供应链金融模式下企业信用风险评价及其风险管理探究

张洁

摘 要：随着社会的发展，企业的發展面临着新的机遇和挑战，供应链金融是顺应市场发展而产生的，可以为企业带来资金上的支持，同时也降低了融资成本。供应链金融在我国起步较晚，为了顺应时代发展要求，就需要对供应链金融进行深入研究，解决其存在的问题。目前我国的供应链金融发展状况较好，但仍然存在着一些问题。本文主要对供应链金融模式下企业信用风险评价及其风险管理措施进行了探讨和分析，希望可以为企业在供应链金融模式下做好信用风险评价以及风险管理提供帮助，从而促进我国企业在供应链金融模式下获得更好的发展。

关键词：供应链；企业信用；风险评估；风险管理

在全球经济一体化背景下，供应链金融发展迅速，已成为银行金融服务的重要组成部分。但供应链金融模式的应用也带来了新的风险，特别是企业信用风险。目前，国内供应链金融在理论研究、业务模式、风险控制方面还存在较大的局限性。如何科学有效地评价和管理供应链金融模式下企业信用风险，已成为银行等金融机构亟待解决的问题。

一、供应链金融模式的概念

供应链金融模式是指商业银行在对供应链融资业务的内涵和外延进行全面、深入分析的基础上，结合自身优势和特点，为供应链中的客户（物流企业、核心企业等）提供以核心企业为中心，围绕其经营活动和财务状况的资金融通及其他相关服务的金融产品。供应链金融基于真实贸易背景，以供应链中的核心企业为依托，对上下游中小企业进行融资服务。它以核心企业与上下游企业间存在的真实贸易为基础，围绕贸易过程中形成的应收账款、预付账款等开展系列融资业务。在传统金融模式下，供应链金融是银行针对单个企业或单个产业从银行角度出发而开展的信贷业务；而在供应链金融模式下，供应链金融是银行以供应链整体为服务对象而提供的一种全方位服务。

二、信用风险评价及其风险管理对于企业的意义

1.有利于帮助企业树立良好的外部信用形象

企业信用风险评价与管理是一项涉及企业财务状况、经营业绩和发展前景的综合工作，它在客观上对企业信用状况进行分析评价，有利于帮助企业提高信用管理水平，增强自身的偿债能力和发展能力，使其在竞争激烈的市场中立于不败之地。同时，信用风险评价与管理可以帮助企业明确自己的优势和劣势，从而有针对性地制定经营决策，提高经营效率和质量，减少经营风险，维护良好的外部信用形象，使企业在竞争中获得主动。

2.有利于防范商业风险

企业信用风险评价是对企业在过去一定时期内的信用风险状况进行评估，确定其信用风险的大小，并对其未来的信用风险进行预测和控制。在市场经济条件下，企业与客户之间是一种“市场交易关系”，企业的收入以客户对企业的商品或服务购买为前提条件。在这种情况下，企业获得收入，同时也要承担相应的风险。由于企业对客户信用状况缺乏全面、客观的了解，特别是对客户所提供商品或服务的质量不能客观地判断，因此，在进行交易时存在一定风险。如果能根据交易双方的信用状况及经营状况进行科学评估和分析，并采取相应的措施加以防范和控制，则可以减少交易中发生商业风险的可能性，从而有利于防范商业风险。

3.有利于帮助企业确定信用风险程度，为企业的信用决策提供依据

企业信用风险评价的内容主要包括信用风险识别、信用风险估计和信用风险控制三个方面。在现代市场经济中，企业面临的是一个错综复杂的市场环境，客户的信用状况千变万化，因此企业信用风险评价不可能通过简单的问卷调查或资料收集就能完成，必须通过综合分析与评价才能得出结论。此外，由于客户的信誉状况受多种因素的影响，如政治环境、经济环境、行业前景、市场结构等，这些因素很难通过简单的问卷调查和资料收集得到。因此，企业进行信用风险评价时必须运用科学方法进行分析、综合与判断，才能得出一个较为准确的结论。

4.有利于促进银行和客户之间的合作关系

银行是企业重要的资金来源，为企业提供贷款，在贷款的过程中，需要对企业进行信用风险评价，以确定贷款是否有必要、贷款额度是否合理、贷款期限是否正确等。银行通过对企业进行信用风险评价，可以有效地控制资金的使用方向，为银行和客户之间建立一种互利共赢的合作关系。如果一个客户选择了某家银行来借款，银行在发放贷款时会更加慎重，对其资信状况进行审查。如果该客户的信用风险等级较低，那么银行就会放心地向其发放贷款；反之，如果该客户的信用风险等级较高，那么银行在发放贷款时就会提高警惕性，这对企业和银行之间的合作关系都有一定的好处。

三、企业信用风险评价及其风险管理存在的问题

1.对信用风险评价缺乏足够的重视

企业的经营状况是反映企业信用风险的重要依据，因此，对信用风险进行评价是企业经营过程中必不可少的环节，但在实际中很多企业却对此缺乏足够的重视，这是由于企业管理层的意识不强导致的。

