新常态下中小企业资金管理优化研究

颜景金

（北京萨达智能技术有限公司 北京 100000）

一、研究背景和意义

（一）研究背景

新常态指的是在经济经历了异常状态之后，经济重新恢复到一个新的平衡状态。中国经济的快速发展，使得中小企业在国民经济中的地位越来越重要。然而，中小企业也面临各种问题和挑战，特别是在资金管理方面。在新常态下，中小企业需要适应经济环境的变化，提高资金管理水平，并积极寻求新的发展机会。中小企业需要关注经济发展的新趋势，及时调整自己的战略，不断提升发展能力和管理水平，以满足新常态的发展需求，并为企业的长期可持续发展提供保障。

（二）研究意义

研究中小企业在新常态下的资金管理问题具有重要意义。首先，改善资金管理可以提高中小企业的经济效益和资金利用率，增加企业收益并降低财务成本。其次，改善资金管理可以增强中小企业在市场中的竞争力，提高采购、生产和销售等各个环节的效率。再次，良好的资金管理可以提高企业的信用评级，为中小企业获取更多融资机会和更多合作伙伴的支持。最后，改善资金管理对中小企业的可持续发展具有积极意义，有助于企业进行长期投资规划，推动企业的可持续发展。

二、新常态下中小企业资金管理面临的挑战

（一）经济下行压力增大

随着经济环境的变化，中小企业面临的经营环境也出现了一些问题。首先，经济下行压力使得市场需求减弱，导致了中小企业的销售额出现下降。销售额的下降直接给企业的资金管理带来了巨大的压力。其次，市场竞争加剧和原材料成本上涨导致中小企业的利润空间缩小，企业很难通过提高价格来保持利润，限制了企业的盈利能力和资金积累。最后，销售额下降和利润空间缩小使得中小企业的资金流动性变差，需要更加注重资金管理以确保现金流的稳定和充足。中小企业在新常态下需要关注这些问题，并针对性进行资金管理的优化和调整。

（二）市场竞争加剧

在竞争加剧的情况下，中小企业面临着来自大型企业和跨国公司的巨大压力，可能会被迫采取激进的财务策略，例如价格战、赊销竞争以提升销售额和成本竞争等。尽管价格战可能会在短期内提高销售额，但对利润和资金管理有负面影响。赊销竞争虽然能增加销售额，但也会增加应收账款，给企业的现金流和资金管理带来风险。而成本竞争可能导致企业降低原材料质量和服务质量以降低成本，对企业的竞争力产生不利影响，并增加财务风险。因此，中小企业在选择财务策略时应谨慎，并平衡市场竞争和财务风险，以确保企业的可持续发展。

（三）政策环境变化带来的挑战

随着国家经济结构的调整和转型升级的推进，中小企业面临着一些政策环境变化所带来的挑战。首先环保监管的加强，有关部门对于高污染、高耗能行业的限制逐渐增加，如果中小企业无法达到环保标准，可能会面临关闭或转型的风险，从而增加资金压力。其次，能源成本的上涨，包括国际市场和国家能源政策的变化，导致能源成本上升。对于中小企业来说，能源成本通常是企业的重要成本之一。如果企业无法适应能源成本的上涨或者无法降低能耗，就会面临成本上升和利润空间缩小的风险，直接影响企业的资金积累和财务管理。

三、新常态下中小企业资金管理存在的问题

（一）资金管理意识薄弱

部分中小企业经营者和管理者对于资金管理的重视程度不够，缺乏全面的资金管理理念。他们将主要精力投入到企业生产经营活动中，忽视了动态管理和控制资金流的管理。他们认为资金管理只是财务部门的事情，缺乏全面认知和重视。这种薄弱的资金管理意识，给企业运营和发展带来了风险和挑战。

首先，由于意识薄弱，企业难以实现资金的优化配置。资金是一种重要的资源，需要合理分配和利用。如果只专注于生产经营活动而忽视资金管理和控制，就会导致资金的浪费和低效使用。例如，在不必要领域投入过多资金，或者在需要资金的领域缺乏投入，都会影响经济效益并可能导致财务危机。其次，一些企业管理者仍然依赖传统方法，缺乏对现代理念的认知和理解，面对复杂的经济形势和市场竞争，难以做出科学合理的资金管理决策。最后，企业忽视了信息技术应用。特别是在新常态下，信息技术广泛应用于企业管理。然而，中小企业的管理者和经营者却未意识到这一点，缺乏信息技术应用，导致资金管理难以实现信息化、智能化，从而影响效率和准确性。

