大数据平台建设背景下机械装备制造企业关键绩效指标（ＫＰＩ）研究

汪忆 钟世成 张文科

摘 要 在国家实施新兴产业及创新驱动发展战略的背景下 重型机械装备制造业是国民经济的主体因此 建立企业大数据技术平台是产业数字化发展的必然趋势 如何构建大数据平台 以及从企业海量的数据中分析和挖掘出有价值信息以支撑企业绩效考核及战略决策是迫切需要解决的问题 文章阐述了大数据平台建设的时代背景 以及机械装备制造企业关键业务系统现状 深入研究其关键绩效指标（kpi） 形成了重型机械装备制造企业的关键绩效指标（KPI） 研究结论 为企业关键绩效指标的定义提供借鉴

关键词 机械装备制造企业 关键绩效指标KPI 大数据平台

中图法分类号TP311   文献标识码A

１ 引言

１．１ 研究背景

在国家实施新兴产业及创新驱动发展战略的背景下，促进大数据技术应用以推动我国经济发展是当前面临的新的机遇和挑战，这给大数据应用研究提出了更高的要求。

在我国，重型机械装备制造业是国民经济的主体。目前，机械装备制造企业信息化已完成手工电子化办公的跨越，企业信息化已实现各业务系统互联互通。但是，如何利用已有的海量业务数据来确定有效的关键绩效考核指标（ＫＰＩ）体系并建立管理驾驶舱平台，以及通过大数据分析支持管理决策将是大型制造企业面临的挑战。企业需要实现广泛的分析功能，但不同的分析工具、信息壁垒、多种平台，以及过度依赖于电子表格，让企业难以准确地分析信息。企业使用的分析解决方案必须能够满足所有业务用户的需求，这些用户希望能够自己分析数据，而无需等待部门提供所请求的信息，从而做出更出色、智慧的业务决策。基于大型机械装备制造业关键绩效指标ＫＰＩ 管理驾驶舱平台的分析、设计、开发，并应用Ｈａｄｏｏｐ 生态圈的大数据分析技术，实现从数据采集、数据加工、数据分析到数据可视化图形展示的全过程的技术应用研究。构建以上大数据平台任务是本文作者的一项重庆市教委科学技术项目研究的在研课题，课程名称为：“基于大数据技术及机械装备制造企业ＫＰＩ 的管理驾驶舱平台研究与实现”，文本研究的核心内容———“机械装备制造企业关键绩效指标（ＫＰＩ）”是在该项目研究背景下进行的。

１．２ 问题的提出

构建重型机械装备制造企业的关键绩效指标

（ＫＰＩ） 体系难度很大，如何准确分析企业现有信息化技术架构及业务流程、业务系统功能和数据结构，并在其基础上建立考核指标体系将是一个挑战，需要具备业务领域专业知识，本文研究的问题是在大数据平台建设背景下如何构建重型机械装备制造企业关键绩效指标，其中，如何形成ＫＰＩ 指标体系是本文研究的核心［１～２］ 。

２ 关键绩效指标（ＫＰＩ）

２．１ 关键绩效指标的概念

关键绩效指标（Ｋｅｙ Ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ Ｉｎｄｉｃａｔｏｒ，ＫＰＩ）是通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标，是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具，是企业绩效管理的基础。ＫＰＩ 是衡量部门人员业绩的指标。建立明确、切实可行的ＫＰＩ 体系是做好绩效管理的关键。关键绩效指标是用于衡量工作人员工作绩效的量化指标，是绩效计划的重要组成部分［３］ 。

２．２ 关键绩效指标的特点、用途、效果及核心价值

（１）主要特点。

ＫＰＩ 是对企业战略目标的分解，并随企业战略的演化而被修正，是有效反映企业关键业绩驱动因素化的衡量参数，是对业绩结果中可影响部分的衡量，是对关键重点经营行动的反映，但不是对所有操作过程的反映。

（２）用途。

根据组织的发展规划、目标计划来确定部门及个人的业绩指标；监测与业绩目标有关的运作过程；及时发现潜在的问题，发现需要改进的领域，并反馈给相应部门或个人； ＫＰＩ 输出是绩效评价的基础和依据。

（ ３）应用效果。

把个人和部门的目标与公司整体的目标联系起来；对于管理者而言，阶段性地对部门或个人的ＫＰＩ输出进行评价和控制，可引导正确的目标发展；定量和定性地对直接创造利润和间接创造利润的贡献作出评估。

（４）核心价值。

推动企业战略的分解和执行，使上下级对相关绩效目标有着清晰和统一的认识，为业绩管理和上下级的交流沟通奠定客观基础；使高层领导清晰了解公司经营的情况，使管理人员能及时诊断经营中的问题并采取行动；积累关键绩效参数，为绩效改进提供依据。

