航空企业A集团司库体系数字化建设实践

2024-03-07程昱涵胡小容

航空财会 2024年1期

程昱涵胡小容

摘要司库体系数字化建设是促进资金管理转型升级的重要抓手和关键路径，是A集团公司建设世界一流航空企业的内在需要和重要支撑。本文分析了A集团公司司库体系数字化的建设，以业务数据源搭建数据中台，夯实数据底座，按“1+6+X”框架分类分层呈现数据应用场景，实现司库管理业务数字化、司库业务数字平台化、司库数据应用场景化，充分挖掘数据背后的应用价值，提高资金运营效率和风险预警能力，强化了司库体系对各项经营决策的支撑作用，助力集团公司高质量发展。

关键词 A集团；司库体系；数字化

DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2024.01.002

国务院国资委在“印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知（国资发财评规〔2022〕1号，以下简称“1号文”）”中指出：随着数字化信息技术快速演进，金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，传统资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求[1]。我国中石油、中石化等大型企业集团早在2000年左右便提出了大司库体系的建设思路，并开始了探索和实践[2]。在政策要求、企业战略以及自身管理需要等多种因素影响下，大型企业集团迫切需要建设数字化的司库体系和平台。

一、司库数字化建设背景

2022年国务院国资委先后发布了“1号文”和《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（国资发财评规〔2022〕23号）两个文件。“1号文”中提出：各中央企业要充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持[1]。国资委《优化中央企业经营指标体系推动加快实现高质量发展》一文中提出：以司库体系为抓手，增强高质量发展的内在动能，中央企业应高质量推进司库体系建设各项工作，确保2023年底前基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，确保资金安全高效运营，同时借助先进信息技术和算法模型，深入挖掘数据价值，有力支撑科学决策和战略落地。

作为中央企业中的一员，A集团公司聚焦航空产业发展与国资国企改革任务，立足于集团公司业务结构和经营实际，以其所属财务公司为依托平台，坚持高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行，建设具有航空企业特色的司库管理体系，努力实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，努力实现集团公司资金管理向数字化、智能化、精益化、集约化转型，不断满足集团公司高质量发展对资金管理转型升级的需求[3]。

二、司库数字化建设实践

（一）建设目标及框架体系

A集团公司司库数字化建设目标是先行建设银行账户管理系统、资金收支预算管理系统、资金结算管理系统等11个信息子系统，将业务数字化，再通过建设资金监控、预警及决策支持系统汇聚各业务系统产生的海量数据，并结合金融市场行情、客户舆情等外部数据源信息，对数据进行标准化处理和治理。利用大数据智能分析技术，建立实用、高效、灵活、简单、共享的数据中台，扎牢数据底座，针对各业务应用场景搭建一套完整的指标体系，以可视化方式进行视觉呈现，构建一站式资金监控、预警及分析平台，实现集团公司资金业务全景分析、多级追溯、实时监控和风险预警，降低管理决策获取数据的难度，实现资金管理价值最大化，赋能各项经营管理决策。

基于上述建设目标，A集团司库数字化建设采取三层框架体系，如图1所示。第一层是数据源，内源于司库平台各业务子系统，外源于外部市场及监管数据，重在规范数据的输入；第二层是数据底座，通过数据中台和技术中台对数据进行治理和标准化处理，建立模型对数据进行分析和计算，重在解决数据加工方面存在的问题；第三层是应用场景，通过分類梳理各项应用场景，结合各项监控管理要求和重点，按业务逻辑、管理逻辑和风险防控的逻辑线条，分层分级以图、表、文字描述等形式进行可视化方式视觉呈现，为决策支持提供更加全面、实时、准确的数据支持，辅助系统使用者提升决策效率和管控视野，重在解决数据输出和应用方面存在的问题。

（二）业务子信息系统建设

A集团公司司库体系建设主要包括“1+6+12”个工作内容，即1个司库体系建设总体方案；6项管理职能包括资金集中管理、资金结算管理、资金预算管理、债务融资管理、资金监控与决策支持、数据与信息管理；12个司库子系统包括司库门户系统、银行账户管理系统、资金收支预算管理系统、资金结算管理系统、债务融资与担保管理系统、超级网银系统、财企直联系统、电子票据系统、供应链金融系统、应收款项管理系统、金融衍生业务系统和资金监控、预警及决策支持系统[3]，各子系统的具体功能见表1。

