大数据下企业财务管理转型对策

朱桔英／文

近年来，我国相关部门针对企业数字化变革颁布了一系列政策，企业要适应现代发展常态，不仅要持续创新变革发展观念，还要紧跟时代发展脚步，积极运用信息技术手段，创新企业管理活动，打造全新发展格局。基于当今信息技术高速发展的时代背景，企业沿用传统财务管理体系，显然难以契合当下时代发展进程与需求，因此，财务管理模式创新成为企业转型发展的必然举措。企业应牢牢把握全新发展机遇，持续促进财务管理转型，并积极落实数字化，构建以信息化、智能化为核心的财务管理体系。基于此，文章着眼财务管理发展趋势，剖析大数据对我国财务管理的影响及企业财务管理转型面临的挑战，提出大数据背景下企业财务管理转型对策，为企业财务管理转型提供参考。

大数据 企业 财务管理转型

在企业新发展理念实践过程中，须围绕大数据背景，在强调产业有效融合的前提下，不断提升产业体系与产品创新等方面的数字化建设水平，同时还要特别注意如何促进财务管理转型。在此过程中，企业须以财务管理为核心，构建可整合创新流程与信息技术的数据系统，从而提升企业市场竞争力。

大数据对企业财务管理的影响

改变财务管理环境

随着大数据理念与技术的深入贯彻及应用，对人类生活工作各方面产生积极影响的同时，也对经济领域产生巨大冲击。如网络、共享服务理念打破企业传统运营模式，促使企业优化传统模式。企业只有重视技术，与时俱进，深入市场前端，进行产品与服务的双重革新，才能抢占市场先机。大数据技术的应用能为企业财务管理转型创造优良环境与条件，为企业提供移动端地理位置、行业数据信息、网络浏览率等动态实时数据，加强企业数据的储存、管理与应用。

改变会计职能

基于现代化、先进化的时代环境，一方面能够确保数据的完整性与综合性，减少工作人员基础工作量，集中精力优化财务管理工作；另一方面基于大数据技术，促进企业调整业务，提升服务效率与精确度，促进企业创造价值，高效履行企业会计监督职能，提升整体风险防控应对能力。

改变财务组织架构

鉴于财务管理在企业整体管理中的重要地位，为高效履行其专项职能，大中型企业往往任命专项职位人员作为财务管理主要负责人，如财务总监及首席财务官等，分管财务部门，定期向上级汇报工作。除了当前已有财务岗位，还根据具体职责内容增设相应岗位，如预算会计、成本会计等，通过合理安排财务职位，确保财务工作责权得到明确划分。通过大数据的普及运用，革新传统单据传递工具，实现电子化传递，从而提升数据使用效率，同时优化现有财务工作流程，明晰财务工作边界，增设财务人员，使其负责信息管理、数据输入、系统维护等新工作内容。

提升财务数据传输和处理效率

大数据时代，财务管理转型能融合信息技术与财务工作，灵活处理海量财务数据信息，进而满足企业管理需求，为企业领导层决策提供数据保障。企业传统财务管理工作重点倾向于基础会计工作任务，如会计核算、税务申报及财务报表编制等。进入大数据时代，信息规模扩大，企业决策环节对财务数据提出更高要求，传统数据整合分析手段暴露出一些不足，如数据整合分析成本消耗偏高，财务人员难以在海量数据中精准捕捉到实时且精确的财务数据信息，对决策的制定产生不利影响，因此企业须尽快推进财务管理转型。

大数据环境下企业财务管理面临的挑战

财务管理价值内涵发生重大变化

基于大数据给市场竞争环境带来巨大变化与冲击的大体趋势，外部环境的变化在无形中提高了企业产品与服务的更迭频率，同时，受先进技术与全新业务模式的影响，财务部门的核算与反馈工作模式相对滞后，对于促进企业实现高质量发展目标并无太大益处。加之企业商业模式发生巨大改变，传统的财务分析已经无法满足现代企业管理需求。例如，财务报表是依托于最新会计准则，在会计主体、长效运营、会计分期及货币计量要素前提下，精准确认和计量历史产生的交易事项，由此充分体现企业经营成果与财务情况；财务分析则是为决策层提供依据保障。管理角度所需的财务信息包含财务信息与非财务信息两种，由此产生差异。