３ 机械装备制造企业核心业务系统

重型机械装备制造企业核心业务系统如下。

（１）产品设计系统（ＰＤＭ）。

产品设计系统主要由计划任务管理、产品设计管理、工艺设计管理、路线编制管理、定额编制管理、设计变更管理、图文档管理以及基础数据管理等主要功能模块构成，对外分别与营销管理系统、采购管理系统、生产计划管理系统、制造执行管理系统、质量管理系统实现数据集成。

（２）销售管理系统。

销售管理系统主要由客户信息管理、合同管理、产成品管理、价格分割管理、售后服务管理以及营销报表管理等主要功能模块构成，对外分别与ＰＤＭ 系统、采购管理系统、生产计划管理系统、質量管理系统、财务管理系统、成本管理系统以及包装管理系统实现数据集成。

（３）采购管理系统。

采购管理系统主要由物料信息管理、供应商管理、采购计划管理、采购合同管理、原材料仓库管理以及计划价管理等主要功能模块构成，对外分别与产品设计系统、设备管理系统、生产计划管理系统、质量管理系统、财务管理系统、成本管理系统以及制造执行管理系统实现数据集成。

（４）制造执行管理系统（ＭＥＳ）。

制造执行管理系统主要由冶炼日计划管理、热处理配炉管理、热加工施工票管理、焊接施工票管理、冷__加工施工票、外协管理、零部件交接管理、二级库管理以及商品完工管理等主要功能模块构成，对外分别与技术信息管理系统、销售管理系统、采购管理系统、质量管理系统、协作制造管理系统以及成本管理系统实现数据集成。

（５）协作制造管理系统。

协作制造管理系统主要由外协申请管理、外协合同管理以及外协完工管理、外协财务核算管理等主要功能模塊构成，对外分别与技术信息管理系统、制造执行管理系统以及财务管理系统实现数据集成。

（６）质量管理系统。

质量管理系统主要由项目任务管理、质量检验策划管理、制造过程检验管理、外购物资检验管理、探伤检验管理、等级品评定管理以及合格证管理等主要功能模块构成，对外分别与ＰＤＭ 系统、采购管理系统、营销管理系统以及ＭＥＳ 系统实现数据集成。

（７）财务管理系统。

财务管理系统主要由应收管理、应付管理、库存价值管理、总账管理、资金管理等主要功能模块构成，对外分别与销售管理系统、采购管理系统、协作制造管理系统、设备管理系统、人力资源管理系统、成本管理系统以及金税系统实现数据集成。

（８）设备管理系统。

设备管理系统主要由投资项目管理、固定资产管理、维修项目管理、合同管理、现场及状态管理以及计量器具管理等主要功能模块构成，对外分别与财务管理系统、采购管理系统、制造执行管理系统以及人力资源管理系统实现数据集成。

（９）人力资源管理系统。

人力资源管理系统主要由组织岗位管理、人事管理、薪酬管理以及培训管理等主要功能模块构成，对外分别与ＰＤＭ 系统、ＥＲＰ 系统、ＭＥＳ 系统以及设备管理系统实现数据集成。

４ 机械装备制造企业关键绩效指标（ＫＰＩ）研究结果

通过对重型机械装备企业核心业务系统进行分析，按照关键绩效指标的定义方法进行研究，指标定义分别从指标名称、指标维度、指标描述、指标功能、评价时段、指标计算单位、目标值、实际指标值、评价计算方法、数据来源等方面进行定义和描述。通过研究，定义了２０ 个关键绩效指标：经营订货合同总额、完工报产产值、销售收入、在手任务拖期、完工报产库存、机加台时统计、装配工时统计、关键设备的在手负荷、外协合同总金额、主营业务收入、主营业毛利润、毛利消耗指标、现金流量指标、净利润指标、货款回收完成率、产品ＮＣＲ 单频次、职工分类统计、责任制工资指标、物资库存价值、领用物资价值。由于论文篇幅有限，这里只阐述核心的一部分关键绩效指标的研究结果。

（１）经营订货合同总额。

指标名称：经营订货合同总额。指标维度：营销部门、产品分类。指标定义：一定时间段内（当月、年）累计承接完成经营订货合同总额。指标功能：检测一定时间段内累计承接的经营订货效果。评价时段：月、年。指标单位：计划完成率百分比％。目标值：按指标维度、时间段内计划订货总额。实际指标值：按指标维度、时间段内实际订货总额。评价计算方法：计划完成率＝ 【实际订货总额／ 计划订货总额】?１００％。数据来源：销售系统。