（三）应用场景及指标体系设计

在应用场景层面，根据各业务管理需要及使用对象的不同，设计了“1+6+X”不同的应用场景。

1.一个大屏监控场景

一个大屏监控是指构建集资金总览、资金监控和资金风险预警三张顶层视图于一体的展示大屏，对资金收支余、结算、存贷和风险等情况进行总体监控，旨在为集团总部及所属各单位中高层管理者提供直观的决策数据。

（1）资金总览。资金总览页面的顶部区域展示主要考核指标，中部区域主要展示资金总量、地区分布及风险滚动提示，左部区域主要展示资金收支及预算相关情况，右部区域主要展示资金存贷情况，底部区域主要展示司库系统访问量、在线人数、单位户数等与系统运行状态相关的指标。主要指标包括：资金集中率、授权联网率、境内系统账户银企直联率、境内系统结算率、资产负债率、带息负债率、带息负债规模、地域资金分布情况、风险滚动提示、收支余情况、资金预算情况、大额流水、存款情况、融资情况、存贷金额走势、系统运行数据等。

（2）资金监控。资金监控页面的中部区域主要展示资金余额情况，左部区域主要展示资金流出情况，右部区域主要展示资金流入情况，底部区域主要展示账户总数、财司账户数、银行账户数等与账户数量相关的指标。主要指标包括：资金余额走势、资金余额分布（按板块、金融机构区分）、现金流出监控、现金流入监控、资金流入排名（按板块、单户区分）、结算渠道统计、账户总数等。

（3）资金风险预警。资金风险预警页面视图是在综合资金结算、票据、债务融资与担保等风险关键指标及金融市场行情、客户舆情等外部数据源信息基础之上，参照各相关业务主题的预设管理阈值或系统使用者自定的风险提示阈值，对资金风险进行研判和预警提示。中部区域主要展示债务风险，左边区域主要展示结算风险，右部区域主要展示其他风险。主要指标包括：资金缺口提醒、低效无效账户预警、交易拦截预警、持有高风险票据情况预警、票据及航信违约监控、带息负债规模预警、到期债务资金预测、债务到期预警、金融衍生业务提示、金融市场风险提示等。

2.六个业务主题场景

六个业务主题包括账户资金管理、资金预算管理、资金结算管理、债务融资与担保管理、金融衍生品管理、考核评价管理。按照六个业务主题分别详细展开指标监控和预警，旨在为集团总部及所属各单位业务人员及中层管理者提供直观的分析数据，便于其及时准确掌握各业务开展情况、查找短板、改善管理。

（1）账户资金业务主题。账户资金作为司库建设的基础，是了解集团公司以及各级成员单位资金情况和资金头寸的重要窗口。账户资金业务主题下设资金分布、账户管理、资金集中及授权联网等三个应用场景，对全级次账户及资金进行指标监控和穿透设计，以满足全集团资金“可视、可控”要求。主要指标包括资金余额情况、账户数量、资金集中、资金联网等10个一级指标、近30个细化指标，主要指标见表2。

（2）资金预算业务主题。资金预算业务主题下设年度预算、月度预算、预算编制及业务办理监控五个应用场景，对各级企业预算执行总体情况、三大活动（经营活动、投资活动、筹资活动）预算执行情况及预算编制任务完成情况进行监控和分析，以总结资金波动规律，强化资金预算管理，有效控制资金头寸，提升资金使用效率。主要指标包括预算执行总体情况、经营活动预算执行情况、投资活动预算执行情况、融资活动预算执行情况等13个一级指标、近25个细化指标。

（3）资金结算业务主题。资金结算业务主题下设现金结算概览、大额资金监控、票据结算、航信结算及结算风险预警五个应用场景，从资金收支总量、结算渠道分布、资金用途及流向、收支排名等方面对资金结算情况进行监控，以实现对资金结算的穿透监测和风险监控，保障资金安全。主要指标包括收支总览、大额资金实时监控、票据逾期情况、异常支付及黑名单拦截等23个一级指标、近35个细化指标。

（4）债务融资与担保业务主题。债务融资与担保业务主题下设管理现状、执行情况、贷款成本、債担风险和业务办理监控等5个应用场景，围绕债务融资和担保管理的业务逻辑，对各单位各时期的债务融资业务预算执行情况与担保的整体情况进行全面监控，为集团公司降低融资成本、优化融资方案、控制融资风险提供决策支持。主要包括金融机构贷款余额、筹资活动预算执行情况、担保预算执行情况、带息负债利息支出、逾期贷款到期情况等30余个细化指标。

