环境规制对饲料企业生态效率的影响分析

◆作者：许宇轩 强凤娇 罗文春

◆单位：陕西科技大学经济与管理学院

生态文明是中国式现代化的内涵要求之一，环境规制是促进企业走绿色发展道路的政策工具。“十四五”时期是实现“碳达峰”的关键期和窗口期，“生态效率”给饲料企业可持续发展评价提供了可行思路，在此基础上进一步探讨环境规制影响饲料企业生态效率的影响机理，对加快构建绿色可持续的农业生产格局具有重要意义。

1 环境规制的分类

1.1 命令型环境规制

命令型环境规制是通过行政强制手段直接施加给企业的约束和要求（韩先锋等，2022），具体可以通过环境立法、排污标准及资源开发许可等形式起到对企业的明确限制，从而促进资源合理开发及高效利用、污染物规范化处理及适量排放，最终达到地区环境承载力下的工业可持续发展。随着科技革命对工业进程的推动作用日趋显著，越来越多的国家和地区将设定绿色技术标准作为推广命令型环境规制的一种重要方式，例如饲料加工所产生的工业废水，必须达到国家三类水标准才允许排放。

1.2 市场型环境规制

市场型环境规制意在通过加征环保税、允许排污权交易等市场化工具（史敦友，2021），将污染环境所导致的社会治理成本转嫁给造成环境污染等主体，真正体现“谁污染谁治理”的市场化原则以起到成本反推企业绿色生产的作用。排污税是一种广为使用的市场型环境规制手段，即排放废物的企业均应为排污行为承担纳税义务，而企业作为理性经济决策人，在需要支付排污成本的情况下会尽量节约其他方面的成本以保持利润率。排污权交易即允许污染排放许可证的市场流通，政府通过生态环境配额的方式控制污染排放总量，但允许该许可证在企业之间自由交易，从而实现了生态环境配额的二次分配。对于已经达到绿色化生产的饲料企业而言，实现了闲置配额的利润转化；对于因污染排放过高生产受限的饲料企业而言，流失的产能得到一定程度的开发和恢复。

1.3 公众参与型环境规制

公众参与型环境规制主要是指随着人均受教育程度的普遍提高、环境保护教育的持续开展，我国越来越多的人民已经认识到地球是人类赖以生存的唯一家园，资源节约与环境保护刻不容缓，因此，已经开始自发地监督身边的环境污染行为，通过环境信访、环境举报等手段向政府部门反映自己注意到的生态不文明现象（马勇等，2018）。相关研究中，大多以环境信访人数、人大提案数量或者年龄组成、学历构成等指标反映地区公众参与型环境规制强度（张晓敏等，2022），亦有部分学者将人群特征可能引起的环保监督行为归结为非正式的环境规制。总的来说，发挥公众监督作用倒逼饲料企业绿色转型即公众参与型环境规制。

2 饲料企业生态效率评价体系设计

近年来，学界对于生态效率的评价方法众多，其核心思想都是为了尽可能真实地探讨经济发展、环境治理及资源投入三者之间的最优化配比关系（盖美等，2019）。饲料企业作为一种典型的农产品加工制造企业，其生产流程复杂、分工部门齐全、产业链条完整，尽管饲料生产的投入要素复杂且繁琐，但饲料产品的经济价值相对容易核算，且近年来国家对于工业“三废”的排放也具有强制性披露与统计要求，从而使构建饲料企业生态效率“投入—产出”体系，通过数据包络分析方法评价其效率高低具备可行性、合理性与科学性。

2.1 饲料企业生态效率评价的投入指标选取思路

基于饲料行业生产实际、生态效率的内涵要求及数据可得性原则，对饲料企业生态效率的投入核算可以考虑从以下几个方面选取指标：首先，考虑资本投入，可采用饲料企业固定资产净值衡量。对于饲料企业而言，生产及其配套机器既有可能因为达到使用寿命而报废，也有可能因为“环境规制”政策收紧不再符合清洁生产规范，从而提前退出生产，所以通过固定资产净值代表饲料企业资本投入具备科学性和必要性。其次，考虑人力投入，以饲料企业年用工人数均值衡量人力投入，主要是考虑到饲料企业生产经营需要依靠各工种的员工各司其职、协力配合才能得以存续和发展。再次，考虑能源投入，可选取能源综合消耗量指标代表饲料企业能源投入，这种表示方式能够较为科学、客观、全面地反映饲料企业的实际能耗情况。最后，还应考虑运营投入，以饲料企业营业成本作为表征运营投入的变量。饲料企业在对外销售产品、提供饲料加工技术服务等经营性活动时所发生的成本，属于企业运营期间的一类必须投入，故加入运营投入指标。

