大数据时代企业财务管理面临的机遇与挑战

2024-01-05刘雪睿

中国集体经济 2024年1期

刘雪睿

摘要：随着信息技术的飞速发展，大数据、人工智能、云计算等先进的信息技术被广泛应用于各行各业，对市场经济环境造成一定影响，企业竞争压力进一步增大，财务管理工作的重要性也在竞争中逐渐体现。在此形势下，各大企业着手于财务管理转型工作，使得财务管理向信息化、智能化方向发展。在大数据时代，企业应抓住机遇、直面挑战、与时俱进、开拓进取，采取必要手段尽快实现财务管理转型。基于此，为切实提升企业核心竞争力，文章结合实际情况，深入分析大数据时代下企业财务管理工作面临的机遇与挑战，将财务管理信息化建设作为主要发展方向，针对现存问题提出具体应对策略，以供参考。

关键词：大数据；企业；财务管理

在信息时代，随着人工智能、大数据等先进信息技术的普及率不断提高，各行业和企业的财务管理工作也迎来新的发展机遇。在此背景下，大数据的应用提高了企业财务管理中数据处理的准确性、拓宽了数据来源渠道，大大减轻了财务核算的任务量，但其中蕴含的财务风险问题也随之增加，因此，面对当今形势，仍需树立新型管理观念，加强财务管理体系建设，完善财务风险防范机制。大数据时代，企业财务管理面临转型升级，在机遇与挑战并存的当下，需针对企业面临的实际问题，结合企业发展现状，制定有针对性的发展策略，与时俱进，促进企业高质量发展。

一、大数据时代企业财务管理转型存在的挑战

（一）尚未完成业财融合建设

在市场竞争日益激烈的情况下，单纯提高企业规模早已无法帮助企业赢得先机，应用业财融合理念，提高企业的财务管理执行力，充分体现内控价值，才是企业长效发展的必经转型之路。但目前很多企业尚未完成业财融合建设，财务管理模式过于单一、管理观念落后，企业高管缺乏足够的业财融合意识，工作人员也并不了解财务管理转型的工作重点，企业各部门之间沟通交流出现问题，严重缺乏融合意识和凝聚力。在此情况下，财务管理职能根本不能得到充分发挥，财务转型也就失去了意义，无法达到预期目标。

（二）内部控制体系不健全

当前，大部分企业财务管理模式严重落后，缺乏内控意识，财务内部控制建设也存在滞后、覆盖面较小的问题。在大数据时代，我国虽然网络技术发展飞快，但是相关网络安全监管水平却严重落后，企业没有意识到财务内控对于企业发展起到的作用，在内控制度建设过程中缺乏明确的规范制度和监管体制，导致部分业务脱离内控制度的管辖范围，可能会使企业利益受到严重损害。

（三）信息化建设力度不足

在当下经济市场竞争愈发激烈的背景下，企业面临巨大的生存压力，部分企业为了追求短期经济效益，压缩成本、减少资金投入，信息化建设力度不足，财务管理转型所需的软、硬件设备无法到位，尤其是缺乏先进的辅助系统和技术条件支持，财务数据信息不僅没有得到妥善处理，安全性也难以保障，进而导致企业在决策时缺乏足够的信息数据支撑，无法进行准确的财务风险预测和评估，难以事先采取有效措施进行规避，加大了财务安全隐患，不利于企业未来长足发展。

（四）风险管控意识薄弱

从我国当前经济市场发展情况来看，受到发展经济影响，部分企业领导缺乏前瞻性，管理手段落后，尤其忽略财务风险管理的重要性。在此情况下，企业管理人员、领导层在进行重要的财务决策时，战略规划部署存在一定偏向，倾向于扩大企业规模，极容易出现盲目投资、引资问题，导致企业经营管理和财务活动存在较大的安全风险。而这种盲目的投资、引资行为，将在后续企业经营中衍生出一系列更严重的问题。缺乏风险管控意识，极有可能成为企业财务资金周转的绊脚石，给企业带来难以估量的重大损失。

