预算绩效管理在交通运输行业的应用

黄娥娥

（甘肃省交通运输监测与应急调度中心，甘肃 兰州 730070）

交通运输行业作为现代社会中不可或缺的组成部分，对国民经济的发展和人民生活的便利起着重要作用。随着交通运输行业的不断发展和扩大规模，有效管理资源和提升绩效成为行业面临的重要挑战。预算绩效管理作为一种有效的管理工具，在其他行业已经得到广泛应用并取得了显著成果。因此，将预算绩效管理引入交通运输行业，对于提高资源利用效率、优化成本控制、提升绩效评估的准确性和可靠性具有重要意义。

1 交通运输行业中的预算绩效管理步骤和方法

1.1 目标设定和计划编制

在交通运输行业中，目标设定和计划编制是预算绩效管理的关键步骤，旨在确保组织能够有效地实现其战略目标和绩效指标。

（1）确定战略目标，在目标设定过程中，组织需要明确其战略目标。这些目标应该与组织的使命、愿景和价值观相一致，并能够引导组织的发展方向。在交通运输行业中，战略目标可能包括提高运输效率、增加客流量、提升服务质量、优化资源利用、提高安全性等。这些目标应该与行业特点和需求相匹配，以确保组织的长期竞争力和可持续发展。

（2）确定绩效指标，绩效指标是衡量组织在实现战略目标方面的表现和进展的定量指标。这些指标应该能够客观、准确地反映组织的绩效水平，并与战略目标直接相关。在交通运输行业中，常见的绩效指标包括客流量、运输效率、安全指标、服务质量、成本控制指标等。选择适当的绩效指标可以帮助组织更好地了解自身的绩效状况，并采取相应的改进措施。

（3）制定年度预算，年度预算是在战略目标和绩效指标的基础上制定的一年的预期支出和收入计划。在交通运输行业中，年度预算应考虑到行业的特点和需求，如燃料成本、维护费用、人力资源等，并与战略目标的一致性相匹配。制定年度预算时，需要进行详细的成本估算和收入预测，并考虑到潜在的风险和不确定性因素。合理的预算分配可以帮助组织实现战略目标，并确保资源的有效利用。

（4）制定长期规划，长期规划是基于战略目标和预期发展趋势，对未来几年甚至更长时间范围内的目标和计划进行规划。在交通运输行业中，长期规划应考虑到行业的动态变化、技术创新、市场趋势以及法规要求等因素，并确保与组织的战略目标相一致。这包括对设备和基础设施的更新和扩展计划、人力资源发展策略、市场拓展计划等。长期规划帮助组织在未来发展中保持连续性和稳定性，同时能够应对行业变化和挑战。

（5）确保预算与绩效目标的一致性，目标设定和计划编制的核心目标是确保预算与绩效目标的一致性，以实现组织的战略目标。预算分配应当基于绩效指标和战略目标，将资源优先分配给对实现目标最关键的领域。绩效评估和控制过程中，应定期监测和比较实际绩效与预算计划的差距，进行调整和改进，确保预算和绩效目标的一致性。

在交通运输行业中，目标设定和计划编制是为了确保组织能够有效应对行业特点和需求，实现战略目标的重要步骤。通过明确定义战略目标和绩效指标，制定年度预算和长期规划，并确保预算与绩效目标的一致性，组织能够更好地规划和管理资源，提高运营效率、安全性和服务质量，从而在竞争激烈的交通运输行业中取得成功。

1.2 资源分配和成本控制

1.2.1 资源分配

（1）人力资源：人力资源是交通运输行业不可或缺的重要资源。合理的人力资源分配可以确保各个运输环节和部门的工作顺利进行。在资源分配过程中，需要考虑不同岗位的需求和职责，确保适当的人员配置。此外，还需要关注员工的培训和发展，提升他们的专业素养和技能水平，以适应行业的发展和变化。

（2）资金资源：资金是交通运输行业运营所需的重要资源。合理的资金分配可以支持项目的推进和运营的顺利进行。在资源分配过程中，需要制定预算计划，将资金分配到不同的项目和运营活动中。同时，还需要考虑资金的来源和筹集方式，确保组织能够获得足够的资金支持，以满足运营的需求。