（5）金融衍生业务主题。金融衍生业务主题通过对操作主体的衍生业务和实货数据的采集及上传，在交易品种、实货规模、套保规模、资金占用规模、时点最大净持仓规模、止损限额或亏损预警方面，以业务资质审批、年度计划审批额度为依据，对操作主体的衍生品业务开展情况进行监控，对于超限额超品种自动预警。主要包括时点规模情况、累计规模情况、盈亏情况三方面共计13项细化指标。

（6）考核评价业务主题。考核评价业务主题旨在聚焦执行效果，搭建考核评价指标体系，对各单位在司库体系各项管理制度执行落实及相应子系统的推广应用方面进行评价，通过常态化评价机制，帮助各单位查找资金管理业务域中存在的短板弱项，改善管理、切实提升各单位及集团公司资金运营效率、降低资金成本、防范资金风险。评价指标包括总体运行类指标（司库信息系统注册开通、推广培训）、子系统应用类指标（资金集中管理、资金收支预算管理、资金结算管理、债务融资与担保管理、应收账款管理、电子票据管理、供应链金融服务管理、金融衍生业务管理）和约束类指标（系统安全管理、保密管理）共计23项具体考核指标。

3. X个专题场景

“X”是可灵活配置的专题看板，是变量监控指标。可根据国资委等上级监管机构在信息或数据方面的要求或集团公司各层级管理需要进行个性化定制，既可由集团公司层面统一定制，也支持各成员单位根据自身个性化管理需求“量身定制”，辅助支持专项业务或活动的管控。

（四）数据中台及底座建设

建设数据中台从司库各业务系统中统一提取源数据，进行数据治理、标准化处理、数据核对与清洗，形成处理好的数据资产，制作数据地图、定义预警阈值、搭建业务指标模型，并将加工过的数据资产存入司库数据仓库，夯实数据底座。数据底座主要包括数据服务、数据分析、质量监控体系、基础环境、存储环境、数据集成和运行管理功能。通过各功能相互耦合，完成相关指标数据的统一质控、统一发布、统一共享。系统数据底座架构如图2所示。

（五）业务全景可视化呈现

以图、表、文字描述形式进行可视化方式视觉呈现，全面监控资金业务运营状况，实施分析司库管理相关数据，辅助资金预测与分析、投融资决策及风险预警管控，实现司库业务及管控的全景可视与智能决策。面对不同的使用对象提供大屏和中屏（电脑端）两种不同的可视化呈现形式：一个大屏监控三张顶层视图均采用大屏形式（如图3所示）；六个业务主题采取中屏形式；X专题看板可以根据实际使用需求灵活采取大屏或中屏形式进行展示。

三、司库数字化建设成效

（一）司库管理业务数字化，提升数据采集能力

A集团通过11个司库业务子系统的建设，将集团公司各成员单位的司库资金集中业务、资金结算业务、资金预算业务、债务融资与担保等司库各业务全流程线上化，通过表单和字段设计细化管理颗粒度，准确获取账户、资金计划、结算及债务融资等关键数据，全面提升各业务的数据采集能力，对业务流程进行端到端管理，实现各项业务信息流、资金流和数据流的“三流合一”[4]，从而实现业务数字化。

（二）司库业务数字平台化，提升工作效率和质量

通过建设司库资金监控与决策支持系统，整合司库业务数据和金融市场行情、客户舆情等外部数据资源，构建基于数据标准化、大数据处理和智能分析技术的高效数据分析平台，与其他业务子系统共同组建为一个涵盖12个子信息系统的司库数字化管理大平台。该平台通过结构化设计和标准化处理，有效规避了人工操作错漏导致数据质量低下的问题，较好地提升了工作质量和数据的准确性。该平台利用高质量的数据，整合各项金融业务信息，建立各类业务分析模型和专业业务视图，挖掘数据背后的管理价值，进而提升了管理决策的科学性和有效性。

（三）司库数据应用场景化，助力资金管理转型升级

通过应用场景设计，建立指标模型、客户画像、数据血缘图谱，实现指标多维分析和管理报告。再利用大数据、云平台技术实现智能监控，为管理层做决策提供数据和预测结果，实现由资金集中管理向风险与价值管理转变。由现金流实时汇集和支付集中向信息流、业务流的实时反馈与分层级监控分析转变，由资金业务管理向多层次、以提升经营质量为导向的产业链现金流管控转变，全面提升资金业务运行与风险管控的效率和深度，为集团公司和所属各企业提供高效的决策支持能力，助力集团公司资金管理转型升级，为实现集团公司高质量长远发展目标和战略愿景打下坚实基础。 AFA