加强资金管理 提高集团企业资金效益

胡凌

摘 要：经济社会发展逐渐成熟，在全球化的背景下，各集团企业迅速成长崛起，成为经济增长的重要贡献力量。当前，各个领域之间的竞争日益激烈，企业面对众多的挑战以及风险，要重视资金管理，促进集团企业资金管理质量稳步提升，保障各个子公司之间实现合理的资金分配，加快内部资金周转，提升资金利用率，管理层在企业资金管理环节投入更多的精力，高效开展内部统筹、协调资金管理工作。本文首先分析集团企业加强资金管理的重要作用，分析当前资金管理的不足之处，提出相应的解决意见，从而促进集团企业资金管理质量有效提升，为其他企业资金管理工作提供借鉴。

关键词：集团企业;资金管理;优化措施

现阶段，大多数集团企业都具有较大的规模，在资源整合方面都存在众多不足，内部资源难以高效配置。在下属公司数量大，内部缺乏科学的资金管理机制情况下，集团企业资金分散，缺乏相应的监控力，资金流动性不足，利用率低下，为促进集团企业发挥规模优势，要重点关注资金管理环节，加强企业资金管理研究，对内部资金管理模式进行不断优化，保障企业实现健康持续发展。

一、集团企业加强资金管理的重要性

（一）有效兼顾集团企业资金流向

集团企业落实资金管理工作，要有效把控企业资金流向。在集团设置资金结算中心，及时掌握内部资金流向数据，落实内部资金管理与控制工作，促进监管工作发挥更大的作用。企业要对各项资金流向进行明确，在内部制定完善的资金使用细则，稳步提升企业资金管理效率，促进集团企业资金良性循环，在对内部资金流向有效监控的情况下，保障企业投资活动高效开展。在资金管理工作中，集团总部要充分掌握子公司的资金使用情况，规范企业资金使用秩序。此外，子公司在资金结算中心申请使用资金，其能够有效掌握子公司的资金使用状况，减少内部资金不合理使用的情况，避免盲目开展各项投资活动使得公司内部产生资金浪费的情况。在集团企业资金集中管理的基础上，降低资金管理成本，同时，实现企业经济效益最大化。

（二）促进集团企业资金使用率提升

技术创新是集团企业经济效益与综合发展效益的重要来源，在集团企业进行技术创新的初级阶段，在大量人、财、物资源投入的情况下，不同阶段子公司产生不同的资金需求，子公司投入大量的资金，未重视资金投入成本，影响集团企业的资金使用效率。因此，集团企业要充分考量不同子公司的实际资金使用需求，在此基础上，提升资金使用效率，在集中管理内部资金的情况下，促进集团企业合理配置各项资金，充分发挥内部有限资源价值，帮助集团企业创造更多的利润，在资金价值有效发挥的情况下，促进资金使用效率以及灵活性有效提升。

（三）有利于集团企业开展融资活动

集团企业加强资金管理，不仅能够提升资金管理效益，有效监管资金流向，同时影响着集团企业的融资活动。集团企业规模逐步扩大，子公司数量激增，内部结构逐渐复杂，涵盖了多个业务范围，在母子公司之间，资金来往更加频繁，在资金活动逐渐复杂的情况下，集团企业面临着更大的资金管理难度。当前，集团企业资金管理能力不断提高，内部资金周转率提升，企业的盈利能力不断加强，为企业带来更多的发展活力，保障企业稳定的现金流。在此作用下，能有效提升企业的盈利能力、偿债能力，提升其信用等级，顺利实现银行融资目标，为其发展提供更多的资源保障，发挥资金使用价值，为企业实现顺利融资，实现长远发展目标提供保障。

