建筑施工企业资金集中管理的必要性及完善对策

2024-03-28徐秋影

市场周刊 2024年6期

徐秋影

(北京城建七建设工程有限公司，北京 100088)

0 引言

建筑施工企业资金集中管理的必要性不言而喻，能够提高企业对资金的配置和使用效率，规避风险，并为推进企业持续发展奠定基础。通过加强外部监管和法律法规支持，建筑施工企业可以规范资金流向，加强成本管理，减少浪费，提高项目的安全性和质量管理，进而增强企业的竞争力和可持续发展能力。然而，要想实现资金集中管理目标，仅依靠外部监管和法律法规不够，企业还需要注重内部管理的优化和创新，增强自身的资金管理能力和意识。只有形成良好的内外部环境共同推动，才能进一步推动建筑施工企业资金集中管理水平提升。

1 建筑施工企业资金集中管理的必要性

建筑施工企业作为重要的经济活动主体，其具有较高的资金需求和风险。在管理企业资金方面实施资金集中管理对企业的效益、竞争力、可持续发展以及风险控制起着至关重要的作用。

首先，通过加强集中管理，建筑施工企业可以精确地了解自身的资金状况，准确预测和安排资金使用，从而有效优化资源配置，确保资金合理利用，降低财务成本。同时，集中管理能够帮助企业合理规划资金流动，提供更多的投资机会，促使企业实现财务增长，增强综合竞争力。其次，建筑施工企业通常涉及大额资金流转，存在一定的风险。将资金进行集中管理，可以加强对资金流动的监控和控制，防止资金损失和误用。避免资金浪费也是加强资金集中管理需要考虑的一个问题。建筑施工企业在项目实施过程中必须严格控制成本，避免资金管理不善造成浪费。最后，资金集中管理有助于促进行业可持续发展。建筑施工行业是国民经济发展的重要支撑，但也面临诸多问题，如资源消耗、环境污染等。通过加强资金集中管理，可以更好地调动企业内部资源，加强对环保技术和绿色施工的投资，推动建筑行业朝着可持续发展方向转变[1]。

2 建筑施工企业资金集中管理的现状分析

2.1 资金管理的问题和挑战

在建筑施工企业运营过程中，资金管理一直是一项重要且具有挑战性的任务。当前，建筑施工企业的资金需求较大且波动性大，需要大量的资金来支持材料采购、人力资源投入以及各项费用开支。受项目周期长、成本高、现金流回收时间较长等因素影响，企业的资金需求具有较大的变动和波动性。此外，建筑施工项目涉及多个环节和参与方，其中涉及的资金流动复杂。资金在各个环节之间的调拨、回收和归集需要企业与供应商、承包商、银行等多方进行有效沟通和协调。然而，由于信息传递和沟通渠道限制，企业往往面临资金使用和归集的难题。同时，部分建筑施工企业在财务管理方面存在欠缺，无法对资金进行有效监控和管理，导致企业在资金调配、支出控制等方面难以做到合理和精确，影响企业的利润和发展。此外，尽管我国政府一直在加强金融法规的制订和实施，但在实际应用过程中仍然存在诸多障碍。例如，部分企业滞后的支付周期、欠薪现象给企业的资金管理带来了一定的压力。

2.2 目前的资金管理模式和措施

在早期，建筑施工企业的资金集中管理模式相对简单，以财务人员进行手工记录和管理为主。随着科技进步，建筑施工企业开始引入计算机技术，建立电子化财务系统和资金管理软件，实现了资金数据的自动化处理和跟踪。随着互联网的普及，建筑施工企业开始构建网络化管理平台，实现了更加便捷的资金集中管理模式。目前，部分建筑施工企业逐渐采用数字化技术，如大数据、云计算和区块链等进行资金管理，提高了资金管理的精确性和效率。部分建筑施工企业资金集中管理模式强调集中管控，将企业的资金集中于一处进行统一管理。