（二）资金管理流程不科学

中小企业的资金管理流程设计不合理，主要体现在缺乏科学性和规范性，给企业的资金运作带来了一系列问题和风险。

首先，在筹集资金阶段，缺乏有效的决策机制和审批流程，导致企业在筹集资金过程中出现遗漏和错误，降低了融资的成功率。其次，在投资方面，缺乏科学和规范的决策机制和审批流程，导致企业投资决策不准确、不及时，增加了投资失败的风险。再次，在企业运营方面，由于缺乏有效的决策机制和审批流程，资金利用效率低下，甚至可能出现资金流失的风险，影响运营效率和利润。最后，缺乏有效的内部控制机制，增加了财务风险的可能性，需要建立有效的决策机制、审批流程和内部控制机制，提高资金使用效率，降低财务风险。

（三）风险管理机制不健全

中小企业在资金管理方面缺乏完善的风险管理机制，对市场风险、信用风险和流动性风险等不同类型的风险没有有效预防、评估、应对和监控机制，增加了企业的经营风险。

首先，中小企业缺乏有效的市场风险预防和评估机制，未能进行充分的市场调研和分析，从而错失了市场机会或未能正确判断市场趋势，导致企业难以适应市场变化，面临销售下滑或产品滞销的风险。其次，在与客户或供应商开展业务时，中小企业面临信用风险，但缺乏有效的客户信用评估和监控机制，无法及时判断客户的信用状况，可能导致逾期付款、坏账增加，甚至影响企业的现金流和盈利能力。最后，在资金管理方面，中小企业缺乏有效的流动性风险管理机制，未建立合理的现金流预测和管理机制，从而面临现金流短缺或资金过度冻结的风险，导致企业无法及时收回应收账款、支付应付账款和员工工资，影响经营的正常进行。

（四）融资难和融资成本高

中小企业在规模、经营稳定性及信用等级较低的情况下，很难获得低成本的融资。与此同时，银行等金融机构对中小企业贷款的审批也更加严格，使得中小企业融资变得更加困难。

首先，融资渠道有限。中小企业主要依赖于银行贷款、小额贷款公司和民间融资。然而，银行对中小企业的贷款审批严格，小额贷款公司和民间融资利率较高，使得中小企业融资难度和成本增加。其次，担保和抵押也面临困难。中小企业缺乏足够担保和抵押品，因此向银行申请贷款也比较困难。一些银行可能要求中小企业提供额外的担保措施，进一步增加融资成本和难度。最后，融资成本高。中小企业信用等级低、风险大，银行可能对其贷款收取高利率。小额贷款公司和民间融资的利率也较高，进一步增加中小企业的融资成本。高融资成本可能对企业的经营状况和资金管理产生不利影响。

（五）人员能力及管理水平不足

中小企业的财务管理人员缺乏专业的资金管理知识和经验，无法有效进行资金管理工作。由于中小企业的组织结构简单，管理人员身兼数职，无法充分发挥其管理能力。此外，中小企业还缺乏财务管理信息化技术的应用，无法利用现代信息技术提高资金管理效率和质量。

一方面，中小企业财务管理人员缺乏专业的资金管理知识和经验，无法有效实施资金管理工作。主要原因是中小企业在人才引进和培养方面面临困难。与大型企业相比，中小企业通常缺乏足够的资源和预算来招聘和培养高级财务人员，导致人员能力和管理水平不足。另一方面，中小企业的管理人员身兼数职，无法充分发挥管理能力，可能导致决策迟滞和效率降低。为解决这个问题，企业可以考虑分工合作的方式，通过设立专门的财务管理岗位，让专业的财务管理人员负责企业的财务管理工作，从而提高管理效果。同时，企业还可以引入现代管理理念，如团队合作、项目管理等，提高管理人员的组织和协调能力。

四、新常态下中小企业资金管理优化策略

（一）增强资金管理意识

中小企业应该增强资金管理意识，认识到其对于企业发展的重要性。高层管理人员应将其纳入战略规划并实施相关政策和制度。员工也应加强资金管理意识和技能水平的培训，提高责任心和参与度。同时，应建立完善的资金管理体系，明确全员对资金管理负有责任，确保资金合理使用和管理有效。

首先，优化资金配置。经营者和管理者应预测和分析资金需求，制定合理的预算和计划，并根据实际情况进行资金调配。同时，加强对企业经营活动的监督和管理，防止资金浪费和低效使用。其次，引入现代资金管理理念。中小企业应不断学习和采用现代化的资金管理方法，提升对资金管理的认识和理解。例如，引入全面预算管理、成本管理和绩效管理等方法提高整体运营效率。最后，加强信息化建设。中小企业应加强信息化建设，采用先进的财务管理软件和信息化平台，实现资金管理的信息化、智能化和自动化，提高管理效率和准确性。信息技术在企业管理中的应用越来越广泛，中小企业需要跟上这一趋势。