二、集团企业加强资金管理，提升资金使用效益的不足

国内著名的房地产开发企业碧桂园在其多年的发展中，不断扩大自身业务链，其业务包括房产开发、企业管理、酒店以及度假村等等，其1992年成立，于2018年，销售额在全国房产企业中名列前茅，业务规模也在不断扩大。近年来，其不断探索积极转型，在传统房产业务板块上不断进行横向扩张，现已跻身于世界500強企业，其于2016年发展财务共享模式，搭建财务共享体系，在此基础上，实现企业内部传统资金管理方式优化，其针对内部资金管理审批传递效率慢，支付效率低下的问题、内部资金管理团队专业化素质不足的问题、内部资金管控过于严格，子公司对资金的支配权不足问题，针对性的落实了相应的改善措施，在内部搭建财务共享模式下的资金管理体系，不断进行内部细化分工。同时，在内部建立区域资金自主运营的方式，有效平衡分公司的资金使用权限，同时，在内部加强全能型资金管理人才团队建设，包括相应的培训技术以及完善的晋升通道，通过针对型解决资金管理问题，不断提升企业内部资金管理水平，综合竞争实力得到有效加强。在对碧桂园的资金管理进行分析的基础上，启示我们其他类型的企业也要重视资金管理这一重要环节，在立足自身特点的基础上，不断优化企业资金管理水平。笔者针对当前企业在资金管理方面存在的问题进行罗列，主要表现在以下几个方面：

（一）内部缺乏资金管理意识，为投入精力管理内部资金

当前，集团企业欠缺资金管理意识，在内部对资金管理投入的精力不足，导致集团企业资金管理工作水平受限。在多数集团企业内部，管理者对于业绩指标关注度较高，在资金管理方面缺乏重视，也未形成统一的资金管理规划，在资金管理方面仍然比较滞后，集团总部不能及时获取总公司的相关财务信息，在企业现金流量不能有效控制的情况下，集团企业对于资金的监控不足。现阶段企业内部虽然具备相应的资金管理制度，但在实际应用过程中，不能够很好地发挥监督职能，在企业需要制定投融资决策时，受管理人员个人意愿影响较大，内部可能出现非法借贷或者表外资金的情况，使得企业资金监管无法发挥应有效用。

（二）集团企业预算管理不到位，资金浪费严重

集团企业实施资金预算管理，对资金使用进行有效预测与规划，促进各项资源、资金合理配置，企业要制定与战略目标联系紧密的投资规划。但当前，在集团企业中，实施资金预算管理工作，缺乏合理的资本结构，在短期负债用于固定资产、不动产的情况下，出现债务到期的情况，投资收益不能够偿还债务，因此，必须占用流动资金进行偿还，由此产生企业资金链面临可能断裂的风险。在集团企业，资金预算管理不足导致资金使用效率低，在资金流转环节显现出问题的情况下，影响企业的正常运转。

（三）集团总部统筹监督能力弱，缺乏相应的资金管理部门

在集团企业中，总部对于资金管理的统筹监督能力不足，由于企业不重视在此方面的成本投入，在内部未形成独立的资金管理部门，对集团企业资金使用进行有效的监督检查，部分企业虽然设置了独立的监督检查机构，但受到各种原因影响，资金监控工作落实不到位，导致集团总部难以有效控制各个子公司的资金使用状况，实现有效统筹。监督管理职能难以有效发挥，在内部出现徇私舞弊的情况，导致公司的利益受到损害。

（四）集团企业资金分散，内部资金使用率低下

在集团企业中，伴随着经济发展的脚步，信息技术在各个行业领域、各个部门被广泛应用，促进管理效率有效提升，但内部信息化发展水平有限，在各个板块相互独立的情况下，不能对资金使用情况有效掌握，内部资金分散，难以实现有效调配，且使用效率较低。在这种情况下，集团企业部分子公司出现资金短缺的情况，但其他子公司可能出现资金闲置的情况，内部资源调配不合理。同时，在内部未建立统一的信息管理平台，管理者对资金使用情况掌握不及时，影响业务决策判断的准确性。此外，在资金预算环节，在传统的预算管理模式下，依靠手工开展预算编制工作，在工作人员产生失误的情况下，影响到集团企业的资金管理。

