你买对个人养老金了吗？

娄博洋

近年来，各家商业银行都在推行个人养老金业务，那么什么是个人养老金？个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。金融行业平台为金融监管部门组织建设的业务信息平台。参与金融机构包括经中国银行保险監督管理委员会确定开办个人养老金资金账户业务的商业银行，以及经金融监管部门确定的个人养老金产品发行机构和销售机构。

在人口老龄化背景下，养老金制度作为全民都非常关注的社会保障项目，无论是从全球发展，还是我国制度实践来看，都确立了多层次养老金体系的发展目标。

如何参加个人养老金？

参加人想要参加个人养老金，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，建立个人养老金账户。通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品，年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠。可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等。

根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》有关要求，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元每年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入工资、薪金所得项目。

个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。个人客户可通过国家社会保险公共服务平台、“掌上12333”APP、支付宝电子社保卡小程序等渠道，下载个人养老金缴费凭证。在首页点击“个人养老金”，然后点击“缴费凭证查询”。选择缴费年度和缴费月度，查询后下载个人养老金缴费凭证。个税汇算时可以直接生成缴费凭证，一次性享受税前扣除优惠。然后登录个人所得税APP，依次点击“办税”—“个人养老金扣除信息管理”进行授权。录入个人养老金缴费凭证信息。录入成功后，查看扣除信息，确认无误后，点击下一步。最后选择申报方式，点击提交即可完成。填报完成后，在个税汇算时，就可以在申报页面查看前面录入的个人养老金扣除优惠了。

个人养老金应该如何选择？

那么国家的个人养老金，这个羊毛到底薅还是不薅？如果要是薅，开了户买哪个产品最划算呢？

现如今，我国有36个先行试点的城市名单，有129只个人养老金投资基金和7只专属的商业保险的产品名录也已经出炉了。现在，人们可以通过各个代销和直销机构进行个人养老金账户的开立和养老目标基金，或者是商业养老保险申购了，总共是37家销售机构。每年个人养老金账户总额度为12000元。个人可以将12000元全部存入然后买入专属的商业养老保险或者是养老目标基金。专属商业养老保险60岁之前都可以买，但是要求必须到了60岁退休年龄之后才能领取，灵活性不是很好，到期后可以选择定期领取也可以选择终身领取。

需要注意，专属的商业养老保险会收取一部分的管理费用，比如说存入追加的初始费用，以及每一年的管理费。收益模式跟我们平时说的万能账户很像，它采取的是保证利率加浮动利率的方式，分为稳健型账户和进取型账户。关于这种双账户特点在于，稳健型的保底利率一般在2%—3%之间，投资标的是以固收类产品为主，适当地配置了一些权益类资产和流动性资产；进取型的保底利率较低，一般在1%左右。投资比较倾向更激进一些，但是回报也可能更大，这两种类型适合不同的投资风险倾向，你可以选择只投一个账户，也可以选择分比例配置两个账户，如果你中途反悔了，想要把钱从一个账户转到另外一个账户，也可以申请稳健型和进取型的账户转换。

那么最终说我们到底能领到多少钱呢？因为投资收益不确定，所以先用最保守的测算，假如我们按照稳健账户的3%的保底收益来测算的话，以人保的福寿年年为例，假设25岁的张女士买了国家专属养老金人保福寿年年，选择了稳健型账户，保底收益3%。每一年投入12000元，投资10年，60岁开始领取。选择终身领取，那么从60岁开始，张女士每个月可以领到养老金1252元，大约一年能够领到15000元。到了68岁时张女士，共领取12万元就回本了。到80岁的时候总共可以领取到约30万元，是之前资金投入的2.5倍。

那我们再来看一看，如果同样的年龄同样的投入情况下，张女士如果买的是传统的商业养老保险，到60岁的时候开始领取的情况，对比一下收益差距。从60岁开始，张女士每一年确定能领取到19656元，到66岁时可领回12万元，比专属的养老金提前两年回本。到80岁的时候总共可以领取到41.3万元，比专属的商业养老金多了11.3万元，是投入的约3.4倍。当然这个差距是安全确定收益的保底来看的。

从目前数据来看，结算利率最高的是泰康人寿的真享百岁稳健型账户有6%，进取账户收益6.1%。结算利率最低的是中国人寿的鑫享宝稳健账户，收益率是4%，进取账户是5%。目前，市面上大多数的万能账户结算利率基本上是一致的，万能险的新账户年化收益率一般在5%左右，而老账户的年化收益率平均在4.5%左右。预计在未来几年，专属商业养老保险的结算利率应该和万能险的结算利率是趋同的，万能险的结算利率近几年一直在4.5%左右，但是利率下行的趋势较为确定。对于想要保收益的购买者来说，还是要认准保底利率，只有这部分的收益是真真切切能够掌握在自己手里的。资金可以灵活配置，将手中的现有资金灵活购买确定收益和浮动收益的养老基金，这样不但能够分散风险还能提高收益，是一个不错的选择哦。