续发展。

3.2 财政政策的契约效应

财政政策对经济结构调整的契约效应主要体现在税收政策和政府采购政策等方面。税收政策是财政政策的重要组成部分，通过调整税率和税收优惠，影响企业和个人的投资决策，从而引导资源配置和产业结构调整。例如，对高新技术产业实施低税率或税收抵免等优惠政策，可以激励企业加大研发投入，促进技术创新和产业升级。同时，对环境污染严重的产业实施高税率和环保税等措施，可以促使企业加强环保投入，推动绿色发展和可持续发展。

政府采购政策通过对不同类型产品和服务的需求，引导企业生产方向，促进产业升级。政府可以通过购买特定产品和服务，引导市场资源向相关领域流动，促进相关产业的发展。例如，政府加大对绿色环保、信息技术、医疗健康等的采购力度，可以促进这些领域的技术创新和产业发展。政府还可以通过签订契约，如长期购买合同、政府担保等，引导投资和消费方向，促进经济结构调整。这种契约效应可以通过多种方式实现，如与中小企业签订长期购买合同，稳定市场需求和增加就业机会；通过政府担保降低企业和消费者的风险，鼓励其增加投资和消费，促进经济发展。税收政策和政府采购政策等财政政策手段具有显著的契约效应，可以影响企业和个人的投資决策，引导资源配置和产业结构调整，促进经济结构调整，实现可持续发展。

3.3 财政政策对资源配置的引导作用

财政政策对资源配置的引导作用主要体现在政府支出政策、税收政策和债务政策等方面。政府支出政策是财政政策的重要组成部分，通过调整支出结构和优先领域，引导资源向重要领域流动，促进产业结构优化。政府支出政策的引导作用主要体现在基础设施、公共服务、科技创新、绿色环保等领域的投入上，这些领域的投资可以带动相关产业的发展，优化产业结构，促进经济可持续发展。

税收政策是调节收入分配和促进经济结构调整的重要手段。通过调整税率和税收优惠，税收政策可以引导资源向有前景和高附加值的产业流动。债务政策是财政政策中调节资金流动和优化资源配置的重要手段。通过政府债券的发行和管理，债务政策可以引导资金流向国家需要的领域，促进经济发展。政府债券的发行可以为企业提供更多的融资渠道，促进投资和经济发展。同时，合理的债务管理可以控制债务风险，确保资金使用的有效性和安全性。政府支出政策、税收政策和债务政策等财政政策手段对资源配置具有显著的引导作用。通过合理运用这些政策手段，可以优化资金流动和资源配置，促进产业升级和经济发展。

4 财政政策调整面临的问题与挑战

4.1 信息不对称与政策执行效果

财政政策在执行过程中，存在着信息不对称的问题，即政府无法充分了解市场和企业的实际情况，导致政策的执行效果不佳。例如，政府可能无法准确评估企业的实际需求，导致财政补贴存在浪费或不足的情况。解决这一问题需要加强政府与市场主体之间的沟通和信息共享，完善信息收集和分析体系，提高决策的科学性和准确性。

4.2 宏观调控与结构调整的平衡

财政政策的制定需要考虑宏观调控的需要，而宏观调控往往注重总量控制和稳定经济增长，忽视经济结构调整的特殊需求。例如，在经济下行周期，政府可能倾向于通过扩大财政支出来刺激经济，但这可能加剧结构失衡和产能过剩。因此，在财政政策的制定过程中，需要更加细化和精准地考虑结构调整的要求，与宏观调控相互协调。

4.3 区域差异与财政政策的针对性

中国是一个地域辽阔的国家，各个地区发展水平存在差异。因此，财政政策的制定需要考虑区域特点和差异，实现针对性调控。然而，在实际操作中，由于信息不对称和执行政策的效果等因素影响，政府可能难以实现完全精确的针对性调控。因此，需要加强地方政府的能力建设，提高政策制定和执行的灵活性和效率，以应对区域差异的挑战。

财政政策在经济结构调整中面临着信息不对称、宏观调控与结构调整的不平衡以及区域差异等问题和挑战。为解决这些问题，需要加强政府与市场主体的沟通和信息共享，完善信息收集和分析体系；在财政政策的制定中，要细化和精准地考虑结构调整的特殊需求，与宏观调控相互协调；要加强地方政府的能力建设，提高政策制定和执行的灵活性和效率。通过解决这些问题，可以更好地发挥财政政策对我国经济结构调整的作用，推动经济可持续发展。

5 政策建议

5.1 完善财政支出体制

为了实现经济结构的优化和可持续发展，完善财政支出体制至关重要。政府应确保财政支出更多地投向公共服务、基础设施、科技创新、绿色环保等领域，以促进经济结构的优化和升级。同时，适当减少对一些传统产业的财政支持，避免过度干预市场。加强财政支出绩效管理，完善财政支出评价体系，提高财政资金使用效率。对财政支出项目进行严格审查和监督，确保资金用于真正需要发展的领域。

