大宗贸易业务风险分析与防控

【作者简介】唐静（1986-），男，四川遂宁人，会计师，中级审计师，研究方向：煤炭、有色金属等大宗贸易的企业管理，油气勘探、钻井及道路工程施工的企业管理。

【摘  要】在全球经济一体化的今天，大宗贸易作为商业活动的重要支柱，其交易规模庞大、涉及领域广泛、影响因素错综复杂。然而，这种复杂性也出现众多风险，包括市场价格的波动、交易对手的信用风险以及物流运输中的各种障碍等，干扰交易的正常进行，还会给企业带来灾难性的后果。因此，企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须对大宗贸易业务中的风险进行深入分析，并采取有效的防范措施，确保企业的健康发展。论文对大宗贸易业务在现代经济中的重要性、大宗贸易业务的流程和风险以及预防大宗贸易业务风险的措施进行分析，为相关人员提供借鉴。

【关键词】大宗贸易；业务风险；防控

【中图分类号】F752.6                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2024）01-0062-03

1 引言

大宗贸易领域涉及的资金规模庞大、交易结构复杂以及市场环境多变，让其面临着前所未有的风险挑战，这些风险不仅会对企业的日常经营产生直接影响，还会威胁企业的长期稳健发展。因此，必须高度重视大宗贸易业务中的风险问题，并采取切实有效的措施进行防范，只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现持续、健康的发展。

2 大宗贸易业务在现代经济中的重要性

大宗贸易业务在现代全球经济体系中占据着至关重要的地位，不仅是连接全球生产者和消费者的桥梁，更是推动资源优化配置、促进国际市场繁荣与发展的核心力量。通过大宗贸易，能源、矿产、农产品以及其他关键原材料能在全球范围内高效流通，为各国经济的紧密合作和协同发展提供了坚实支撑。在全球经济一体化的背景下，大宗贸易业务的重要性愈发凸显，是企业拓展国际市场、获取资源的重要途径，还是推动全球经济增长、促进共同繁荣的重要引擎。

3 大宗贸易业务的流程

3.1 询盘、发盘

询盘作为大宗贸易的起始环节，通常由买方或潜在买方主动发起，向卖方探询有关商品的具体信息，如价格、数量、质量以及交货条件等，这一过程体现了买方的需求和意向，还能为后续的交易流程奠定基础。在收到买方的询盘后，卖方会立即展开工作，根据当前的市场状况、产品成本以及预期利润等多个因素进行综合考量，精心制定出发盘。这也是对买方询盘的回应，更是卖方对交易条件的详细阐述，其中包含商品名称、品质规格、数量、价格、支付方式、交货时间、地点等关键要素。

3.2 谈判、签订合同

接到卖方精心制定的发盘后，买方和卖方将展开一场紧张而有序的谈判，其中，双方将就商品的价格、品质、数量、交货条件、交货地点、违约责任等核心条款展开讨论，谈判成功与否往往取决于双方的沟通技巧、市场认知以及妥协精神。秉承平等自愿原则，在磋商达成共识后便可签订正式的贸易合同。合同不仅是对谈判成果的固化，更是对双方权利和义务的明确界定，能为交易的顺利进行提供有力的法律保障，也为可能出现的争议解决提供依据。

3.3 支付、交货

合同签订之后，大宗贸易便进入了实质性的履约阶段，买方必须恪守合同规定的支付条款，按照约定的方式和时间节点向卖方支付货款。卖方必须严格按照合同约定的时间和地点，将商品安全、准时地交付给买方或买方指定的承运人。在交货过程中，必须确保商品的数量和品质与合同规定完全相符，更要提供必要的单据和证明文件，为买方顺利接货提供了便利，更是双方履行合同義务的有力证明。

3.4 验收、结算、付款

双方必须秉持严谨的态度，按照合同中规定的验收标准和方法，对商品进行全面而细致的检查，如果商品在验收过程中被发现存在问题，买方将立即启动应急机制，依据合同条款要求卖方进行退换或提出索赔，确保自身权益不受损害。如果商品顺利通过买方的严格验收，交易便进入了最后的结算阶段（包括开具合规发票）。买方需按照合同约定的结算方式和时间节点，按时支付贸易款。

