区域性大宗农特产品电商平台账户系统的研究与设计

杜伟华

（贵州开放大学（贵州职业技术学院），贵州 贵阳 550023）

0 引言

某区域性大宗农特产品产业园是西南区域最大的某农特产品产业园，该产业园建设并运营有一个综合性电商平台，旨打造某农特产品种、产、储、运、销、检、融全产业链专业服务平台。该电商平台上线后，为方便买卖双方在线交易，支持支付宝和某银行支付方式，但该平台自上线以来，线上交易几乎为零，这对于旨在做农特产品全产业链服务的平台来说无疑是致命的，不掌握交易数据，农特产品全产业链服务就无从谈起。

本文基于该区域性大宗农特产品电商平台的交易现状，以农特产品产业园区全产业链服务为目标，研究和设计一套区域性大宗农特产品电商平台账户体系，解决该电商平台线上交易问题[1]。

1 研究现状

1.1 现有的线上支付方式问题多

一方面，该区域性大宗农特产品电商平台使用支付宝支付，手续费率为千分之六，而大宗商品交易一手交易金额少则几万，多则上百万，手续费较高，卖家对于承担这笔手续费不可接受，如果平台方承担或者转嫁给买家，也都是不能承受的。另一方面，某银行提供的标准产品使用烦琐，存在页面跳转、用户多次注册、对账不便等问题，严重制约线上交易体验。

1.2 农特产品线下交易存在一定的风险隐患

由于区域性原因，有些买卖双方比较熟悉，多数农特产品交易为线下打“白条”，先发货后结款，这种方式存在较大的资金风险和信用风险，对农特产品产业园运营方也带来较大的运营风险。

2 账户系统需求分析

2.1 降低交易手续费

用网银转账的支付方式大多数情况下是20 万～50 万以下免费，根据不同银行的网银限制收费，超大额转账手续费有封顶，而且由个人承担，从用户角度来说，大额资金转账手续费是可以理解和接受的。为此，建设一套账户体系，实现网银转账，降低交易手续费。

2.2 平台交易操作方便

用户可根据自身喜好和习惯操作任意手机网银，发起转账，即可完成支付，操作方便。

2.3 整个交易全系统化，资金管理更便捷

用户（买方）、商户（卖方）的支付、收款、退款等交易信息通过后台系统可查可控，方便了对账环节，同时对应收、应付等会计分录通过账户系统各子账户能及时体现，输出的报表满足各种数据和场景，实现全系统化操作。

3 系统功能设计

3.1 系统总体架构

账户系统将立足于满足业务场景实际需要，除建立核心账户系统外，一方面建立业务中台与大宗农特产品电商平台、物流业务系统以及其他平台运营方需要接入的业务系统对接，另一方面建立金融中台，接入多家金融机构系统。系统总体架构如图1所示。

图1 系统总体架构图

3.2 账户体系设计

3.2.1 账户系统

本文中设计的账户系统分为商户账户、用户账户和平台方账户，其中，平台方账户包括主账户和子账户，主账户与金融机构账户体系一一对应[2]。

建设单独的账户系统后，只需适当改造原农特产品电商平台即可进行接口联动，形成统一平台。卖方（个人、公司、机构）在平台用手机号注册成商家后生成CID、代表会员ID，经过实名认证后生成唯一的实名UID（多个CID可能对应一个UID）并建立整个账户体系，生成主PID同时在合作银行内侧生成用户实名银行账户。多个子PID 是为后续复杂的资金往来和交易建立相应痕迹账户，便于系统对账和生成会计科目报表[3-4]。

3.2.2 账户结构设计

一个账户体系一般分为账户结构和账务结构两部分，账户结构用于记录一个账户基本信息、类型、当前余额等；而账务结构则是用于记录每个业务对应的余额变动情况。

1）账户结构

表1 账户结构

2）账务结构

表2 账务结构

3.2.3 用户账户体系设计

1）账户设计

表3 用户账户设计

用户转账支付订单时，若转账金额大于结算单金额，则多余部分金额进入余额户，用户可查看，可提现。如果用户是企业或者个体户，则可随时提现；如果不是，则用户发起提现请求，平台方将该余额提现到平台方实体账户，然后再人工退款至用户指定银行账户。

2）账户建立流程

用户在电商平台发起注册申请，注册成功后，进行实名认证，电商平台向业务中台转发认证请求，业务中台审核通过后，发起建立内部账户请求，账户系统建立内部账户体系，然后分配内部账户，最后传递内部账户信息给到业务中台。

3.2.4 商户账户体系设计

1）账户设计

表4中的商户指卖家，以PID为举例，总资产户为主PID，其余均为子PID。

表4 商户账户设计

表5 平台方账户设计

2）账户建立流程

商户在电商平台发起注册申请，注册成功后，进行实名认证，电商平台向业务中台转发认证请求，业务中台审核通过后，发起建立内部账户请求，账户系统建立内部账户体系，然后分配内部账户，最后传递商户内部账户信息给到业务中台。

3.2.5 平台方账户体系设计

平台方账户体系设计如下[5]。

1）账户设计

2）账户建立流程

平台方内部账户默认建立，不需要实名认证后建立。

3）金融子账户建立流程

平台方需要向合作金融机构申请三级金融子账户开户，金融子账户建立流程为：平台管理员向业务中台发起金融子账户批量申请，业务中台和金融中台均转发申请，合作金融机构对三级金融子账户开户，并反馈子账户系统至金融中台，最后在账户系统映射商户内部子账户信息。

三级金融子账户结构包括平台方金融实体母账户、二级子账户、二级滚珠子账户以及三级子账户。

1）一级账户（MID）即平台方在金融机构开户的金融实体母账户。

2）二级子账户包括两类，一类是二级普通子账户（SID），映射平台商户内部账户(主PID)，该类子账户应用于用户结算单中只有1 个商户（1 个订单）的情形；另一类是二级滚珠子账户（GZSID），映射用户结算单，应用于用户结算单中包括2个及以上的商户的情形，当结算单生成时，二级滚珠子账户按顺序映射该结算单，当结算单完结时，该二级滚珠子账户解除映射。

3）三级子账户（GID）映射用户订单，当订单生成时，三级子账户按顺序映射该订单，当订单完结时，该三级子账户解除映射。

3.2.6 账户系统功能

1）账户结构建立和维护

根据业务需求，由运营人员按照账户结构模板自主建立账户结构。根据业务指令，自动变更账户结构表内容。

2）账务结构建立和维护

根据业务需求，由运营人员按照账务结构模板自主建立账务结构。根据业务指令，自动变更账务结构表内容。

3）账户建立

根据建立账户请求，按照账户结构建立相应的账户。

4）账户查询

按不同条件查询用户、商户以及平台账户及子账户信息。

4 结束语

本文提出的某区域性大宗农特产品电商平台账户系统，为解决区域性大宗农特产品B2B电商平台线上支付问题提供了一套可行的解决方案，该方案对原有电商平台改动较小，可实施性强。该账户系统也可以推广到其他区域性B2B 平台，解决线上支付问题，具有一定的应用价值。