（五）内部资金管理人员素质不足，无法适应现阶段资金管理要求

当前，在企业内部缺乏专业的资金管理人员，资金管理工作不能与财务工作实现有效分离，同时，在资金管理制度欠缺的情况下，人员开展各项工作缺乏依据。在以往集团企业的资金管理人员中，人员综合素质存在偏差，资金管理控制思维不足，无法适应当前发展现状下对企业资金管理人员综合素质的新要求，同时，企业的资金管理手段逐步多样化，人员若不能及时提升自身水平，建立基本的资金管理思维，则不符合当前集团企业资金管理对人员素质的要求。究其原因，企业在内部未建立完善的培训机制，对内部人员展开培养，提升人员资金管理水平，促使资金管理团队与企业的财务团队有效分离，独自负责专业化板块的工作。此外，企业在资金管理人员招聘环节未建立完善的人员招聘机制，对人员需求不清晰的基础上，导致招聘人员与企业实际需求人员不匹配，产生偏差，在此作用下，企业的资金管理工作受到影响。

三、集团企业加强资金管理，提升资金使用效益的有效策略

针对企业在资金管理中表现出的问题，提出以下针对性优化意见：

（一）加强集团企业资金管理意识，奠定资金管理的重要地位

当前，集团企业要加强资金管理意识，在企业内部树立资金管理的重要地位，集团企业促进内部管理现代化，不断深入开展内部资金管理工作，在日常运营中加强资金管理，有效发挥资金使用效益，助力集团企业资金管理工作有序开展，最大化实现集团企业利益目标，在资金管理结算系统中对各项资金实现统一管理，在集团统一管理作用下，促进融资以及投资活动的便利性。其次，在企业中制定科学、合理的资金管理政策，在企业运行与发展的各个环节有效落实。现阶段，集团企业建立资金结算中心是加强资金管理的重要工作环节，基于资金结算中心平台，通过支付利息对子公司的闲置资金进行充分吸纳，能够实现抵消银行利率、利息。因业务子公司产生资金需求，要对其进行相应的融资支持，对财务费用以及各项风险进行有效控制。集团公司实施日常资金管理，要坚持资金集中管理的主要方向，在此基础上，要充分分析子公司月末余额，对闲置资金做到及时上存，在具备长远发展眼光的前提下，合理规划资金收支，在集权管理的作用下，有效集中使用企业资金，促进企业实现财务管理目标，从而不断提升资金周转率，资金使用效益进一步加强。

（二）加强预算管理，有效控制集团企业各项成本

在集团企业实施预算管理工作是加强内部控制的重要方式，在资金管理中加强全面预算，促进预算的控制作用有效发挥。集团企业要加强预算管理，在企业运营各个环节实施预算管理，科学、合理使用企业资金，在此基础上，有效保障企业资金安全。集团企业要不断落实预算管理工作，科学开展预算编制工作、分析与考核各个环节流程，对集团企业的收入与支出进行有效分析，对企业资金流进行有效疏通，严格把控细节，充分掌握集团企业未来发展方向，促进资金利用率有效提升，遵循合理分类、轻重缓急的原则，实现科学、有效的资金预算管理，助力资金管控效率有效提升。此外，要对集团企业各个生产环节成本进行全面分析，在全面掌握的基础上，加强预算管理，在落实预算执行的过程中，促进企业成本控制工作有效落实。

（三）强化集团企业资金监管，提升资金使用效益

现阶段，集团企业要在内部统筹协调资金监管，对内部资金实行有效控制，在此基础上，促进资金使用效益有效提升。减少集团企业资金无效使用，甚至出现占用的情况。企业要极力避免此类现象产生。在内部建立专门的资金监管部门，对集团企业的资金流向以及资金使用情况进行有效把握。企业要在内部统一账户，促进资金结算效率有效提升，各项资金收入与支出活动要在统一的账户中实施，在专门的账戶作用下，对资金流转进行有效把握，在源头把控资金，减少资金占用以及挪用情况的发生。集团企业对资金使用进行监管，在内部完善资金使用监管机制，促进资金使用效益有效提升，开展全过程监督控制，有效管理子公司资金实际运用，促进内部资金合理、准确使用。在内部资金使用中，完善的资金使用审批机制是关键，有效把控资金申请过程，对子公司资金使用的过程以及产生的结果要进行全方位的了解，在自负盈亏的基础上，有效降低投资风险，减少盲目投资的现象，促进集团企业提升资金管理水平，助力产生良好的资金使用效益。