2.2 饲料企业生态效率评价的产出指标选取思路

饲料企业以销售饲料产品和对外提供饲料加工服务为盈利手段，因此，可选取营业收入作为衡量饲料企业经济产出的变量。同时，由于生产工艺、技术、原材料等限制，在生产饲料产品的同时必然会产出一些工业废物，尽管这些工业废物并非企业生产本意，但客观存在，并一定程度上加重了环境治理成本，所以还应重点观察饲料企业工业“三废”输出。

3 环境规制影响饲料企业生态效率的成本收益分析

环境规制是通过行政强制力、市场行为或公众监督解决环境污染负外部性的措施和工具，通过各个方面施加给企业的额外成本，促进环境外部成本的内部化转型，最终使由社会承担的环境治理成本改为造成污染的企业自行承担。环境规制对饲料企业生态效率成本收益分析，从成本损失、创新补偿及空间作用三方面展开。

3.1 环境规制造成饲料企业的成本损失

从成本损失的角度而言，环境规制政策通过设置饲料生产减排标准、污染治理技术规范等，要求饲料生产企业为自身生产经营所带来的污染付费，使环境外部成本内化至饲料企业内部。在有限的资金下，环境治理费用增加就意味着饲料生产能力下降，从而使企业利润降低并挫伤生产积极性，在一定程度上抑制了饲料业务的规模增长，对企业生态效率产生负面作用。在生态文明理念下，为了维护好社会声誉与公众形象，饲料企业会主动承担节能减排的社会责任，坚决执行环保法律法规。从投入的角度而言，企业更新迭代环保节能的饲料生产设备亦需要大量的资本投入，这一举措会使不变成本立即增加，但节能生产对生态效率的创新补偿却是分散的、长期的，也一定程度上压缩了可用于原料采购的流动资金，从而造成饲料企业生态效率下降。

3.2 环境规制对饲料企业的创新补偿

从收益补偿的角度而言，环境规制手段很大程度上遏制了饲料企业的违法排放行为，对企业要素资源配置的绿色可持续具有促进作用，降低生产过程中污染排放的同时也改善了饲料园区的环境质量，有利于吸引观光农业、生态养殖企业进行战略合作，进一步打通饲料产品的高端销售渠道，最终在改善饲料生产园区环境质量的同时也提高了企业生态效率。在可持续发展及生态文明指挥棒的作用下，环境规制力度持续加大，导致饲料企业所付出的环境成本增加，继续保有当前的饲料生产水平将无法维持企业的生存和发展。为了进一步合乎越来越高的清洁生产要求以保持企业可持续发展，饲料企业不得不进行技术创新与生产改革，最终建立起一套更合乎规范的清洁生产体系。总之，环境规制对饲料企业生态效率的直接影响方向，取决于成本损失和收益补偿两种效益的大小关系。

3.3 环境规制对饲料企业的空间作用

从空间作用的角度而言，由于各地之间的环境规制强度、环境承载力均具备一定差异，饲料企业的选址、迁址也会将环境成本作为一个重要的考虑因素。当饲料企业所在地环境规制过高时，企业可能不再具备遵循当前环境规制强度下的盈利基础，从而做出迁址生产、异地建厂的经营决策，以规避难以承担的环境规制成本。实际上，饲料企业因环境成本发生“迁址现象”的地区之间，往往也客观存在较大的经济发展差距；即迁入地往往是当前经济基础薄弱的地区，当地政府便给出较为宽松的环境、税收、土地政策以吸引企业入驻；这样一来，尽管短时间内饲料企业找到了“污染庇护所”，能继续以原有技术水平生产一段时间，但长期来看，也使得饲料企业的绿色研发能力逐步萎缩，最终丧失了可持续发展的能力和机会。

4 不同种类环境规制对饲料企业生态效率的异质性作用

4.1 市场型环境规制对饲料企业生态效率的影响

市场型环境规制激发了生态环境配额在饲料企业间的广泛流动，企业根据总边际成本与边际收益相等这一原则在市场上购买或销售生态环境配额并调整产量，以充分调动自身产能或合理利用生态环境资源实现利润最大化。具体而言，在市场上销售生态环境配额的往往是单位工业产出所消耗的资源、排放的废物均较少的饲料企业，本文将其称为清洁型饲料企业，反之则是污染型饲料企业。同时，另一类饲料企业由于行业特点、技术限制等原因导致其生产单位饲料产品所消耗的资源、产出的废物均较多，以至于边际产出的环境损耗高于政府配额，形成排污权配额缺口，因此，不得不搁置部分工业产能以减少边际产出的生态环境损耗直到等于政府生态环境配额，但由于市场的存在，污染型饲料企业又可以通过交易行为获得清洁型饲料企业的生态环境配额盈余，以实现利润最大化。

