以家族信托护航基业超越财富永续传承

章佳

“家族信托是一个历经百年的财富管理工具，在财富传承、风险管理、子女教育、公益慈善方面具有强大的功能，被国际社会普遍接受。近年来，我国越来越多企业家与日俱增的财富积累和传承需求，使得家族信托成为这些高净值人士首选的工具。”日前，在密集参加完几场关于“家族财富规划”的探讨会后，上骏国际有限公司执行董事兼总经理梁颖雯女士利用间隙接受了本刊专访。

香港成为全球家族办公室首选地

据胡润研究院调研显示，中国高净值家庭的财富总资产从2020年的126万亿元上升到2021年的160万亿元，高净值家庭预计有18万亿元的财富将在10年内传承给下一代，49万亿元的财富将在20年内传承给下一代，92万亿元的财富将在30年内传承给下一代。

在梁颖雯看来，过去国内家族信托领域属于野蛮生长状态，随着财富管理需求的日益增长和市场的日渐合法专业，家族信托设计的业务更加广泛、服务更加专业，管理更加合法合规。

据介绍，家族信托是解决财富家族整体需求的一个兼具金融和法律属性的工具，能够建立财富“防火墙”、实现财富的保值、增值、财产合理分配、实现价值观传承、融入公益慈善安排、关爱特定人群。家族信托优势包括自主性强，委托人可以按照意愿设定投资和分配方案。资产类型包括现金、股权、不动产等各种资产；委托人可通过分配制度，实现资产有序分配，财产惠及子孙后代。

如今，越来越多内地家族走出国门，有海外设立家族办公室的强烈需求，而香港在扮演中间平台方面至關重要。

作为全球三大金融中心之一的香港，具有日趋完善的家族办公室生态环境以及体制，在各方面都为家族办公室产业带来方便，政府致力令相关的法规更加人性化，鼓励更多家族办公室落户香港。据统计，2021年，香港管理相关家族办公室，以及私人信托客户的资产规模，已经超过1.7万亿元。

2023年6月，香港投资推广署正式启动家族办公室服务提供者网络，推广香港成为全球家族办公室首选地。

梁颖雯表示，近年来，香港陆续出台的“资本投资者入境计划”、家族办公室税务优惠制度，是量身定制的政策，以吸引全球家族及其家族办公室来香港落户，且两项政策都有细节和条件来吸引相关投资，两项一起应用，更能有效地同时达到投资规划和身份规划的效果。

“家族信托的金融资产，有香港的专业团队负责投资、管理，让资产可以保值、增值，还可以应对不同富裕家族的迅速发展需要，让财富可以世代传承，富过三代。”梁颖雯指出。

据介绍，在香港成立家族信托有很多不同优势。2013年修订的《受托人条例》里，在香港成立的家族信托，可以用保留权力信托的形式设立。客户可以以自己的意愿来投资，或委托自己选择的投资公司来处理资产管理的事情。在新的信托法规以下，香港的信托是永久的，比其他有期限的离岸信托比较起来，是有绝对的优势，也可以让客户的财富世代永续传承。

慈善信托成为企业家族拓展海外市场重要工具

经济学人智库预计，到2030年，中高收入及高收入人群将达到4.8亿人（占总人口的35%），个人的可支配收入将达到1万美元。因此，财富治理问题变得愈发重要和紧迫。

“良好的财富传承有助于实现财富的平稳延续、家庭的和谐安宁、企业的顺利交接，并有助于持续发挥财富的经济和社会效益。如果财富传承不当，将导致家庭纷争不断、企业经营动荡以及经济和社会效益的贬值。”梁颖雯指出。

据梁颖雯介绍，越来越多的企业家前来咨询，地域不仅覆盖北上广深，还有来自大湾区的佛山、中部地区的长沙、郑州、重庆、成都、武汉、东北地区吉林以及北部内蒙古等地区。她认为，这一变化与内地企业家对于家族财富管理有了更深层次的理解有关。

国家加大“走出去”步伐，许多内地企业将投资眼光投向海外，在海外建厂、投资并购，随着企业做大做强，其架构也更为复杂，但对于企业品牌价值的挖掘远远不够。如何能最大化地挖掘企业的品牌价值成为这些家族思考的问题。

梁颖雯介绍道，在信托业务中，慈善信托可供家族做多元的整合，但不为大众所熟知。对慈善有远景的家族，投资在与慈善有关的商业，是一个可持续发展的安排。香港的慈善信托用途广泛，涵盖扶贫、教育事业、文化艺术、环境保护和社会企业等。慈善信托可向政府申请成为认可的慈善机构，更可以申请税收优惠，这些多元的投资整合与选择，提升品牌价值。