提高地方政府的财政管理水平，加强财政预算编制和执行的监督，防止财政资金的浪费和滥用。同时，根据地区发展需求和财力状况，合理分配财政资源，缩小地区发展差距。通过政府和社会资本合作（PPP）等方式，引导社会资本参与基础设施、公共服务等领域的投资，以提高公共服务的供给质量和效率。加强财政预算编制和执行的公开透明，让公众了解财政资金的使用情况，提高政府公信力和财政使用效益。通过完善财政支出体制，可以确保财政资金更加合理、高效地投向经济发展和结构调整的关键领域，推动我国经济的持续健康发展。

5.2 推进税收体制改革

税收体制改革是财政政策调整的重要方向之一。为了促进经济结构调整，应着力减少对传统产业的税收负担，鼓励和激励高技术、高附加值产业良性发展。通过降低税率、加大税收优惠力度等措施，引导企业加大对高科技、新兴产业的投入，推动产业升级和结构调整。减少税收种类和税收优惠的数量，简化税收征管程序，降低企业遵从税法规定的成本，提高税收征管效率。同时，推行普惠性税制改革，减轻中小企业税收负担，促进其发展和壮大。

提高税务机关的办税服务水平，加强税收风险管理，严厉打击偷税漏税等违法行为。加强对大企业和高净值个人的税收征管，防止和打击逃税行为，确保税收公平和合理。根据地区的经济发展需要和特点，积极推行区域差异化税收政策。对经济欠发达地区和生态脆弱地区，可以适度减免税收；对高发展潜力地区和战略性新兴产业，可以给予税收优惠，吸引更多投资注入和人才加入。

加强与其他国家和地区的税收合作，有效规避跨国企业的避税行为，维护税收公平性。加强税收信息交流和合作，增强全球税收治理的有效性和透明度。通过推进税收体制改革，可以优化税收结构，减轻企业税收负担，提高税收征管能力，实现税收的公平和合理，进一步促进经济结构的调整和升级。

5.3 提高财政政策的协调性

为了更好地发挥财政政策在经济结构调整中的作用，提高财政政策与其他经济政策的协调性至关重要。在制定财政政策时，要充分考虑宏观经济形势和总体调控目标，确保财政政策与货币政策、产业政策等其他政策相互配合、相互协调。避免财政政策与其他政策发生冲突和矛盾，实现宏观调控与结构调整的有机统一。

加强财政政策与金融政策的对接，确保财政政策对金融体系的稳定和发展起到积极的促进作用。通过引导社会资金投向结构调整和创新驱动的领域，促进金融资源的优化配置，支持实体经济发展。同时，结合产业政策的指导，加大财政支持力度，推动相关产业的技术创新和升级。

加强财政政策与就业政策的衔接，通过财政支出和税收政策，促进就业的稳定和增长。鼓励企业增加就业岗位，支持创业和就业培训，扩大就业机会，提高劳动力市场的稳定性。财政政策应与环境政策相互配合，通过财政支持和税收政策，促进绿色技术创新和环境友好产业的发展。同时，加大对环境治理的财政投入，推动企业实现绿色发展和可持续发展。

通过加强财政政策的协调性，可以更好地发挥财政政策在经济结构调整中的作用，推动经济发展的均衡、稳定和可持续。同时，还需要建立完善的协调机制，加强政策的制定、执行和监督过程中的沟通和协商，确保各项政策的协调一致性和效果的协同性。

6 结论

文章从财政政策的角度，深入探讨了财政政策对我国经济结构调整的影响及其机制。研究结果表明，财政政策通过调整政府支出、税收优惠、财政补贴以及债务管理等手段，对我国经济结构调整具有显著影响。一方面，政府支出的调整可以引导资源向重要领域流动，促进产业结构优化；税收优惠可以鼓励企业加大研发投入，推动产业结构向高技术、高附加值方向发展；财政补贴可以推动企业向高技术、高附加值方向发展，实现产业结构的升级和优化；政府债务的管理和运作对金融市场的稳定具有关键作用。另一方面，财政政策对资源配置的引导作用，可以优化资金流动和资源配置，促进产业升级和经济发展。

财政政策在我国经济结构调整中具有重要作用。通过政府支出、税收优惠、财政补贴、债务管理等手段，财政政策能够影响投资结构、产业结构和企业结构，推动经济结构的优化和升级。同时，财政政策的调整机制主要通过预算计划、契约效应、资源配置引导等方面实现，对经济结构调整产生积极影响。

在实际操作中，财政政策调整仍面临一些问题和挑战。信息不对称可能导致政策执行效果不佳，宏观调控与结构调整之间需要平衡，区域可能影响财政政策的针对性。总之，财政政策在经济结构调整中具有重要作用，但仍需面对问题和挑战。通过不断完善财政政策体系，提高政策执行效果，更好地推动我国经济的持续健康发展。

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［作者简介］魏树礼（1985—），男，汉族，北京人，本科，经济师，研究方向：财务管理；彭孟洲（1987—），女，土家族，北京人，硕士，中级职称，研究方向：设计管理。