财务人员面临转型

面对大数据在财会领域的深入普及应用，从业人员的职权划分范围与工作偏好可能产生相应变化，职责范围不断拓展，势必引发企业整体财务组织架构的变化。结合大数据应用的具体要求，要求企业工作人员树立全局意识，转变独立工作观念，加强跨部门协作，实现各部门数据分析、结果共享，有利于企业决策层制定相关决策。

虽然大数据概念逐渐被熟知，但是许多财务人员的日常工作仍以执行为主，加之工作量过大，没有精力了解最新技术与资讯。在各行业与职业持续转型的趋势下，财务行业变革势在必行，而数字革命与财务工作的紧密关系说明会计人员若忽略大数据对自身职业生涯的影响，则可能成为市场淘汰者。

财务数据安全风险增加

随着大数据的深入应用，无论是国家层面、企业层面还是个人层面，信息泄露问题日益显著，因此信息安全防护性能强化、大数据价值维护，逐渐成为当前政府机构与各大服务商的共同课题。

互联网的持续发展与智能技术的广泛应用在无形中提升了各领域数据信息的透明度，加之大数据时代衍生数据快速增长，数据捕捉途径愈加丰富，企业遭到外来攻击的可能性增加，历史数据安全防护方式作用明显有限。具体而言，一方面，企业在建立大数据处理平台时，容错率大幅提升，单次风险产生的影响较小；另一方面，由于数据规模较为庞大，所以一旦忽略单次风险，就会在无形中积累更多风险。大量数据面临盗取风险，安全防火墙一旦被攻破，系统随即遭受攻击，将对企业产生严重影响，可见大数据建设给信息安全带来的挑战。

大数据环境下企业财务管理转型对策

优化财务组织架构及权限分配，推动财务人员转型

随着企业财务管理转型的持续推进，财务组织架构与相应权责必须进行适当调整。企业要着手搭建财务数据共享中心，组建专项核算小组、风控小组、资金小组和运维小组，加强对非财务数据的挖掘与分析，实现数据集中式管理。另外，规范财务制度建设与财务机构建设，维持企业集权与分权的平衡状态，指引原有财务人员合理调整工作内容，促使企业财务管理得到优化。

加强数据管理，提高数据质量

大数据时代，信息数据获取与分析的重要性显而易见，一定程度上为企业财务管理转型提供了明确方向。

第一，精准快速捕捉企业所需信息资源。根据自身业务项目特征与实际运行情况，逐步构建契合企业发展需求的数据采集系统，并借助先进技术手段优化企业数据信息收集工作。

第二，合理规范大规模数据资料。大数据时代，企业应依托自身现实需求，购置相应软硬件设施设备，除了满足企业运营需求、符合实际技术参数值的系统服务器，还要建立规模庞大的数据库。通过应用大数据技术手段建设数据库，参考信息化建设标准，制定符合业务项目的统一化数据库标准。

第三，不断增强企业信息数据库的分析与处理能力。大数据分析环节中，促进实际业务交易活动与数据信息的有机结合，充分发挥数据价值。

第四，提升数据信息应用效率。在保证有限数据信息真实性与有效性的基础上，财务管理人员在获取信息化智能分析计划后，逐步开展财务报表分析工作，以便落实后续财务预测、风险防控及管理等工作，为企业重大决策的制定提供保障，提升企业财务管理效率，实现稳健持续发展目标。

构建财务智能化体系，实现财务管理集约化、精细化

大数据时代，财务管理工作要特别强调集约化与精细化。大数据是以商业智能为核心，灵活借助现代科技手段，深入探索数据信息价值，积极促进业财融合，持续推进业务数据向财务管理数据转化，为提升整体财务管理水平提供能量，加快企业财务变革转型。随着高科技信息技术在企业运营环节的深入应用，对革新管理会计与实践产生直接效用，促进企业不断完善信息化业财融合平台，为“信息化+管理会计”创新建设提供帮助。