一方面，很多企业管理者认为信用风险评价的内容太过复杂，难以掌握，同时信用风险评价对企业自身发展来说也没有实际意义，因此没有积极开展信用风险评价。另一方面，许多企业管理者认为信用风险评价与自身的利益相关联，但实际上并非如此。很多企业管理者认为只有在自身利益受到威胁时才需要开展信用风险评价，在自身利益没有受到威胁时无须开展这一工作。由于对信用风险评价缺乏足够的重视，企业内部对于信用风险管理工作的开展存在较大的问题，对此需要引起企业管理者的重视。此外，不少企业管理者认为企业开展信用风险评价主要是为了获得银行贷款或扩大销售规模等。但事实上，对于银行来说，需要对企业进行了解后才能决定是否发放贷款；对于销售部门来说，只有了解了客户的资信状况后才能决定是否向其销售产品。

2.缺乏对信用风险的识别、分析和防范措施

企业对信用风险的识别、分析和防范措施是企业信用风险管理的前提和基础，也是企业信用风险管理的关键环节。然而在实际中，很多企业缺乏对信用风险的识别、分析和防范措施。企业在进行信用风险评价时，往往只注重对债务人进行评价，忽视了对交易对手的评价，导致企业在进行信用风险管理时只关注自己与客户之间的关系，而忽视了与交易对手之间的关系。在企业进行信用风险管理时，缺乏对信用风险进行分析是最普遍、最主要的问题。因为在实际中，很多企业在进行信用风险分析时都只是进行简单的分析，如仅对客户进行信用等级的分析，而不关注客户的综合素质情况和信息真实性等。这些分析仅是为了满足企业管理需要而进行的，没有真正为企业管理决策提供依据。很多企业在进行信用风险管理时只重视信用风险识别和分析工作，却没有根据自身特点制定出具体可行、科学有效的防范措施，使得企业在实际中出现了盲目跟风、无法应对等问题。因此在实际中，很多企业没有建立起完整有效、科学合理的信用管理机制。

3.信用评估方法和技术落后

我國的信用评估方法主要以专家判断为主，没有建立科学的指标体系，其评估结果的准确性较差。在信用评估中，一般都是根据经验进行，没有采用定量分析，评估结果缺乏科学依据。另外，我国企业信用管理技术落后，企业的财务管理系统还没有形成一套科学、完善、统一的制度和规范；企业信用评估的工作人员也没有经过专业培训，评估技术水平较低；企业信用评估人员对信用风险缺乏深入的了解，对评估工作缺乏系统的学习和研究。上述这些原因都会导致企业在开展信用管理时无法准确地进行风险识别和风险衡量，不能根据客户的实际情况采取有针对性的管理措施和控制方法。由于我国缺乏健全的市场体系，缺乏相应的法律制度支撑，目前我国尚未形成完善的市场机制和法律体系来规范和约束市场主体进行交易活动，所以在进行信用管理时易出现信用风险。

4.信用管理人员素质低下

由于我国市场经济起步较晚，信用管理人员素质不高，大多数企业缺乏信用风险管理的意识，对信用风险的认识不足，对信用管理的理解也存在偏差。同时，有些企业在缺乏必要的激励机制的情况下，部分信用管理人员将企业的利益与个人利益挂钩，为了追求个人利益而不择手段，在其作用下，企业信用风险管理制度形同虚设。企业在信用管理过程中缺乏相关的法律法规、规章等约束，对客户资料信息的保密意识不强。有些企业甚至没有专门的信用管理人员，而是将信用管理工作承包给不具有相关资质或其他相应资格证书的人来承担。这些情况都严重地制约了企业信用风险管理工作的开展，使其成为一个可有可无的工作。此外，由于我国没有专门制定统一的关于企业信用风险管理的法律法规或条例规定，这给我国企业开展信用风险管理工作带来了极大的障碍。

5.缺乏完善的担保体系

由于缺乏完善的信用风险管理体系，导致我国企业信用风险管理工作的开展存在着较大的问题，主要表现为企业信用风险管理机构不健全。在我国企业信用风险管理工作中，没有建立起科学完善的组织机构，尤其是在涉及企业信用风险评估和控制等相关内容时，没有专门的组织来负责，导致工作人员往往是由各部门负责人兼任。在我国企业信用风险管理中，没有专业的信用评价机构为企业提供相应的评价和分析服务，导致很多企业由于缺乏有效的信用评价手段而不能及时对自己的经营活动进行监督和管理。此外，我国缺乏与信用风险评估和控制有关的专业技术手段，这也是我国企业信用风险管理中存在的重要问题。

四、供应链金融模式下企业信用风险评价及其风险管理措施

1.建立信用风险评价体系

供应链金融模式下的信用风险评价体系建立是在供应链金融模式下对企业的信用进行综合评价，主要是从企业的财务情况、经营情况以及其他情况进行全面的考虑。企业在供应链金融模式下开展信用风险评价时，需要对企业的财务指标、经营指标以及其他指标进行综合考虑，从而建立一个科学合理的信用风险评价体系。在构建信用风险评价体系时，需要先对企业的财务数据进行分析，然后再结合其他方面对其进行分析，从而确定其信用风险。