建筑施工企业建立完善的资金集中管理模式需要投入大量的人力、财力和物力。企业需要购置和维护软件、硬件设备，并培训员工的操作和管理能力，导致成本较高。同时，数字化技术的应用使资金集中管理模式依赖网络和互联网，存在信息泄露和黑客攻击风险。企业需要加强网络安全保护，增强数据的安全性和保密性。资金集中管理模式要求企业各部门必须配合、支持和执行，否则难以发挥资金集中管理的作用。如果企业内部协调不力或者存在风险隐患，可能会影响整个资金管理工作正常运行。

3 完善建筑施工企业资金集中管理对策

3.1 加强内部管理机制

建筑施工企业在资金集中管理方面的完善对策之一是制订内部管理机制。通过建立健全财务管理体系，加强预算控制和成本管理以及建立合理的资金审批和决策机制，企业可以增强资金集中管理效果。

首先，建筑施工企业应完善会计制度、财务报告和内部控制制度等。通过制订明确的财务制度和流程，确保资金收支记录准确、完整、可靠，增强对财务信息的分析和监控能力。同时，建立健全内部审计机制，加强对资金使用的监督和检查。

其次，建筑施工项目通常具有较长的周期和复杂的成本结构，因此，企业需要制订详细的项目预算和成本控制方案。同时，建立成本核算和分析体系，深入了解项目中各项费用的构成和变化，寻找降低成本的可能性。如，在项目前期，企业应充分评估项目的资金需求，并制订详细的资金筹措计划。根据项目的特点和需求，选择合适的融资方式，如银行贷款、股权融资等；在项目执行阶段建立项目资金账户，确保资金收支规范和透明。定期进行财务分析和监测，对项目的资金使用情况进行实时跟踪和监督。在项目开展过程中，很可能出现一些风险和变动，企业需要及时调整资金使用计划，确保资金有效运用和风险得到控制。此外，建筑施工企业还可以通过合理控制供应链和采购成本来减轻资金压力。与供应商建立长期合作关系，争取优惠的采购价格和付款周期，从而规避资金占用和运作风险。同时，加强与分包商和供应商的沟通和协调，及时解决付款和结算问题，确保供应链顺畅运作。

最后，在资金使用方面，企业应加强对资金需求的评估和决策，确保企业进行必要的资金投入，并进行合理的优先级排序。此外，在资金使用过程中，企业应设立严格的审批程序和权限制度，确保资金使用符合公司的战略规划和经营要求。除了建立内部管理机制，建筑施工企业还可建立现代化财务软件平台、电子支付系统等，实现对资金的自动化管理和数字化监控，提高资金集中管理的效率和准确性。或者与银行签订合作协议，开展资金结算、贷款和融资等活动，为企业提供更多的资金管理工具和服务，增强企业资金管理能力[2]。

3.2 加强外部监管和法律法规支持

资金集中管理对建筑施工企业的经营和发展至关重要，为实现高效的资金集中管理，加强外部监管和法律法规支持必不可少。在国内，政府、监管机构、金融机构和行业组织都发挥着重要的作用，推动建筑施工企业资金集中管理的改进和完善。首先，政府应加强对建筑施工企业资金管理的监管，通过制订和发布相关政策和法规，明确企业在资金管理方面的义务和责任。政策和法规应规范资金使用、资金流向、资金收支等方面，并提出相应的处罚措施以惩治违法行为。

其次，政府需要加大对企业的监督和检查力度，通过抽查和审计，及时发现和纠正企业在资金管理方面存在的问题。同时，政府可以引领行业建立行业信用体系和信息共享平台，促使企业间的信息共享和交流。通过共享平台，建筑施工企业可以更好地了解资金流动、成本控制、预算管理等关键数据，政府和监管机构也能够更好地把握和监测企业的资金集中管理情况。发挥行业协会或组织的作用也是推进建筑施工企业资金集中管理的重要手段[3]。实施资金集中管理需要从政策、流程、团队和技术等多个方面进行规划和组织。建立专门的团队，制订明确的政策和流程，加强与银行的合作，培训和提升团队能力，并进行监督和评估，都是推动资金集中管理工作实施的关键步骤。行业协会可发挥自律性的作用，制订行业标准和规范，加强对会员企业的资金管理指导和监督。行业协会可以与政府部门合作，共同制订和推广相关政策和法规，加强行业资金集中管理。