（２）完工报产产值。

指标名称：完工报产产值。指标维度：报产单位、产品分类。指标定义：一定时间段内（当月、年）累计完工报产金额。指标功能：检测一定时间段内累计完工报产产值。评价时段：月、年。指标单位：计划完成率百分比％。目标值：按指标维度、时间段内计划完工报产产值。实际指标值：按指标维度、时间段内实际完工报产产值。评价计算方法：计划完成率＝ 【实际完工报产产值／ 计划完工报产产值】?１００％。数据来源：销售系统。

（３）销售收入。

指标名称：销售收入。指标维度：营销部门、报产单位、产品分类。指标定义：一定时间段内（当月、年）累计已开票的完工明细。指标功能：检测一定时间段内累计已开票的完工明细的销售收入。评价时段：月、年。指标单位：计划完成率百分比％。目标值：按指标维度、时间段内计划销售收入总金额。实际指标值：按指标维度、时间段内实际销售收入总金额。评价计算方法：计划完成率＝【实际销售收入／ 计划销售收入】?１００％。数据来源：销售系统。

（４）主营业务收入。

指标名称：主营业务收入。指标维度：营销分部、产品分类。指标定义：一定时间段内（当月、年）累计主营业务收入金额。指标功能：检查一定时间段内（当月、年）累计主营营业收入金额与计划主营营业收入总金额的比较。评价时段：月、年；指标单位：计划完成率百分比％。目标值：按时间段内计划完成主营营业收入总金额。实际指标值：按时间段内实际完成主营营业收入总金额。评价计算方法：计划完成率＝【实际完成主营营业收入／ 计划完成主营营业收入】?１００％。数据来源：财务系统。

（５）主营业毛利润。

指标名称：主营业毛利润。指标维度：营销分部、产品分类。指标定义：一定时间段内（当月、年）累计主营营业毛利润总额。指标功能：检测一定时间段内主营业毛利润总额。评价时段：月、年。指标单位：元。目标值：无。实际指标值：一定时间段内（当月、年）累计主营营业毛利润总额。评价计算方法：毛利润＝主营业收入?主营业成本。数据来源：财务系统。

（６）现金流量指标。

指标名称：现金流量表。指标维度：事业部及分子公司、项目。指标定义：一定时间段内对外的现金流入、流出金额。指标功能：分析一定时间段内对外的现金流入、流出金额。评价时段：月、年。指标单位：万元。目标值：无。实际指标值：一定时间段内实际对外现金流入金额、流出金额。评价计算方法：（１）统计一定时间段内对外现金流入金额；（２）统计一定时间段内对外流出金额。数据来源：财务系统。

（７）净利润指标。

指标名称：净利润。指标维度：事业部及分子公司。指标定义：核算事业部及分子公司的净利润。指标功能：核算出事业部的净利润，指导决策。评价时段：月、年。指标单位：元。目标值：无。实际指标值：按一定时间段核算出的事业部的净利润。评价计算方法：净利润＝收入?成本?费用（营销、财务、管理）＋营业外收入?营外成本?所有的减值准备费用（事业部级别）。数据来源：财务系统。

（８）物资库存价值。

指标名称：物料库存价值同比环比。指标维度：事业部及分子公司。指标定义：一定时间段内，股份为事业部购买的物料的库存价值总额的同比／ 环比。指标功能：了解物料的需求产生的库存金额（按计划价计算）。评价时段：月、季、年。指标单位：元。目标值：无。实际指标值：按时间段内事业部实际库存价值总金额（按计划价计算）。评价计算方法：按事业部的总库存价值的同比／ 环比。数据来源：采购系统。

５ 结束语

本文从研究背景以及研究问题的提出到具体问题的研究，阐述了关键绩效指标的相关概念、特点、用途及核心价值，深入研究了重型机械装备制造业核心业务系统的相关功能，提出了重型机械装备制造业２０项关键绩效指标，最终形成了本论文的研究成果。通过本文的研究，为机械装备制造业关键绩效指标（ＫＰＩ）的实施落地及大数据平台的构建提供了参考思路。

参考文献：

［１］ 王宝永．关键绩效指标在企业绩效管理中的应用［Ｊ］．老字号品牌营销，２０２２（１５）：１４６?１４８．

［２］ 薛冰．让关键绩效指标发挥关键作用［Ｊ］．人力资源，２０２２，５１５（１４）：１０３?１０５．

［３］ 喻瑶琦，龚海桥．炼化企业设备关键绩效指标分析促管理提升［Ｊ］．设备管理与维修，２０２１，５００（１５）：１０?１１．

作者简介：

汪忆（１９８１—），硕士，副教授，高级工程师，研究方向：大数据技术、人工智能技术、机械装备制造业信息化、高等职业教育。