构建供应链金融模式下的信用风险评价体系时，主要是从财务指标、经营指标以及其他指标三个方面来进行。首先在构建供应链金融模式下的信用风险评价体系时，需要先对企业的财务状况进行分析，然后通过分析企业的经营情况、发展前景等内容来对其信用风险进行判断。通过对供应链金融模式下的信用风险进行分析和评估，可以帮助金融机构对其是否可以开展相关业务有一个更加明确的判断，从而提高供应链金融业务开展的质量和效率。

2.构建供应链金融风险预警系统

为了做好供应链金融风险预警工作，需要构建供应链金融风险预警系统，这样才可以确保供应链金融风险预警系统可以发挥作用。构建供应链金融风险预警系统需要从以下几个方面着手：第一，需要构建一个完整、科学的风险评价指标体系。在这个指标体系中，需要涵盖财务指标和非财务指标两方面内容，并且这两方面内容的指标权重都要达到合理的状态。第二，构建一个科学、完善的风险评价指标体系。在这个体系中，可以采用模糊综合评价法进行评价，因为这种方法具有较强的灵活性和可操作性。在构建这个体系时，需要将财务指标、非财务指标以及业务流程等多个方面作为评价对象。第三，需要建立一个科学、全面的风险预警系统。在这个系统中，可以采用信息技术，并且信息技术需要具备较高的可靠性和实用性。

通过以上三个方面对供应链金融风险进行评价和预警，可以有效地降低供应链金融风险。构建供应链金融风险预警系统时还需要做好信息技术、管理以及人力资源等多方面工作。在信息技术方面，可以利用先进的计算机技术、互联网技术等；在管理方面，可以通过信息化管理来对供应链金融风险进行有效管理；在人力资源方面，需要做好风险预警系统工作人员的培训和教育工作，这样才能提高他们的业务水平和综合素质。

3.提高企业自身经营水平

在供应链金融模式下，企业自身经营水平对信用风险评价及其风险管理有直接影响。因此，在供应链金融模式下，企业需要根据自身实际情况，进行优化和改善，提高企业的经营水平和管理能力。首先，需要提高企业的财务管理能力。财务管理能力对企业信用风险评价及风险管理有直接影响，因此企业需要根据自身发展需求，结合自身实际情况，提高财务管理水平和管理效率。其次，需要完善企业的内部控制体系。内部控制是指在经济业务活动中，对经济业务的决策、执行、监督等各个环节进行有计划、有目的的组织和协调活动，从而有效地降低风险、避免损失的一种管理行为。

4.加强对企业信息的调查

在供应链金融模式下，为了有效地降低企业信用风险，需要加强对企业信息的调查，通过对企业信息进行详细的调查和了解，来有效地控制企业信用风险。首先，需要对企业的信用状况进行详细调查和了解，如对企业的业务情况、财务情况、相关经营情况等进行调查和了解，从而全面掌握企业的发展状况。其次，需要对企业的管理层结构进行深入了解，在实际管理过程中，可以通过对管理层结构的分析，来了解管理层的人员结构和职位情况，进而掌握管理层人员所掌握的信息和知识。最后，需要对企业的客户基础进行深入调查和了解，包括客户数量、客户分布等方面。通过对客户基础信息的分析和调查，可以全面掌握客户信息数据情况，进而分析出客户未来发展趋势和风险因素等。通过对上述方面进行深入分析和了解，可以为降低企业信用风险奠定良好基础。

5.利用大数据进行风险管理

利用大数据进行风险管理，需要对大数据的收集和存储、处理和分析等进行综合运用。首先，要对企业的风险管理目标进行明确，通过对大数据的收集和存储，可以将企业的各种相关信息进行综合处理，进而得到较为准确的风险评价。其次，要利用大数据对企业的风险进行预警。在收集到企业信用风险信息之后，可以利用大数据建立预警模型，通过对数据信息的分析和判断，进而判断出企业信用风险程度，并及时向相关部门反馈预警信息。最后，要对风险管理进行综合运用。在利用大数据进行风险管理的过程中，要充分考虑到各方面因素，将其综合运用到风险管理工作中去。通过对企业信用风险评价和预警模型的运用，可以及时发现企业存在的信用风险。

五、结语

综上所述，随着经济全球化的深入发展，供应链金融逐渐成为国内外研究的热点问题。我国供应链金融起步较晚，发展缓慢，因此要在借鉴国外先进经验的基础上，立足于自身国情和企业实际，加快构建与供应链金融相适应的风险评价体系，对不同类型的企业进行信用风险评价。同时，应根据评价结果和企业实际情况建立完善的风险管理机制，降低供应链金融模式下的信用风险对企业经营活动的影响，进而促进供应链金融模式健康发展。

参考文献：

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