4 大宗贸易业务的风险

4.1 市场风险

大宗商品的价格受供求关系的微妙变化、宏观经济环境的起伏波动、汇率的瞬息万变以及政策调整的影响，常呈现跌宕起伏。例如，2021年初CCI进口4700煤炭指数不足100美元/吨，2021年10月最高已经高于250美元/吨（上涨幅度超150%），目前已回归到90美元/吨附近。因此，对于买卖双方而言，准确判断市场风险并采取相应的风险管理措施至关重要，必须时刻保持敏锐的市场洞察力，紧密关注国内外的经济动态、政策变化以及汇率波动等因素，以便于及时调整交易策略。

4.2 信用风险

信用风险在大宗贸易业务中犹如一颗隐形的炸弹，随时可能引爆巨大的经济损失。一旦交易对手方出现违约行为，无论是货款支付的延误还是商品交付的缺失，都将给另一方带来难以承受的损失。信用风险包括交易对手方因破产、倒闭等极端情况而无法履行合同义务的风险，在这种情况下，即使合同条款再完善、再严密，也无法挽回已经造成的损失。

4.3 物流风险

大宗商品往往需要跨越千山万水才能抵达目的地，这也充满着不可预测的风险和挑战，恶劣的天气条件、突发的交通事故，甚至政治动荡都可能成为运输途中的绊脚石，导致运输延误、货物损坏或丢失等严重后果。如果一批价值连城的大宗商品在运输途中遭遇暴风雨的袭击，道路被冲毁，桥梁崩塌，车辆无法通行，这不仅将会给买卖双方带来巨大的经济损失，还会影响整个供应链的稳定性和可靠性。

4.4 法律风险

不同国家和地区的法律法规千差万别，如同一座难以逾越的山峰，一旦涉及跨境交易，法律风险的复杂性和不确定性更是成倍增加。在大宗商品贸易中，法律风险不只局限于合同的法律适用和解释，还会涉及各种政策性风险，如贸易禁令、出口管制等，这些政策调整往往具有突发性和不可预测性，给交易双方带来极大的困扰。另外，知识产权、环保等方面的法律问题也日益凸显，如果交易双方因为对合同条款的理解产生分歧，或因为违反某国的贸易禁令而导致货物被扣押，甚至面临巨额的违约赔偿时，那是非常绝望的，因此，对于大宗贸易业务而言，法律风险的防范和管理至关重要。

4.5 资金风险

大宗贸易中，上游的预付资金可能会因供应商问题而无法收到货物，下游交付货物后可能会因买家问题而无法及时收回资金。这种资金流转的不畅会导致应收账款（预付账款）无法收回，形成呆账坏账，严重影响企业的资金流和财务状况。

4.6 税务风险

在某些情况下，大宗貿易实际不存在真实货物交割，某环节出现恶意虚开发票行为，从而引发一连串公司的发票风险，对应成本无法所得税前扣除，进项无法抵扣，给公司带来巨大损失，并可能引起巨额税务罚款，甚至刑事责任。对此，确保贸易的真实性和合法性显得尤为重要，加强发票管理和税务筹划是降低税务风险的重要手段。

4.7 内控风险

大宗贸易中，资金回收困难、内部交易舞弊、违规操作、信息泄露等都可能给企业带来巨大损失。首先如操作人员经验不足或者操作疏忽，未按相关制度做好前期工作，就可能导致资金回收、货物转移出现瑕疵，可能给公司带来损失。其次由于大宗贸易业务涉及金额较大、流程复杂，内部控制的缺失或失效会导致各种风险的发生。因此，建立健全的内部控制制度、加强内部审计和风险管理是降低内控风险的重要保障。

5 预防大宗贸易业务风险的措施

5.1 针对价格波动风险和市场需求变化风险的防控措施

为使大宗贸易业务能有效应对价格波动风险和市场需求变化风险，参与者们必须时刻保持警惕，紧盯市场的每一个动态，及时了解大宗商品价格波动情况，并深入洞察市场需求变化的趋势。这需要借助专业的市场研究和分析工具，通过挖掘数据背后的逻辑和规律，把握市场变化的“脉搏”，才能制定出既符合市场规律，又贴合自身利益的购销策略，在市场中保持竞争力。当然，有了合理的购销策略，还要

有相应的价格风险管理方案保驾护航，金融衍生工具（如

套期保值）就成为锁定价格风险、确保交易稳健进行的有力武器。

5.2 建立信用风险管理体系

在大宗贸易业务中，信用风险时刻威胁着交易的稳定和安全。为了在这场博弈中占据上风，要建立完善的信用风险管理体系，从源头抓起，即对交易对手的信用状况展开全面而深入的调查和评估，履行好尽职调查程序，对其历史信用记录进行调研。调研中需深入挖掘背后的经济实力、偿债能力以及市场声誉等多维度信息，通过建立信用档案和科学的信用评级制度，为交易对手描绘出一幅精准的信用画像。另外，应制定严格的信用风险控制流程，包括明确信用额度的设定标准，支付方式的审批权限和程序，并且每个环节都要有明确的责任人和审批流程，确保信用风险在可控范围内。