《中共中央坚持和完善中国特色社会主义制度推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》指出，要“重视发挥第三次分配作用，发展慈善等社会公益事业”，再一次强调慈善、公益需要已经被提上了国家战略议事日程，企业需要“向善”发展转型。而在香港，根据《税务条例》第88条，属公共性质的慈善机构或信托团体，在以慈善用途及其活动为宗旨而进行的慈善信托，则可获豁免缴税。

“通过家族办公室可设立慈善信托基金（也可称公益信托），旨在为促进、发展和研究香港的环境、社会、文化、经济、教育、医疗、科学、学术及慈善活动，及从非牟利与慈善的角度推广香港及大湾区的各项活动。这将为企业在香港做慈善公益，或者以香港作为一个据点为国家的慈善公益贡献一份力量、迅速打响品牌提供了一种途径。”梁颖雯表示。

据介绍，委托人通过信托设立慈善基金会，将资产用于开展公益慈善活动，包括支持教育、环保、医疗等领域的项目，以回馈社会并促进社会进步。慈善信托的设立和运作体现了委托人对社会的责任感和关注，通过积极参与慈善事业，推动社会的公平与发展。慈善信托通常由捐赠者设立，并设定了一系列规则和条件，由信托公司或者慈善机构作为受托人，按照相关法律法规，发挥专业资产管理机构和持牌金融机构的专有优势，以确保资产的使用符合捐赠者的公益慈善意愿。

将专业信托服务引入内地

自2004年入行至今，梁颖雯从事离岸家族信托相关业务已有20年，曾参与过多个知名家族和多家跨国上市公司的各种家族信托和传承规划服务，在信托服务方面有着丰富的专业经验。她曾任职富信集团、傲明集团等企业，负责信托与企业服务的业务拓展十多年，转入中银国际之后担任董事，成为中银国际的一名“拓荒者”，带头成立了中银国际私人银行的家族信托部。

如今，梁颖雯在上骏国际有限公司（上骏国际）任执行董事兼总经理，为更多的企业家族提供更专业优质的家庭财富传承解决方案。上骏国际于2017年成立，持有香港信托牌照，是一家专业、领先于同业的独立信托服务公司。据她介绍，目前，公司主营业务包括香港BVI、根西岛与根西岛信托；香港与境外企业服务；财富保全、财富传承、法律与税务筹划，专业化与定制化服务；传承慈善，家业永昌。公司主要通过信托，以及其他海外金融工具及法律架构，协助客户实现从个人到家族的长期发展和治理目标。

16岁就随家人移民加拿大，毕业于加拿大英属哥伦比亚大学应用科学（土木工程）专业，而后又获得高级工商管理硕士学位，大学毕业返港后，梁颖雯又在香港理工大学攻读了中国事务科学硕士学位。对于为何有这样的选择时，她告诉记者，“我回港攻读学位时，曾随前港区全国人大代表刘佩琼教授前往内地考察，足迹遍布成都、重庆、安徽、山东等地。途中所见所闻，让我更坚定了建设大湾区、投身祖国复兴伟业的决心和信心。”毕业之后的工作经历也见证了她践行梦想的过程。

对于时下香港年轻人进入内地发展，梁颖雯十分赞同，她表示：“大家要抱着勇于尝试新事物的心多付出、多参与、不怕蚀本，才能真正地理解国家对港澳青年的各项优惠政策。刚进入内地，大家的起步可能会比较低，但是，人的成长终究会面临各种各样的挑战，在挑战中历练出足够的竞争力才能更好地发展。”

多年来，梁颖雯在家族信托领域的深耕广受赞誉，在多家社团担任重要职位，如香港中华总商会选任会董、香港侨友社名誉会长兼副会长、两岸和平发展联合总会常务副理事长、信托及财富传承协会香港分会中国委员会委员等。她多年来获奖无数，曾荣获“今日华人—2021年杰出人物—公益奉献奖”、粤港澳大湾区企业家联盟颁发的第二届粤港澳大湾区杰出青年企业家“最佳商业服务奖”殊荣。

梁颖雯坚定地认为，香港迎来融入国家大发展这一千载难逢的机遇。对于所获奖项，她表示十分荣幸，并表示未来也会发挥专业所长，为大湾区提供最佳服务。

“我非常看好粤港澳大湾区未来的发展。”梁颖雯认为，国家在大湾区实行许多优惠政策，尤其是金融領域，通过这一平台，香港可以进一步吸引内地的家族信托办公室落户香港，提升香港国际资产及财富管理中心的地位，同时更多香港的家族财富管理行业的各界人士为内地乃至全球泛华人地区的家族财富管理行业发展作出积极贡献。