（3）设备和基础设施：设备和基础设施是交通运输行业必备的物质资源。合理的设备和基础设施分配可以提高运输效率和服务质量。在资源分配过程中，需要对设备和基础设施进行规划和管理，确保其数量和性能能够满足运营需求。同时，还需要定期进行设备的维护和更新，以保持其正常运转和可靠性。

1.2.2 成本控制

成本控制是确保资源利用的有效性和经济性的关键环节。通过制定成本控制策略和监控机制，可以避免资源浪费和不必要的支出，提高运营效率和利润水平。首先，需要制定成本预算和控制标准，明确成本目标和限制条件。通过合理的预算分配和成本控制措施，确保资源使用在合理的范围内。其次，需要建立成本监控和审计机制，对实际成本进行监测和比较，及时发现和纠正成本超支和异常情况。这可以通过定期的成本报告和绩效评估来实现。除了预算和监控，还可以采取其他成本控制措施来提高资源利用效率和降低成本开支。例如，可以通过谈判和合理的采购策略来获取优惠的供应商价格，减少采购成本。同时，还可以优化运营流程和提高生产效率，以减少人力和时间成本。此外，技术创新和数字化转型也可以提供新的成本控制机会，通过自动化和智能化技术来降低成本并提高效率。

1.3 绩效评估和反馈机制

1.3.1 绩效评估的重要性

（1）了解绩效情况：绩效评估提供了对组织在实施预算和实现绩效目标方面的表现的全面了解。通过评估绩效指标的达成情况，可以确定当前的运营状况和存在的问题。

（2）发现问题和改进机会：绩效评估揭示了绩效表现中的差距和挑战，帮助组织发现潜在的问题和改进机会。这使得管理层能够及时采取措施解决问题，并优化运营过程。

（3）决策支持：绩效评估提供了有关运营绩效的数据和指标，为决策提供了可靠的依据。通过绩效评估的结果，管理层可以制定合适的战略和调整预算计划，以实现组织的长期目标。

1.3.2 绩效评估的常用方法

（1）客户满意度调查：通过定期进行客户满意度调查，了解乘客或用户对交通服务的评价和反馈。这可以帮助组织了解客户需求和期望，并及时改进服务质量。

（2）运输效率评估：运输效率评估可以通过比较实际运输成本、时间和资源投入与预算和计划进行对比。这可以确定运输效率的差距和潜在改进的领域，如减少运输时间、提高运力利用率等。

（3）安全指标评估：交通运输行业非常关注安全性。安全指标评估可以通过分析事故率、事故严重程度、违规行为等数据，评估运输安全的表现，并制定措施改善安全状况。

（4）经济效益评估：经济效益评估通过分析收入、成本和利润等指标，评估组织的经济绩效。这有助于确定业务的盈利能力，发现成本控制和收入增长的机会。

（5）绩效比较和行业标准：将组织的绩效与行业标准和竞争对手进行比较可以帮助组织了解自身在行业中的位置和竞争力。通过与行业内其他组织的绩效比较，可以发现自身的优势和劣势，并制定相应的改进计划。

1.3.3 反馈机制的重要性

（1）及时纠正问题：反馈机制能够及时向组织提供有关绩效的信息和数据，使管理层能够快速发现问题并采取纠正措施。这有助于避免问题的进一步恶化，并保持业务的正常运营。

（2）鼓励绩效改进：通过给予正面反馈和奖励，组织可以鼓励员工和团队持续改进绩效。及时的反馈可以增强员工的工作动力和承诺，促进他们在实现预算目标和提高绩效方面的积极参与。

（3）提供决策依据：反馈机制提供了数据和信息，为管理层的决策提供依据。通过分析反馈数据，管理层可以制定战略方向、调整资源分配，并对预算和计划进行必要的调整。

1.4 预算绩效管理的信息系统支持

预算绩效管理的信息系统支持在交通运输行业中具有重要意义。信息系统可以为组织提供数据收集、分析和报告的功能，以支持预算编制、绩效评估和决策制定。

（1）数据收集和整合，信息系统能够集成和整合各种数据来源，如财务数据、运营数据、客户数据等，以提供全面的信息基础。通过信息系统，可以将数据自动化地收集、存储和管理，避免了繁琐的手工过程，并确保数据的准确性和一致性。

（2）预算编制和规划，信息系统可以提供预算编制和规划的支持。预算编制软件可以帮助管理层制定和管理预算，包括收入预测、成本估算、资源分配等。此外，信息系统还能够提供基于历史数据和模拟分析的预算制定工具，帮助管理层制定合理的预算计划。