（二）建立科学的资金管理流程

中小企业应建立科学的资金管理流程，包括设立科学的决策机制、建立规范的审批流程、加强投资决策管理和审计监督。

首先，建立科学的决策机制。明确各环节的决策权限和流程，设立决策委员会或财务审核组织，负责对重大决策进行审批和监督。建立健全预算管理制度，明确预算的编制、审批、执行和调整流程。其次，制定规范的审批流程。设定明确的资金审批流程，包括申请、审批和执行环节。设定审批人员的权限和责任，确保准确评估资金需求和合理分配资金，避免遗漏和错误。加强对收入的监控和管理，确保收入及时、准确入账。再次，加强投资决策管理。建立科学的投资决策评估体系，包括对项目的盈利能力、风险控制和市场前景等方面进行全面分析。制定投资决策标准与指南，确保投资决策准确和及时。最后，加强审计监督。中小企业应该强化内部管理和监督机制，以确保财务报表的准确性和透明度。内部审计部门应该独立、客观地进行财务审计和监管，并及时发现和解决问题带来的风险。此外，还可以通过外部审计机构的审计和监督，进一步提高财务报表的质量和可信度。

（三）建立有效的风险管理机制

中小企业应建立有效的风险管理机制，包括建立专门的部门、建立风险管理制度和建立风险监控和反馈机制。

首先，建立专门的部门来应对风险。该部门负责识别、评估和应对各种风险。可以成立风险管理委员会或风险管理部门协调和监督企业的风险管理工作。该部门需要配备具备专业知识和经验的人员，以确保风险管理工作的科学性和有效性。其次，建立风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监控等方面。中小企业应该定期评估市场、信用和流动性等风险，并进行预测。通过市场调研、数据分析和风险模型等方法来获取市场信息，识别潜在风险，并以此为依据为企业决策提供支持。同时，中小企业应该制定详细的风险管理方案，详细说明对不同风险的应对措施和责任分配。最后，建立风险监控和反馈机制。中小企业应建立风险监控和反馈机制，评估风险管理措施的执行情况，及时发现和解决问题。通过建立管理信息系统，跟踪和记录风险管理的各项指标和措施，及时监控风险的变化和趋势。

（四）优化融资并降低融资成本

中小企业应该优化融资并降低融资成本，为了解决中小企业面临的融资困难和融资成本高的问题，可以采取以下解决方案。

首先，可以寻求多元化的融资渠道。中小企业应该积极探索和拓宽多种融资渠道，除了传统的银行贷款，还可以考虑向风投公司、私募股权基金等专业投资机构寻求资金支持。同时，利用互联网金融平台、众筹等方式也是不错的选择。多样化的融资渠道可以提高融资的成功率和效率。其次，提高企业信用等级。中小企业可以通过规范运作、加强财务管理与风险控制来提升信用等级。建立良好的企业信用记录，按时支付账款、履行付款义务，树立良好的企业声誉。这些措施有助于在融资申请过程中提高信用评估结果，从而降低融资成本。最后，寻求担保和支持。中小企业可以寻求担保公司的支持或提供抵押物，以增加融资时的抵押物价值。与可靠的担保公司建立合作关系，通过担保机构提供担保，提高中小企业融资的可靠性。此外，通过提供可靠的抵押物来增加融资成功率，也是一个有效的策略之一。

（五）优化人才培养和引进机制

中小企业应该优化人才培养和引进机制，提高企业的人才素质和管理水平。具体可以采取以下解决方案来解决人员能力和管理水平不足的问题。

一方面，增加专业人才引进和培养。中小企业可以与高校或职业培训机构合作，提供实习项目、实践机会或开设专业培训课程，以吸引和培养财务管理专业人才。此外，企业可以制定完善的培训计划，提供财务管理相关培训，以提高员工的专业知识和技能水平。

另一方面，中小企业可以考虑设立专职的财务管理岗位，由专业的财务管理人员负责资金管理工作，以确保工作专业化和规范化。同时，将其他管理职责分配给合适的人员，实现分工合作。此外，可以采用培养管理人员的组织和协调能力、使用时间管理、决策分析等方法，提高管理效率和水平。

五、结论和展望

（一）研究结论

根据对在新常态下的中小企业资金管理研究和分析，本文提出了加强资金管理意识、建立科学的资金管理流程、建立有效的风险管理机制、降低融资成本及优化人才培养和引进机制等一系列对策和建议。通过这些措施的实施和执行，中小企业可以更好地应对新常态下的资金管理挑战，提高资金利用效率和风险管理能力，从而推动企业的长期发展和竞争力提升。

（二）研究展望

在未来的中小企业资金管理中，需要关注经济环境的变化，及时调整经营和资金策略，将资金管理精细化、智能化、绿色化。精细化资金管理包括建立财务制度、规范流程，以提高市场竞争力。智能化资金管理利用大数据和人工智能来提高决策效率和精度。绿色化资金管理关注环境保护和节能减排，推广环保产品，增强环保意识。

总之，中小企业应该加强资金管理意识和能力，提高财务管理水平和风险防范能力。通过精细化、智能化和绿色化资金管理，中小企业可以应对挑战，利用机遇，为企业的可持续发展提供有力保障。