（五）预算管控作用无法充分发挥

预算管控对企业具有战略引导作用，是企业财务管理转型过程中需要重点关注的部分，然而大部分企业没有意识到预算管控的重要性，即使单独设立了预算管理岗位，也未体现出预算管理对于企业资源的协调分配作用。尤其部分企业根本不了解预算管理工作需要为企业各项财务运营活动服务的本质，没有构建与之配套的完善的预算管理机制，导致后续决策执行过程中，常常出现方案制定与实际情况不符、方案没有得到有效落实等问题。

二、大数据时代为企业财务管理带来的机遇

（一）拓宽企业财务数据来源渠道

在新时代激烈的市场竞争中，巧妙利用大数据等新兴技术为财务管理工作赋能，成为企业提升自身核心竞争力的关键手段。财务工作有关企业经营活动资金周转流动，掌管企业命脉，因此，其创新改革对于企业发展的重要性是毋庸置疑的。在大数据时代，数据才是王道，财务管理工作的首要创新工作是拓宽财务数据来源渠道，以此获得更多的财务数据。大数据在财务管理中的融入，一改传统的财务数据获取方式，不再是仅从财务报表中获取数据，而是借助先进的大数据、云计算等技术，利用云端对终端企业客户进行科学、深入的技术分析。通过此种途径，企业能够轻而易举地了解客户偏好及客户收支水平，在研究了解客户需求后，企业可以为客户提供更精准、全面的服务。企业领导层也可以据此做出更有针对性的战略部署，以此来有效提高企业经济效益。

（二）提高企业财务数据准确性

得益于大数据技术的应用，目前已有大量企业依托技术优势逐步落实财务管理信息化建设，企业财务管理能力也在逐步提升，如前期财务数据收集不及时、后期数据处理不妥等问题都有明显改善。大数据为企业财务管理创新赋能，是在技术层面的有效飞跃，应用大数据技术进行财务数据处理，既能有效规避传统人工处理财务数据时可能存在的误差问题，还能使财务数据处理速率得到质的提升。

（三）提高企业财务数据处理效率

传统的财务数据处理方式往往需要大量的人工干预，耗费时间和资源。而大数据技术可以实现数据的自动化处理，通过自动化的数据收集、整理和处理，大大减少了人工处理的时间和错误率。企业可以利用大数据技术来自动化处理财务报表、会计凭证等数据，提高数据处理效率。通过大数据技术，可以实现对金融数据的实时监测，从而对金融风险进行预警。实时性能够使业务人员在较短时间内作出正确的决定，从而使资料的处理更加高效、准确。借助大数据与人工智能技术，企业能够从大数据中挖掘出隐含的规律与趋势，从而为未来的金融风险预警与决策提供更为精准的支撑。

三、大数据时代企业财务管理面临的挑战

（一）对财务管理人员的挑战

在大数据时代背景下，先进的管理观念和技术手段为财务管理工作带来的关键挑战是针对财务人员的。首先，大数据时代，财务管理人员需要具备更高的技术能力，包括对数据处理和分析工具的熟练掌握、对数据质量的评估和管理、对数据隐私和安全的保护等。此外，财务管理人员还需要掌握数据可视化技术和数据挖掘技术等，以便更好地理解和使用大数据。其次，财务管理人员需要具备更高的数据分析能力，包括对业务数据的深入理解、对数据的可视化和探索、对数据模型的建立和验证等。财务管理人员需要能够从大数据中提取有价值的信息和洞察，以支持决策和管理。按照原有管理思维管理企业财务数据，在进行财务数据分析等工作时与实际情况联系不够紧密，在这种情况下财务管理人员很容易做出错误决策。最后，大数据时代，财务管理人员需要与多个职能团队合作，包括数据科学家、信息技术专家、业务分析师等。这些团队需要共同协作，以解决数据分析和管理方面的问题。财务管理人员需要具备跨职能合作的能力，以便更好地利用大数据。

（二）在财务决策方面面临的挑战

大数据时代背景下，企业管理人员在进行财务决策时面临的情境发生深度变化，虽然大数据技术可以提供大量的数据和信息，但是如何利用这些数据进行有效的决策仍然是一个挑战。以下是大数据时代对企业财务管理决策带来的几个挑战。

1. 资料质量辨别挑战

大数据环境下，企业能够依托技术优势获得海量的数据，但是这些数据往往存在质量问题，如何辨别财务数据的正确性、完整性与一致性是企业进行财务决策的首要挑战。在商业活动中，由于缺乏有效的信息，往往会造成商业活动的失败。因此，企业需要花费更多的时间和资源来确保数据的质量，以便在决策过程中更好地利用大数据。