（3）绩效评估和指标监控，信息系统可以支持绩效评估和指标监控的过程。通过数据分析和报告功能，可以对绩效指标进行实时监测和评估，以便及时发现绩效偏差和问题。此外，信息系统还可以生成各种绩效报告和可视化仪表板，提供直观的绩效指标展示和分析，帮助管理层做出准确的决策。

（4）数据分析和决策支持，信息系统具备强大的数据分析能力，可以对大量的数据进行统计分析、趋势分析和模型建立等。通过数据挖掘和预测分析，可以帮助管理层发现隐藏在数据中的规律和趋势，为决策提供可靠的依据。此外，信息系统还能够进行模拟和方案比较分析，评估不同决策方案的影响和结果。

（5）知识管理和经验共享，信息系统可以作为知识管理平台，存储和共享组织内部的经验和最佳实践。通过建立知识库和在线协作工具，可以促进不同部门之间的知识交流和经验分享，提高整体的绩效管理水平。

2 预算绩效管理在交通运输行业的影响

2.1 资源利用效率的提高

预算绩效管理的应用可以帮助交通运输行业提高资源利用效率。通过合理的资源配置和成本控制，避免资源的浪费和冗余，实现资源的最优配置。同时，通过绩效评估和反馈机制，发现资源利用中存在的问题和瓶颈，并采取相应措施进行改进和优化。

2.2 成本控制的优化

预算绩效管理的实施可以帮助交通运输行业优化成本控制。通过制定成本控制策略和监控机制，对各项成本进行合理控制，避免不必要的支出和浪费。同时，通过绩效评估和分析，找出成本控制的薄弱环节，并采取相应的措施进行改进和优化，实现成本控制的持续改善。

2.3 绩效评估的精确性和可靠性的提升

预算绩效管理的应用可以提升交通运输行业绩效评估的精确性和可靠性。通过明确的绩效指标和评估方法，对各项绩效进行客观、准确的评估。同时，通过信息系统的支持，收集和分析大量的数据，提高评估结果的科学性和可信度。这有助于对绩效进行全面的评估，并为决策提供可靠的依据。

3 案例分析

某交通运输企业是一家大型公共交通公司，提供城市公交、地铁和轻轨等交通服务。面对日益激烈的市场竞争和日益增长的客流量，企业决定采用预算绩效管理来提高运营效率、优化资源分配和提升服务质量。

第一，设定了明确的战略目标，包括提高客流量、提升乘客满意度和降低运营成本。基于这些目标，企业制定了年度预算和长期规划，详细规划了资源分配、运营计划和服务提升措施。在目标设定过程中，企业充分考虑了交通运输行业的特点和需求，如客流量、安全性和服务质量，以确保目标的可行性和实际性。第二，企业利用预算绩效管理，实现了资源的优化配置和成本的有效控制。通过合理的资源分配，企业将人力资源、资金和设备等优化配置到不同的运输环节和项目中，以最大化资源利用效率。同时，企业制定了成本控制策略和监控机制，确保成本的合理控制，避免资源浪费和不必要的支出。第三，企业建立了完善的绩效评估和反馈机制，以衡量绩效指标的达成情况，并为决策提供依据。通过客户满意度调查、运输效率评估和安全指标评估等方法，企业定期对绩效进行评估，并及时向管理层提供相关数据和信息。这使得企业能够及时发现问题和改进机会，并采取相应措施提升绩效水平。第四，企业利用信息系统来支持预算绩效管理的实施。他们使用预算编制软件、绩效评估工具和数据分析平台等信息系统，以收集、分析和报告与预算绩效管理相关的数据。通过预算绩效管理的应用，该交通运输企业取得了显著的效果和成果。

4 结束语

文章对预算绩效管理在交通运输行业中的应用进行了全面的探讨和分析。首先详细阐述了交通运输行业中的预算绩效管理步骤和方法，其次，分析了预算绩效管理在交通运输行业中的影响，最后，通过案例分析，具体展示了预算绩效管理在交通运输行业中的应用和效果。同时，可以探讨预算绩效管理与可持续发展的关系，将环境和社会因素纳入绩效评估的考量范围，促进交通运输行业的可持续发展。