新业态用工模式下专属商业养老保险研究

文 轩蓓蓓

一、前言

随着互联网技术在经济领域的全面渗入，近年来新业态经济得到了快速发展，从业人员的数量持续增加，越来越多的劳动者选择平台就业。根据人社局公布的数据显示，我国灵活就业人员已达到2亿人，超过劳动力市场总人数的四分之一。新业态从业人员的大规模上涨及劳动市场占有率的提高，对我国现行的养老保险体系带来了极大的挑战。灵活就业群体由于雇佣关系的不确定性，没有固定的劳动合同，使得公司不愿为他们缴纳社会养老保险，同时本人缴纳意愿不强。根据《2021年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，2021年底全国有7.47亿人就业人员，参加社会养老保险的仅有4.81亿人，尚有2.66亿人没有参保，其中大部分是灵活就业人员，说明灵活就业人员的参保率不高，使未来养老充满了不确定性。

在老龄化趋势的压力和灵活就业人员社会保险养老保障缺失的情况下，国家明确提出要建立多支柱多层次养老保险制度，银保监会在2021年5月15日出台了专属商业养老保险试点的政策，目的之一就是解决灵活就业人员的参保问题，为新业态用工模式下从业人员的养老提供新的方向。

二、新业态从业人员面临的养老保险参保困境

（一）新型劳动关系带来的社会养老保险参保障碍

随着生活水平的提高，人们不仅关注衣食住行也提高了对工作的要求，选择的就业形势不再限于工厂化的稳定模式；另外，互联网技术的发展使人们能够较为容易地获取信息，为新型就业需求提供了技术方面的支持。新就业形式的出现使劳动者较为容易找到满意的工作，为更多的人提供了就业机会。充分就业固然是一件好事，工作自由是新就业形式的优点，但同时新就业从业人员也面临着养老保障不足的缺点。新就业人员作为一个数量不断庞大的群体，要解决其养老问题，还须借助商业养老保险去寻求方案。

（二）收入不稳定带来的实际负担能力障碍

新业态从业人员虽然有很强的参保意愿，但由于并未签订正规劳动关系的合同，使得他们无法参与社会养老保险，而参加商业养老保险又面临着较高的价格。新业态从业者的最大特点就是收入不稳定，他们不像在正规企业就业的工薪阶层，由企业负责大部分的社保缴费，社保支出并不会影响其生活水平。对新业态从业者而言，社会保险的无法参与及商业养老保险较高的价格，使新业态从业人员存在着养老难题。

（三）工作流动性高带来的保险转移接续障碍

在一线城市，外来务工人员是新业态下灵活就业群体的构成主体，新业态下灵活就业人员的工作流动频率较高，职业转变的情况发生较为频繁，因此一旦缴纳社会保险必须考虑到社会保险流动性便携性的问题。目前我国政策规定：如果想参加非户籍地的城镇职工养老保险就必须与公司签订正规的劳动合同，而对于新业态从业人员而言显然是较难实现的，在没有正规劳动合同的情况下，从业人员只能参加户籍地的城乡居民保险，但是户籍地的社会保险对新业态下灵活就业人员存在一定的不适宜性，因此该群体一定程度上落入了制度真空。

三、政策回应：新业态趋势下专属商业养老保险政策的出台

（一）专属商业养老保险政策出台

对比其他国家而言我国商业养老保险起步较晚，在2008年天津市第一次提出地方性商业养老保险实践，之后《国务院办公厅关于加快发展商业养老保险的若干意见》在2017年由政府出台，标志着个人税收递延型商业养老保险的试点工作正式开始，2019年6月，人力资源和社会保障部提出将第三支柱扩充至多类金融产品，其中包括银行理财、基金等产品，使养老保险第三支柱内涵进一步丰富。

从2020年开始，有关部门频频表示要加快推动发展商业养老保险，2020年10月，银保监会提出以专属商业养老保险等来满足养老需求，这是人们首次了解到专属商业养老保险，两个月后银保监会又提出将推出专属商业养老保险试点工作。2021年2月，《关于开展专属商业养老保险试点的通知（征求意见稿）》在业内征求意见。银保监会在专属商业养老产品中明确提出“针对新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员，允许相关企事业单位以适当方式，依法为上述从业人员投保专属商业养老保险提供缴费支持。”专属商业养老保险试点政策的推行意味着快递小哥、外卖骑手、网络主播等人员，可自行购买保险产品，也能在一定程度上解决我国新业态用工模式下面临的养老保障缺口问题，助力我国养老事业的发展。

（二）专属商业养老保险与新业态人员养老问题的契合之处

当前，我国面临人口老龄化加速和养老金需求旺盛的巨大的张力。近年来，第一支柱基本养老保险面临着越来越重的财政负担，虽然养老基金支出一直在上涨但城乡居民能领取到的基本养老保险金额却差强人意。而第二支柱企业年金和职业年金，只存在于一些国企和大型的企业，惠及人口有限。与此同时，快递员、网约车司机、外卖骑手等新业态人员数量逐年增高，据《中国灵活用工发展报告（2021）》蓝皮书披露，2020年中国企业劳动者中灵活用工比例已经超过50%，而由于劳动雇佣关系的不确定性，使得从业人员不得不面临养老保障缺口的问题。专属商业养老保险的适时推出，弥补了新业态从业人员养老保障的不足。