2. 决策复杂性问题

大数据时代，企业面临着更加复杂的决策环境。大量的数据和信息可能会导致信息过载，使得企业难以从中提取出有用的信息和洞察。此外，大数据时代还可能涉及多维度的数据分析和多因素的决策考量，使得决策过程更加复杂和困难。因此，企业需要发展创新的决策模型和方法，以应对大数据时代的决策挑战。甚至从某种角度上看，决策者会因此而更加困扰，不利于企业发展。

3. 财务决策技术缺少专业人员

大数据时代，企业财务决策技术的核心是数据分析和数据挖掘。然而，传统的财务专业人员在大数据技术方面的知识和技能相对薄弱。他们往往只具备传统的财务知识，对于大数据技术和工具的应用了解不深。这使得他们在处理大规模、复杂的财务数据时面临困难，无法充分发挥大数据技术的优势。另外，大数据时代的财务决策需要对大量的数据进行分析和挖掘，以发现其中的规律和趋势。然而，传统的财务人员往往缺乏数据分析的能力，无法有效地利用大数据进行财务决策。他们只能依靠经验和直觉进行决策，而无法基于数据的科学分析做出准确的判断。

（三）在财务数据处理方面面临的挑战

1. 财务信息容纳挑战

大数据时代，企业需要存储大量的财务数据，包括交易记录、会计凭证、财务报表等。这些数据的容量很大，传统的存储方式可能无法满足需求。企业需要投资于大规模的存储系统，如云存储等，以满足财务数据的存储需求。此外，数据来源途径越来越广泛，这些数据可能具有不同的格式和结构。在进行财务数据处理之前，需要对这些数据进行整合和清洗，以确保数据的一致性和准确性。这个过程需要消耗大量的时间和资源。如果缺乏足够的数据存储空间，在数据不断增加的过程中将会为系统带来较大负担，因此企业在进行财务数据管理时一定要重点关注数据存储问题。

2. 数据隐私和安全问题

财务管理信息化发展对于企业未来发展起到一定的促进作用，和传统财务管理方式相比具有较多优势，但同时财务智能化也为企业带来一系列的安全问题。在大数据的背景下，公司可以采集并储存海量的顾客及公司内部金融数据，其中，用户的个人身份信息，交易记录等，都是非常重要的信息。所以，为了保证用户的信息的隐私性和安全性，且符合国家的有关规定，企业必须应用相应策略对该类数据进行保护，这些问题给企业的财务管理决策带来了额外的挑战。

3. 数据分析和处理能力问题

大数据时代，企业面临着处理大规模数据的挑战。传统的分析工具和技术可能无法处理大规模的数据集，因此企业需要投资于新的数据分析和处理技术，以提高分析和处理大数据的能力。此外，企业还需要培养专业的数据分析人才，以应对大数据时代的决策需求。

四、大数据时代企业财务管理策略

（一）构建业财融合模式，转变财务管理职能

企业应根据实际发展需求，将建设重点放在管理会计核心价值的体现上，促进财务管理由核算型向管理型转变，构建业财融合模式，转变财务管理职能。财务人员除了做好传统的会计报表、凭证分析处理工作外，要致力于管理模式创新等内容的研究，创建业财融合的财务管理模式，彻底转变财务管理的基本职能。对此，企业要加大对财务人员的专業培训力度，增强财务团队的凝聚力，明确划分各自的职责，并梳理好企业内部财务体系架构。在此基础上展开财务管理转型相关工作，将传统财务管理观念顺利与大数据时代接轨，促进企业财务端与业务端的融合，为企业日常经营稳定性提供保障。