最后，与银行和金融机构加强合作也是推动建筑施工企业资金集中管理的重要支持手段。政府可加强与银行和金融机构的合作，为建筑施工企业提供有利于资金集中管理的金融服务和产品。通过加强企业与银行之间的合作，建立专门的贷款产品和融资渠道，满足企业在资金集中管理方面的需求。银行和金融机构的支持可以为企业提供更多的财务资源和专业的资金管理服务。如，建筑施工企业与银行合作，可以开设专门的资金池账户。建筑施工企业将项目所需的资金集中存放在该账户中，并与银行达成约定，确保项目相关款项只能从该账户中支付。同时，制订明确的资金集中管理政策和流程，包括资金结算方式、付款审批流程、材料采购和支付规定等。确保资金流动和支付符合一定的规范和程序，提高资金管理的透明度和效率。此外，制订项目资金预算，包括收入和支出的预估。建立资金监控机制，定期对项目资金的使用情况进行审计和监测，及时掌握项目资金的流动状况，确保资金可控[4]。

3.3 深化行业合作与创新

建立行业信用体系和信息共享平台，推动数字化技术在资金管理中应用，可以增强建筑施工企业的资金集中管理效果。行业信用体系是评估企业资信状况和履约能力的重要工具，其可为企业的融资活动提供参考和支持。首先建筑施工企业可以通过参与行业信用体系建设，提供自身的信用信息和经营状况，增强企业的信用度和市场竞争力。同时，监管机构可以依据行业信用体系对企业进行评级和分类管理，以促进企业规范运作和加强资金集中管理。通过建立共享平台，企业可实现对资金流动、成本控制、预算管理等关键数据的共享和交流。不仅可以提高企业内部对资金动态的认知和把握，还可以促进企业间协作和合作，形成良好的资金管理氛围。另外，政府和监管机构也可通过共享平台来获取全行业数据，把握和监测建筑施工企业的资金集中管理情况。

其次，企业可以引入电子支付、大数据分析等先进技术，实现资金管理的自动化，通过建立电子支付系统，简化企业的资金结算流程，提高资金调拨的效率和准确性；通过大数据分析技术，可以帮助企业实时掌握资金的流动情况和预测未来的资金需求。如建筑施工企业与供应商签订合同后，通过电子支付系统与供应商建立付款关联，当供应商按合同约定提供材料或服务时，企业可以通过扫描相关信息或验证供应商提供的电子发票等方式触发系统自动支付，实现资金的迅速结算和流转，减少纸质结算的烦琐和延误，降低人工操作的错误率，提高支付的准确性和效率。在资金预测和分析方面，企业可利用大数据分析技术。例如，建筑施工企业可以将项目进度、成本数据、供应链信息等数据进行收集和整理，并结合市场环境的数据，利用大数据分析技术进行准确和实时的资金预测，了解资金需求的趋势和规律，合理制订资金调拨计划，避免资金短缺或不必要的过剩。

最后，建筑施工企业在进行某个重要项目前，可以通过大数据分析技术对类似项目的历史数据进行深入分析。根据历史数据中的工期、材料消耗、人员配置等因素，结合现有市场的趋势和改变，预测项目所需的资金量和流动情况。当实际项目进行时，企业可以利用电子支付系统进行供应商付款和工程款项的结算，实现资金的及时到账和流转。此外，通过不断收集和更新项目进展、成本和供应链等数据，使用大数据分析技术持续监测并调整资金使用的计划，确保项目资金集中管理符合预期，并及时采取措施应对潜在的资金风险[5]。