从企业的角度来看，在劳动力减少的情况下，企业有动力全额或部分支付专属商业养老保险，以使灵活就业的岗位更具吸引力。以从业者的角度来看，专属商业养老保险不同于目前市场的商业养老保险，其灵活的缴费方式和差异化的费用标准，对新业态从业者来说是不错的选择，专属商业养老保险的出台为从业者提供了投保新思路。

四、专属商业养老保险试点产品的比较分析

（一）专属商业养老保险产品特征分析

一是覆盖范围广泛。不仅适用工薪阶层，灵活就业人员也是其目标人群，能满足多层次人群的养老储蓄需求。专属商业养老保险以账户式的管理体系，鼓励灵活就业人员通过储蓄的方式为养老做准备。

二是产品设计遵循安全性、收益性、长期性。专属商业养老保险产品兼有“长寿风险保障+长期储蓄”属性。专属商业养老保险试图将两种属性融合，实现“长寿风险保障+长期储蓄”，但更加偏重风险保障性、安全性。产品的领取设计一般为终身领取或固定期限领取，这一保障责任规定，使得兼有“长寿风险保障+长期储蓄”属性的专属商业养老保险表现出明显优势。

三是产品由商业保险公司提供，可多样化选择。根据银保监会的通知显示，本次试点产品由六家保险公司来提供，投保人可视自身情况选择产品。银保监会发布通知，自2022年3月1日起，将在全国范围内进行专属商业养老保险的试点工作，试点公司不再局限于原有6家试点保险公司，允许其他符合条件的养老保险公司参加试点。

（二）试点产品分析

从2021年6月1日试点开始到目前为止，参与试点的六家保险公司均推出了产品，目前上市的六款形态类似且具备三大特征：一是“保证+浮动”的收益模式，提供不同的投资组合；二是明确领取年龄（60周岁起），鼓励长期或终身领取；三是缴费方式灵活。在账户运作方面，专属商业养老保险采取“保证+浮动”的收益模式，为消费者提供不同的投资组合。

六款专属商业养老产品均设定了最低利率保障，目前出台的产品稳健型账户的最低利率保证在2%—3%之间，进取型账户的最低保证利率在0%—1%之间。这意味着从资金收益性来说，每个保单年度，专属养老保险产品的各投资组合的实际结算利率不会低于上述投资组合的最低保证利率。在领取设计方面，投保人可以选择终身领取或固定期限领取（10年或20年），可月领也可年领，消费者可根据自身的情况自主定制与自己适配的养老专属方案。

五、发展专属商业养老保险的建议

（一）政府采取激励政策给予保险公司一定的补贴

专属商业养老保险发展前景良好，政府要鼓励并支持更多的保险公司参与到试点工作中，鼓励保险公司研发多样化的保险产品，为不同年龄、不同行业、不同需求的人员提供个性化保险产品，同时，政府也可对研发专属商业养老保险公司的产品给予一定的优惠政策，全方位支持第三支柱养老保险的发展，积极应对我国老龄化问题。

（二）创新发展多元化产品，加强宣传推广

开发多样化保险产品，我国新就业形态从业者具备整体年轻化、收入相对较低等特点，结合目前中国居民的预期寿命逐年升高、退休年龄推迟等背景，寿险公司可据此针对青年人群，推出领取年龄较高（如75、80周岁甚至以上）、保费投入较低的保险产品，使投保人能够以较低的保费投入获取一个更加长期的复利过程，这样既能使年轻的投保人不用面临太大的经济压力，也能使其获得相应的长寿风险保障。同时也可设定重大事故提前支取，为投保者提供应对突发事故的资金，打消投保人的后顾之忧。目前出台的六款试点产品均未涉及投保人可提前支取保险金的条款，有待完善。

在产品推广过程中，把互联网视为产品展示橱窗，开发专属商业养老保险的保险公司可以依托“互联网+”的优势以APP形式来展现产品优势在互联网日益普及的今天，寿险公司要迎合大众的信息获取习惯，打造好便捷的网络商城服务通道，并通过合理的设计使商业养老保险复杂的产品内容通俗直观地展示给消费者，使消费者能够有机会自主了解产品相关信息，更好地吸引人们投保。

（三）从业人员要充分认识专属商业养老保险的功能与地位

随着我国基本养老保险制度的覆盖面越来越广，使越来越多的人能够享受到社会养老福利，但是居民需要认识到基本养老保险所能提供的保障水平是有限的，若想提高老年时期的福利保障，应处补充养老保险地位的商业养老保险有崭新的认识：要充分意识到基本养老保险制度作为一项国家计划，其社会福利的基本属性决定了其仅仅能为退休居民提供基本生活所需的收入；在多支柱的社会养老保障体系中，商业养老保险为被保险人实现小康水平乃至更高水平的退休生活提供了一种新的方式。