（二）提升财务管理人员的综合素质

在大数据时代，财务管理人员面临更高要求，需具备更全面的管理才能和更扎实的专业基础。首先，财务管理人员应该学习和掌握数据分析的基本理论和方法，了解常用的数据分析工具和技术。可以通过参加培训课程、自学在线教育资源或参与相关项目，提升自己在数据分析方面的能力。其次，财务管理人员应该了解和学习大数据技术和工具，如数据挖掘、机器学习、人工智能等。可以通过参加培训班、学习在线教育资源或与技术团队合作，深入了解大数据技术的原理和应用，掌握常用的大数据工具和平台。这样可以更好地理解和应用大数据技术，在财务决策中发挥其优势。最后，财务管理人员应该保持对行业发展和前沿技术的关注，了解新兴的财务管理模式和技术趋势。可以通过参加行业研讨会、参与专业社群、阅读行业报告和学术论文等方式，获取最新的行业信息和技术动态。这样可以及时调整自己的思维和工作方式，适应大数据时代的财务管理需求。

（三）提升财务决策能力

1. 健全财务管理决策机制

完善的财务决策是企业达到发展目标的前提，因此为提高财务决策能力，企业进行宏观财务布局前应根据实际发展情况，结合市场环境，借助大数据、云计算等技术进行全面的战略部署。要突出大数据应用所体现的优势，并根据分析结果进一步完善财务管理创新计划，健全财务管理决策机制。首先，企业尽可能将目光放在大数据设计工作上，科学完善的大数据设计方案能够全面提升企业财务决策能力，完善战略发展部署，并结合大数据技术特点完成方案设计。其次，对财务管理决策机制的进一步完善可通过科学的财务信息规划工作实现，企业要对此给予充分重视，采取必要手段对财务数据准确性和安全性进行有效控制，确保规范化收集财务数据，为大数据后续处理分析奠定基础。

2. 加强财务决策的技术辅助

在大数据时代，企业面临着海量、复杂的数据，这对于财务决策提出了新的挑战和机遇。为了更好地应对这些挑战和利用这些机遇，企业需要加强财务决策的技术辅助。首先，企业可以利用数据分析工具来处理和分析大数据，如数据挖掘、数据可视化等。这些工具可以帮助企业从大数据中提取有价值的信息，为财务决策提供支持。其次，企业可以利用预测模型来预测未来的财务情况，如销售额、利润等。通过建立准确的预测模型，企业可以更好地制定财务决策，降低风险。人工智能技术可以帮助企业进行自动化的财务决策，如自动化报表生成、风险评估等。通过引入人工智能技术，企业可以提高财务决策的效率和准确性。最后，在加强财务决策的同时，企业也需要重视数据安全。通过采用数据加密、访问控制等技术，企业可以保护财务数据的安全，防止数据泄露和滥用。

（四）提高财务数据的管理能力

大数据时代，企业面临的财务数据量巨大，包括各种交易记录、销售数据、成本数据等。企业需要具备高效的数据管理能力，以便及时获取、整理和分析这些数据。财务数据的来源愈发多样化，包括传统的会计系统、ERP系统、电子支付平台等。企业需要整合和管理这些不同来源的数据，以便进行全面的财务分析和决策。

（五）加强财务管理信息化建设

结合我国经济市场环境变化情况，根据企业经营状况完善财务管理结构，优化财务控制系统，加快信息化建设。企业管理者承担着做出企业经济决策的主要责任，因此对于影响财务决策的重要因素——大数据技术的应用，管理者应给予充分重视。首先，财务管理信息化建设需建立在管理人员全面了解企业经营状况和发展机制的基础上实现，财务人员需掌握企业经营活动中产生的所有财务数据，并据此搭建财务信息化管理平台。其次，财务控制系统优化不能脱离企业实际发展情况，企业高管需具备足够的前瞻性，与时俱进引进最新管理观念，充分发挥云计算、大数据、人工智能等先进信息技术的优势，为企业搭建匹配的财务管理服务平台，对财务控制系统进一步优化，提高系统规范性、科学性。

五、结语

综上所述，随着大数据技术的广泛应用，各大企业财务管理开始向信息化方向建设发展，企业在财务管理工作中应用信息技术时，不能仅仅依靠先进技术手段所构建的一体化财务平台，还要充分利用信息技术的优势对企业财务数据进行整合分析，进而做出更加合理的财务决策，科学制定企业未来发展的战略规划。与此同时，面对新的挑战和机遇，企业要充分利用云计算、大数据等技术优势，通过优化财务系统等方式规避财务风险，重建财务管理架构，完善财务管理体系建设，保障财务数据安全性的同时，提高企业财务管理效率，促进企业长足发展。

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