5.3 对物流进行动态管理，掌控物流环节

为了确保物流畅通无阻，要选择可靠的运输方式和承运人。因在大宗贸易的庞大物流网络中，任何一环的失误都会导致整个链条的崩溃，所以必须对运输方式和承运人进行严格筛选和评估，确保运输合作伙伴具备足够的实力和经验。货物运输途中不确定因素随时会出现，加强物流过程中的监控和管理，借助先进的物流管理系统和技术手段，对货物的运输动态进行实时跟踪和监控，以便于及时发现和应对异常情况。同时还要建立完善的应急预案和应对机制，其中包含可能出现的风险情况，如交通事故、天气灾害、政治动荡等，确保在风险发生时能迅速启动应急响应，最大程度地减少损失。

5.4 完善合同条款，明确法律适用问题

在大宗贸易业务中，为了有效防范和化解法律风险带来的潜在威胁，完善合同条款和明确法律适用问题不容忽视。在签订交易合同时，必须以严谨的态度对待每一个条款，这也是对交易双方权利和义务的精确界定。因此，要对合同条款进行全面审查，确保合法性和有效性。同时，还要明确约定适用法律和争议解决机制，为可能出现的争议提供明确的解决路径。然而，随着国际贸易政策的不断变化和调整，大宗贸易企业应该保持高度的敏锐性和灵活性，及时调整合同条款来应对相应风险。

5.5 运用现代科技提高风险管理效率

现代科技的蓬勃发展，为大宗贸易业务的风险管理注入了前所未有的活力，借助大数据分析和人工智能技术的强大能力，可以深入挖掘市场风险的隐藏规律，实现对市场风险的实时监测和精准预警。而区块链技术的出现，为大宗贸易业务的风险管理带来了一场革命，其独特的去中心化、不可篡改的特性，能确保交易数据的真实性和透明度，还可以降低信用风险的发生频率。同时，物联网技术的应用也为物流风险的管理提供了有力的支持，通过物联网技术，能实现对物流过程的实时监控和精细管理，确保货物在运输过程中的安全可控。

5.6 强化内部管控，对大宗贸易实施动态管控

首先，提高员工学习的积极性、提升人员素质至关重要。企业应定期组织培训，提升员工在风险管理、贸易法规、市场分析等方面的知识和技能。通过培养高素质的员工队伍，企业能更有效地识别、评估、控制大宗贸易中的各种风险。其次，建立完善的业务操作流程是防止漏洞出现的关键。明确各项业务流程的具体步骤和责任归属，确保每个环节都有明确的操作规范和责任人。同时，建立全方位的动态监管机制，对大宗贸易业务进行实时监控，及时发现并纠正潜在问题。另外，建立符合实际、具有可操作性的相关制度。企业应制定激励机制，鼓励员工在风险管理和业务创新方面提出建设性意见和方案，通过制度保障，激发员工的积极性和创造力，促进大宗贸易业务的持续发展。最后，对大宗贸易实行事前、事中、事后全生命周期管理。在事前阶段，企业应对潜在的市场风险、信用风险、物流风险等进行充分评估，制定合理的风险防范措施；在事中阶段，企业加强对合同履行、物流运输、资金结算等关键环节的监控和管理，确保业务的顺利进行；事后阶段，企业对业务结果进行总结和评估，分析风险发生的原因，从而为后续业务提供改进依据。

6 结语

总而言之，大宗贸易业务的市场风险如同大海中的波涛，不断因价格波动和市场需求变化而起伏，而信用风险、物流风险、法律风险、资金风险、税务风险、内控风险等随时可能给大宗贸易带来致命一击。在这个充满挑战的环境中，高度的警惕性和专业素养将成为不可或缺因素。每个风险都会成为决定交易成败的转折点，对此，大宗贸易企业只有构建坚不可摧的风险防控体系，才能立于不败之地。面对风险，大宗贸易企业可通过科学的分析方法和严谨的防控手段，逐步揭开风险的面纱，洞察其背后的本质和规律，这不仅能在一定程度上降低风险发生的可能性，还可以在风险来临时从容应对，减少损失，助力公司健康发展。

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