（四）加强资金管理信息平台建设，打造现代化资金管理模式

集团企业要打造完善的资金管理信息系统，通过信息平台，改变资金管理分散的局面，促进集团企业实现资金集中化管理。首先，可以通过直联外部银行，对资金使用的实时情况进行掌握，促进企业资金使用流动性提升。在人为执行减少的情况下，资金管理工作的准确率有效提升，同时，能够及时防范可能出现的财务风险。此外，要充分利用内部统一财务信息系统，依据企业实际情况，科学制定各项资金管理指标以及预算指标，在信息系统快速提供数据参考的情况下，对各项数据进行动态化的管理，在出现问题的时候，及时采取相应措施解决。在内部有效填补资金缺口，进一步减少紧急付款安排，促进资金管理效率不断提升。

（五）加强人才引进与培养，打造内部专业化的资金管理团队

当前，集团企业要加强资金管理人才引进与培养工作，为企业储备充足的人员基础，在高素质的资金管理团队作用下，促进集团企业资金管理工作有序开展。首先，加强人才培养，提升资金管理人员综合素质，对资金管理部门人员普及相应的资金风险管理认知，加强人员风险防范意识，促进资金管理水平有效提升，在不断考核的作用下，促进人员熟悉各项资金管理制度，在规范工作的基础上，有效规避财务风险，通过在内部组织相应的学习培训活动全面提升人员识别培训资金安全性、资金流动性以及利用率等综合管理能力，加强总公司与下属子公司之间的良好合作，在有效配合的基础上，促进集团企业资金管理水平有效提升。其次，加强人才引进，在人才招聘环节，要建立合理的人才需求画像，在此基础上，科学、高效开展人才招聘工作，并在内部建立完善的新人培训机制，在此作用下，打造集团企业专业化的资金管理团队，为内部资金管理工作保驾护航。

四、结束语

综上所述，在集团企业内部，资金是保障企业正常运营的关键因素，集团企业要不断加强资金管控，促使企业资金效益充分发挥，有效利用，其影响着整个集团的生存與发展。因此，企业要在充分结合未来发展规划的基础上，制定切实可行的资金管理计划。首先，要树立资金管理意识，合理配置内部闲置资金，有效管理企业收支；加强预算管理，对企业运行成本加强有效分析，在此基础上，开展有效的成本控制工作；集团企业要对内部资金充分监管，在有效监管的作用下，把控企业资金流向，促进企业内部资金有效使用；在集团企业打造完善的资金管理信息化平台，对资金实现集中管理，在信息平台快速获取数据的基础上，实现各项数据的动态化管理；重视集团企业人才引进与培养工作，在企业中定期组织人员参与各项培训活动，通过学习，提升人员综合素质，加强招聘环节把控，做好人才把关，为企业打造高素质的资金管理团队。

参考文献：

[1]王炯.集团企业加强资金管理提高资金效益的建议[J].财会学习，2021（30）：46-47.

[2]李妍.集团企业资金管理模式常见问题及优化措施[J].河北企业，2021（10）：113-115.

[3]陈涤.集团企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税，2021（15）：141-142.

[4]毕艳红.集团企业提高资金管理效益的措施探析——结合资金一体化管理实践[J].当代会计，2021（06）：137-138.

[5]邓伟雯.集团企业资金管理存在的问题及对策探析[J].质量与市场，2021（03）：73-75.

[6]张丽新.集团企业资金管理模式的问题与对策研究[J].商讯，2021（01）：101-102.