企业税务管理中存在的问题及相应措施

黄苏勋

税务管理对于企业发展的重要性毋庸置疑，它是企业管理当中的重要内容，与企业未来发展息息相关，因此必须引起重视，但就当前实际发展现状来看，我们很多企业在开展税务管理工作的过程中都存在一系列问题。基于此，文章首先分析了企业税务管理应遵循的基本原则，其次对税务管理相关问题进行探究，最后提出相应的发展建议，以期能够提高企业的税务管理水平，实现长久发展目标。

税务管理在现代化企业发展当中扮演重要角色，尤其是随着国内外环境的不断变化，企业逐渐开始认识到税务管理的重要性，同时也树立起了正确的管理理念，通过这种方式，能够增强企业市场竞争力，实现长久发展目标。但就当前实际发展现状来看，我国很多企业在税务管理方面仍存在问题，从而也对税务管理工作质量产生了直接影响。鉴于上述情况，企业必须要立足于当前实际发展现状，积极创新税务管理理念和制度，逐渐形成全新的税务管理模式，提高管理工作质量，为企业的持续稳定发展奠定良好基础。

一、企业税务管理应遵循的基本原则

（一）合法性原则

在企业日常经营和发展当中，必须严格遵循国家相关法律法规，尤其是在税收管理方面更应如此。企业在管理相关事务时，要在法律允许的范围内开展各项活动，与此同时，还要结合企业税收的实际情况，制定相关规划，通过一种合法、有效的方式，帮助企业减少税收，提高税务管理水平。另外还要注意的问题是，企业在开展事务管理工作的过程中，一定要杜绝各项违法行为，具体如账目隐匿、编造、作假等等。

（二）诚实守信原则

企业税务管理还要严格遵循诚实守信的基本原则，它不仅是一种基本的道德标准，同时也与企业的可持续发展息息相关，在诚实守信原则的引导之下，能够有效提高企业威望，同时也有利于企业经济效益的提高。无论是内部交流还是外部沟通，企业都要以诚实守信为基本原则，尤其是作为企业的管理人员，更要树立起诚实守信的人格信条，在日常经营和发展过程中，都要以该原则为指导开展各项活动。在纳税方面，诚实守信就意味着企业要承担相应责任，履行好相关义务，只有做好这些工作，才能与税务部门之间建立起和谐稳定的税企关系，这对于企业的健康稳定发展很有帮助。

（三）成本效益原则

企業开展税务管理工作的主要目的之一在于节约成本，因此，还要严格遵循成本效益的基本原则。相比于同行业，如果企业的税收成本较低，那么其经济效益和竞争力也就更高，因此，作为企业管理人员，必须要加强对税务管理工作的深入研究，并要结合自身实际发展现状，制定出相应的税收成本方案，在成本效益原则的引导之下，提高企业各项活动水平，促进企业健康稳定发展。

（四）事前规划原则

所谓事前规划，主要就是指企业在纳税之前，必须要结合自身实际情况进行妥善安排与合理规划，在合理合法的基础上，减少税务支出。企业在日常发展过程中，尤其是在纳税义务方面往往存在一定的滞后性，所以这就要求企业在纳税之前，必须要对税务管理进行科学规划，以免在无形当中加重企业的税务负担，因此，企业必须要有专人负责对税收活动进行安排，并要在国家法律法规的引导之下合理制定税收规划，只有这样，才能更好地管控纳税，提高企业税务管理工作质量。

二、企业税务管理中存在的问题

首先，当前我国很多企业在开展税务管理工作的过程中，在税务管理理念方面都存在严重的滞后性，且思想观念也比较落后。企业的运行过程非常复杂，尤其是在税务管理方面，相关程序十分繁琐，与此同时，在申报环节还需要填写大量表格，个别企业税务管理人员由于工作经验缺失，管理理念落后，很难胜任岗位，不利于税务管理工作质量的提升。此外，部分企业税务管理人员还不具备先进的税务管理理念，在日常工作当中，只是对单一税务进行缴纳或申报，未能认识到税务管理工作对企业健康发展的重要性，法律意识比较欠缺，因此，并不能在国家相关法律法规的引导之下，制定出完善的税务管理规划，长此以往，也会对企业的持续发展造成影响和干扰。