实际上，市场交易虽然使污染型饲料企业获得了额外的排污权配额，但是相对于原有生产过程，边际饲料产品成本也随着配额外购行为而增加，此时企业保持利润率的最优决策则是压缩非生产性投入，如管理费用、研发支出，以修正至边际收益与边际成本相等的均衡状态。因此，尽管排污权配额的市场流通可能激发清洁型饲料企业的技术创新，从而提高生态效率；但同时使污染型饲料企业的边际产品成本增加，并引发了对非生产投入的“挤出效应”。因此，市场型环境规制对饲料企业生态效率的作用方向，取决于边际饲料产品的环境损耗是否低于政府配额。

4.2 命令型环境规制对饲料企业生态效率的影响

命令型环境规制主要通过税收和补贴影响饲料企业生态效率。清洁型饲料企业对环境污染较小以至于还有生态环境配额剩余，政府会通过命令型环境规制的补贴激励措施鼓励这类企业进一步从事绿色生产。污染型饲料企业边际产出的环境损耗大于政府最高标准，故污染型饲料企业会受到命令型环境规制带来的税收限制，从而可能表现出抑制作用。总的来说，由于命令型环境规制具有行政强制力，饲料企业为了满足国家规定的排污标准和清洁作业规范以维持长期生产、获得稳定收入，不得不投入一定的人力、物力从事生产流程清洁化改造、环保工艺研发及工业废物回收再利用，尽管规制政策短期内可能增加了企业的投产成本，但是经过环保调整及生产优化，大部分饲料企业清洁生产的综合收益实质上能超过命令型环境规制所带来的成本投入增加，从而使得生态效率在整体上得到提升。

随着科教兴国、人才强国战略的持续推进，各地区创新水平明显提高，这也意味着饲料企业将迎来更大幅度的技术研发、人才革新和管理创新，在利益驱使下，饲料企业会首先追逐生产创新而不是环保创新，这会造成饲料产量提高、资源消耗加速但生态补偿相对滞后，从而使得创新水平对饲料企业生态效率的直接影响会表现为负向作用。这时候，政府通过命令型环境规制使饲料企业均匀分配创新资源就显得尤为重要。在存在环境规制强制要求的情况下，饲料企业为了谋求长期发展，必然会将创新资源向环保投入、废物回收利用方面有所倾斜，自然会使生产方面的创新投入有所下降，此时，地区创新水平提高则会使得饲料企业总体创新资源增加，从而起到既将“蛋糕做大”又将“蛋糕分好”的作用，即地区创新水平提高进一步加强了命令型环境规制对饲料企业生态效率的正向影响。

4.3 公众参与型环境规制对饲料企业生态效率的影响

在市场型环境规制和命令型环境规制的综合作用下，饲料企业生态效率如果还不能满足人民群众对于美好生态环境的向往，便可能出现公众诉求进一步加强环境规制的效果。在实践中，消费者可能通过环境信访、政协提案、市长热线以及人大提案等方式向环保执法部门反映身边存在的饲料企业生态不文明行为，而政府部门往往也会参考公众反馈进一步调整对饲料企业命令型环境规制的硬约束，如加征环保税、限制出口，甚至勒令停产。

实际上，在公众型环境规制影响饲料企业生态效率的作用路径中，技术创新可能发挥部分中介作用。具体而言，当公众对饲料企业的环境保护行为不甚满意时，通过各种方式向政府部门反映环境诉求，饲料企业迫于行政命令及舆论压力短期内会关停部分生产以减少污染物排放，同时会加强研发以开拓清洁型生产途径，争取早日恢复生产谋求长期发展。对于饲料企业而言，口碑营销是维系客户群体的重要途径，所以往往会比较重视遵守环境保护所带来的公众品牌效应及企业正面形象，能否正确处理公众环境诉求关乎饲料品牌竞争力和市场知名度。

5 环境规制下饲料企业生态化发展的战略启示

生态效率是目前对地区、行业及企业可持续发展能力综合评价的常见方法，也是饲料企业积极应对环境规制政策的必由之路。鉴于目前不同类型的环境规制对饲料企业生态效率的作用方向、机理和路径均有所差异，建议从三个方面分别激发环境规制对饲料企业生态效率的促进作用：（1）针对饲料绿色生产技术制定奖惩制度，在执行市场型环境规制的同时，对绿色生产落实到位、环境配额有所盈余的饲料企业奖励额外的创新资金，对严重依赖购入其他企业污染排放许可额度从而导致成本过高的饲料企业不予补偿，遵从市场的优胜劣汰。（2）进一步加强环保部门对饲料企业生产实际的掌握程度，尽可能对当前命令型环境规制的政策办法查漏补缺，真正用好行政强制力对市场失灵现象的矫正作用。（3）畅通信访渠道，充分发挥公众型环境规制对饲料企业生态效率的激励作用，引导公众依法、依规、有序参与环保部门对饲料企业的走访和调查，加强政府、饲料企业及公众之间的有效沟通。