同时，基于各系统之间的紧密关联，能从全局角度统筹规划战略部署，增强战略协调性，夯实企业稳健发展基础。因此，企业必须着眼于业务智能化视角，研发设置功能性强、关联性大的财务管理系统。此外，企业有必要构建独立财务决策体系，用于规划企业投融资项目，不仅能够精准捕捉所需数据，还能进行线性分析，围绕分析结果，进行精准判断。

提升财务预测能力，强化财务对决策的支撑作用

加强全面预算管理

财务预算不仅是企业严控支出的工具，还是引导生产运营活动的基础保障，更是各部门运行阶段追求的重要目标。预算管理实施过程中采取的具体手段、具体准则及依据均在实际运营管理中具有重要作用，可见预算管理在企业发展中的作用与价值。

通过应用大数据技术，打破数据历史界定，强调数据时效性及动态性特征，进而有助于打破企业传统预算内容。具体而言，企业利用硬件平台，灵活应用大数据分析手段，持续监督具体执行情况，适度调整战略规划。同时借助大数据工具，定期了解市场与客户需求两项要素的变化情况，制订相应改进计划，确保预算发挥最大价值。

实现对趋势的预测

预测旨在便于灵活应对变化。财务预测与其他预测工具均无法保证精准性，从表面来讲，预测工具的不精确会影响方案的有效性，使得预测与规划失去实质意义。而财务预测能够反映未来可能发生的不同情况，指引人员制订可行的应对计划，依托于财务管理数据平台进行财务预测，能够增强预测的精准性与可行性，有效提升企业财务预测与灵活应对能力。

一旦某项业务活动出现变动，自动计算得出预测与实际差值，并和企业往年同期或同规模企业对比，借助可视化技术手段编制明确的分析报告书，为企业运营决策提供一系列趋势分析，以此提升分析效率。通过建设财务共享中心，逐步规范企业零散的财务与业务流程，提升运行效率，优化财务业务流程，从而实现财务与业务系统之间的无缝集成，实现成本费用、资金与信息共享。

围绕企业当下管理需求，引进大数据的目的在于提升整体管理效率，提高财务管理服务质量，使管理模式具有实时性、智能性，能够自动预测多种决策计划，最终呈现多维度、多层次的数据。

借助大数据技术能够提供企业业务链整套全面的数据信息，为各项财务管理内容提供依据，以便落实财务分析与决策，实现从结果向动态与智能形式的变革创新。

全面控制财务风险，减少风险对企业整体造成的损失

强化财务风险控制

继全新的财务数据管理平台后，加强投资风险控制具体体现在三方面：一是增强投资前期评估精确性，主要依托于大数据技术促进数据分析与传统财务分析相结合，在最短周期内分析各投资项目成本与收益水平，提升资金使用效率，精准预估项目未来建设情况；二是投资决策由业务驱动转向数据驱动，主要通过模拟投资与投资组合计划，比较分析各项指标与变量，根据数据分析结果筛选投资计划，从而提升决策水平，真正实现决策驱动转变；三是突出分析时效性，提供可靠建议。在投资项目环节，全方位提升企业各项数据信息化建设能力，形成完整有序的数据流，以便建设较大规模的数据库，在投资分析过程中，财务人员能够随时进入业务前端，获取所需信息，为决策层提供可靠建议，以便于企业管理层根据环境与项目风险制定可行措施。

构建财务风险预警系统

外界资源是企业风险管理方面最直接且有效的工具之一，财务风险预警系统建设必须充分利用外部资源。在该前提下，财务部门风险管理效用不仅仅局限于内部控制管理，更多注重外部力量对绩效的影响。企业应建设相应模型，追踪各项指标落实情况，提升对企业各项内容的全面管控水平。相较于事后分析，基于大数据技术的风险预警系统更具可行性、科学性。此外，财会工作人员还要主动参与战略风险评估环节，包括并购、进入新兴市场等内容。因此，财会人员未来要将重心放在如何利用大数据掌控企业风险、如何将大量数据引进计算方面，在深化风险认知的同时有效减少风险。

大数据时代，企业的发展机遇与挑战不断增加，稳步提升企业财务管理水平、提高财务管理质量，在信息化高速发展的今天显得尤为重要。因此，企业应充分借助现代科技优势，持续推进财务管理转型变革，构建财务信息管理体系，制订管理计划，进而实现企业高质量发展目标。