其次，企业在开展税务管理工作的过程中，还要强化与税务部门之间的深入交流及沟通。就当前实际发展现状来看，我国很多企业与税务部门之间都缺乏交流，在开展税务管理工作的过程中，只是一味地结合国家法律法规以及相关税收政策进行纳税，并没有对税务部门所下发的税收优惠政策进行参考，与此同时，也未能结合企业自身实际情况，制定出最优的纳税计划。众所周知，我国税务部门往往掌握着国家一手纳税政策，如果企业在开展税务管理工作的过程中，缺乏与税务部门之间的沟通和联系，就无法了解并掌握相关优惠政策，并根据这些优惠政策制定税务规划。而通过加强与税务部门之间的深度交流与沟通，能够最大限度发挥出税务管理优势，实现对国家优惠政策的有效利用，最终达到降低企业纳税负担的目的，这对于企业的健康稳定发展很有帮助。

最后，企业要想提高税务管理工作质量，也要对企业税务管理工作人员的综合素质提出更高要求，就当前实际发展现状来看，我国很多企业的税务管理人员，在自身综合素质和专业能力方面都有待提升，究其根本，主要是因为个别企业对税务管理工作缺乏重视，因而并不会对相关税务管理人员提出过高要求，长此以往，就会导致税务管理人员对自己的本职工作缺乏重视，在开展税务管理工作的过程中，未能与其他部门和工作人员进行深度交流。与此同时，还有很多企业在税务管理方面并未设置专门的、专业的管理人员，甚至还会出现一人身兼数职的现象，导致税务管理缺乏统一模式。在实际的税务管理工作中，只是以记账工作为主，缺乏对资金的有效管理，因此，很容易出现各种各样的资金问题，甚至还会使企业面临严重的财务风险。鉴于上述情况，企业在今后发展过程中，必须要提高对税务管理工作的重视，加强对税务管理人员的培训，以最大限度提高其专业能力和综合素养，从而提高企业税务管理工作质量。

三、提高企业税务管理质量的有效建议

（一）增强企业的税务管理意识

企业在开展税务管理工作的过程中，为提高工作质量，首先要有良好的税务管理意识。为实现这一目标，企业可从文化入手。众所周知，企業文化是在企业长期发展、管理、运营、生产实践当中所形成的价值认同，是企业精神、经营理念以及价值观的综合体现，它能够在潜移默化的过程中影响员工的思想观念，培育其正确的价值观。因此，企业要想增强员工的税务管理意识，也要对税务管理相关的企业文化进行打造，使正确的、积极的税务管理意识能够在企业中传递。依法纳税不仅是企业应尽的义务，同时也是企业重要的职责，而偷税、漏税等行为严重违反国家法规，一旦出现类似行为，就会对企业的健康稳定发展造成直接影响。因此，在对企业文化进行构建的过程中，必须要积极宣传正确的税务管理观念，并要通过多样化的方式，普及税务管理相关的法律常识，使全体员工都能够严格遵守。以往，由于企业税务管理观念滞后、淡泊，因此对于税务管理往往缺乏整体性规划，从而也使得很多税务管理风险被隐藏，不利于企业的健康稳定发展。通过树立起正确的财务管理观念，能够帮助企业对税务管理进行全面规划，并将其作为一项重要的工作任务，同时也能让企业真正认识到税务管理对于企业自身发展的重要性，从根本上杜绝各种偷税、漏税行为，通过这种方式，不仅能够帮助企业树立起良好形象，同时也能大大提高企业经济效益和社会效益，对于企业的健康稳定发展很有帮助。

（二）强化与税务部门之间的联系和沟通

作为企业的税务管理人员，不仅要能够对国家相关政策有明确了解，同时还要能够根据这些政策以及企业自身实际发展状况，制定完善可行的税务管理规划，明确未来的投资和经营方向，通过这种方式，能够最大限度降低企业风险。与此同时，企业税务管理人员还要对企业发展现状进行了解，提高对税务管理工作的重视程度，对解决问题的对策进行持续优化，以最大限度提高税务管理水平，促进企业经济效益和社会效益的同步提高。众所周知，税务部门是我国税收政策的主要执行部门，因此，相比于其他企业，税务部门对于国家相关优惠政策更加了解，因此，企业在开展税务管理工作的过程中，必须要加强与税务部门之间的密切沟通，通过这种方式，能够在第一时间了解国家与税收相关的优惠政策，并以此为基础，对税务管理规划进行调整，以更好地适应时代发展要求。与此同时，企业税务管理部门还要加强与税务部门的联合，共同宣传税务活动，通过密切合作加深联系，帮助社会公众了解与税收相关的知识，肩负起相应的社会责任。除此之外，企业还要加强事前预测与分析，企业的多样化发展，决定了其在税务管理方面不能采用统一模板，尤其是随着与税务部门之间联系的日益加深，企业更要做好事前规划，真正做到未雨绸缪，且各部门之间也要加强沟通，共同讨论方案合理性，这样能够确保在出现突发状况时及时应对，避免企业出现重大损失，同时也能有效避免偷税、漏税等违法行为，提高企业税务管理工作质量。

（三）提高企业税务管理人员的综合素质

提高企业税务管理人员的综合素质，首先要积极创新和改革人事制度。企业在发展过程中，要结合当前形势以及税收改革工作要求，建立起完善的人事制度。在领导班子建设、干部选拔录用、人才招聘、队伍管理等方面，开拓创新，积极探索，努力打造一支高素质、高水平的人才团队，使人事管理工作更加规范、科学。企业人才结构必须符合当地经济发展状况，同时还要与税收工作难易程度、工作量等相互匹配，只有这样，才能对人力资源进行优化配置。与此同时，企业还要强化制度建设，在科学论证和充分调研的基础上，建立起完善的人事管理制度，这样才能最大限度发挥出人才优势，提高税务管理工作质量。

除此之外，企业还要加强对税务管理人员的教育培训。特别是在新经济形势下，社会发展对于企业税务管理人员的要求越来越高，因此，企业也要逐渐提高对人才教育培训工作的重视程度。结合自身实际发展现状，建立起完善的人才培养体系。为增强培训效果，企业还要加大资金投入力度，完善相关基础设施建设，为培训工作的开展提供充分保障。与此同时，在培训内容方面，要坚持因材施教，密切关注市场动态，了解行业发展对于人才的具体要求，注重潜能开发，同时还要鼓励企业税务管理人员参加国家正规考试，考取相关专业证书。对于新引进人才也要加强教育培训，通过多种方式转变原有的人才结构，提高企业税务管理人员的专业技能。

在企业内建立起完善的税务管理责任制，也有利于提高税收管理人员的综合素质，企业要引导税务管理部门对税务管理相关的知识进行学习，并将其作为当前首要任务去完成。必要情况下，还要聘请专业水平较高、实践经验丰富的企业税务管理人员，使其能够对国家税务管理相关政策进行分析，解决企业税务管理人员在工作期间出现的各种问题。与此同时，还要加强税务管理知识的考核，通过这种方式提高企业税务管理人员的工作热情和积极性，激发其内在责任感，从而能够在今后的实践当中认真对待自己的本职工作，树立起良好的税务管理意识。

（四）做好税务筹划工作

首先，企业要建立完整的税务筹划体系，从长远、系统的角度来制定税务筹划方案，从而最大程度地降低税务风险。其次，企业应该在制定税务筹划方案时，全面考虑税收政策、法律法规等因素，制定合理的税务筹划方案，避免出现潜在风险。再次，企业应该加强对税收政策的了解，及时更新税收政策的变化情况，以便在税务筹划中更加准确地把握政策方向，避免出现盲目性。最后，税务筹划需要涉及企业的各个部门，因此，企业应该加强内部协调，建立内部沟通机制，确保各个部门的利益得到平衡，从而制定出更加合理的税务筹划方案。

结语：

综上所述，文章对企业税务管理应遵循的基本原则进行简要分析，分析了企业在税务管理工作中遇到的主要问题，提出相应的发展建议。总之，税务管理关系着企业的未来发展，因此必须引起重视。在实践工作当中，企业首先就是要树立起先进的税务管理意识，其次还要加强与税务部门之间的联系和沟通，最后还要从多方面入手，提高企业税务管理人员的综合素质，只有这样，才能最大限度提高企业税务管理工作质量，促进企业的长久稳定发展。