商业银行国际收支申报及外汇统计质量管理研究

康琳莉 庞博

摘 要：国际收支申报及外汇统计是全面反映一个经济体涉外经济发展情况和对外资产负债情况的统计体系，国际收支申报及外汇统计对于全面了解我国对外经济状况具有极其重要的作用。在此背景下，文章基于全面质量管理理论，通过运用PDCA持续改进模型，研究商业银行国际收支申报中存在的主要问题，通过5M因素分析法分析原因，结合国际收支申报及外汇统计管理的工作实际，研究探索可行的对策，旨在以此提升商业银行国际收支申报及外汇统计及时性、完整性和准确性，从而全面提升商业银行国际收支申报及外汇统计的质量管理水平。

关键词：质量管理;国际收支统计; PDCA ; 5M因素分析法

中图分类号：F830.33文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2023）12-0000-00

1 研究背景

世界经济一体化快速发展，世界各国的经济紧密依存互相依赖，各国的生产消费从国内市场逐渐延伸至世界市场。我国与国际市场的贸易往来也越来越频繁，对外贸易保持快速增长，为国民经济实现平稳较快增长发挥了十分重要的作用。我国进出口总额超过35万亿元，成为全球货物贸易第一大国。

国际收支申报及外汇统计是全面反映一个经济体涉外经济发展情况和对外资产负债情况的统计体系。通过收集国际收支信息，可以帮助我们及时了解国内外经济发展情况，适时调整国家财政、贸易、外汇管理、汇率等相关政策，最终有助于国家制定正确的对外经济政策。

文章将基于全面质量管理理论，将其拓展到商业银行国际收支申报及外汇统计领域，通过利用PDCA持续改进模型，运用5M因素分析法，研究影响国际收支统计申报中的5M（人、机、料、法、环）因素，从而提升商业银行国际收支申报及外汇统计的质量和水平。

2 全面质量管理理论

2.1质量管理理论

20世纪20年代，质量管理专家沃特·阿曼德·休哈特创造性地将统计学、工程学和经济学有机结合，首次将数理统计引入质量管理中，创立了统计过程控制（SPC）理论。休哈特的PDS（计划PLAN—执行DO—检查SEE）观点被广泛推广应用于质量改进项目的管理。约瑟夫·M朱兰博士于20世纪60年代提出了“质量就是适用性”的概念，适用性质量包括对“使用要求”和“满足程度”两方面的考虑，强调了站在用户立场上思考问题的重要性。他最早把帕累托原理概念化并引入质量管理。朱兰于1986年提出 “质量管理三部曲”——质量计划、质量控制和质量改进，每个过程通过固定的程序来实现。

2.2全面质量管理理论

全面质量管理理论（TQM）于20世纪60年代初由美国的质量管理专家朱兰和通用电气公司的费根鲍姆首次提出，全面质量管理认为质量管理应具有全面性和系统性，涵盖了产品的全生命周期，强调全员参与质量管理。1961年费根鲍姆的《全面质量控制》提出全面质量管理是在最经济的水平上和充分满足顾客要求的条件下进行市场研究、设计、制造和售后服务，把企业内各部门的研发、维持、提高质量的活动构成一体的一种有效的管理体系。

2.3全面质量管理在我国的发展

全面质量管理理论在我国也得到了推行和传播，20世纪80年代我国等效采用了ISO9000国际标准。1993年《中华人民共和国产品质量法》的颁布，标志着我国的产品质量工作迈入依法管理的新阶段。GB/TT19001 （ISO9001-2015）质量管理体系标准中说明“采用质量管理体系是组织的一项战略决策，能够帮助其提高整体绩效，为推动可持续发展奠定良好基础。”质量管理体系包括制订质量方针、目标以及质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等活动。质量管理原则包括“以顾客为关注焦点；领导作用；全员参与；过程方法；改进；循证决策；关系管理。”

3 国际收支申报及外汇统计

3.1我国国际收支申报统计制度演变

3.1.1起步阶段——20世纪80年代

1981年9月2日，外汇局根据国际通行的统计方法，结合我国经济运行实际，制定了我国首个国际收支统计制度，即外汇局基于海关、经贸部、财政部、旅游局等国家行政主管部门的行业管理记录，汇总编制中国国际收支平衡表。1984年，国家外汇管理总局与国际统计局正式制定了国际收支统计制度。

3.1.2发展完善阶段——20世纪90年代至21世纪初

1995年9月14日，经国务院批准， 中国人民银行发布《国际收支统计申报办法》，1996年1月1日正式施行，是国际收支统计的基础性法规。1995年11月23日，国家外汇管理局发布《国际收支统计申报办法实施细则》。2003年2月21日，国家外汇管理局下发《国际收支统计申报办法实施细则》。

3.1.3全面质量管理——现阶段

2013年11月，国务院总理李克强签署国务院令，公布了修改后的《国际收支统计申报办法》，新办法自2014年1月1日起施行。2015年6月18日，国家外汇管理局以汇发〔2015〕27号印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》。2016年3月18日，国家外汇管理局制定了《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016年版）2019年9月3日，国家外汇管理局修订形成《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》。2020年9月22日，國家外汇管理局修订发布了《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（汇发[2020]16号文）。

3.2国际收支统计申报的数据质量

根据最新的国际收支申报及外汇统计的相关制度要求，国际收支统计申报的质量水平主要从数据质量上体现。国际收支统计申报数据质量取决于及时性、完整性、准确性，以此三大要求为基础，我国商业银行国际收支统计申报的全面质量管理主要存在及时性、完整性和准确性等三个方面的问题。

4 全面质量管理理论在国际收支申报统计的研究分析

文章将基于全面质量管理理论，通过PDCA持续改进模型，运用5M因素分析法进行分析并解决问题。国际收支统计申报产生问题的主要影响因素有五个方面，5M因素包括“人（Man）、机（Machinery）、料（Material）、法（Method）、环（Milieu）”五个方面。人是指人员及人为因素；机指的是系统及设备方面的影响；料指的是业务及产品方面的影响；法是指方法与手段方面的影响；环指的是内控与外部环境的影响。

4.1计划：

4.1.1人员及人为方面的现状和原因：国际收支申报统计人员队伍不健全，经验不足，工作效率低，差错率高。从事国际收支申报的在岗人员存在短缺，大量兼岗情况在现实中普遍存在。银行业本身行业流动性大，人员更替较为频繁，新上岗人员因为交接不完善往往容易造成收支申报出现较多错误。缺少有效、有针对性、周期性的培训，不利于商业银行外汇业务统计人员及时掌握新制度、新业务的申报要求。

4.1.2系统及设备方面的现状和原因：商业银行的国际收支申报和外汇统计业务发展和需求增长很快，业务量急速增长，对于IT系统的需求和依赖程度很高，而现有的科技化程度有待加强，各种软硬件设施配备不够，数据自动化程度不高，收支申报人员压力依然很大，科技投入不够，水平有待提升。目前，商业银行利用本行业务系统通过接口提取国际收支申报及外汇统计的基础数据后，由统计经办人员判别补录提交报送至外汇局系统，通过银行接口采集技术质量有待提高。

4.1.3业务及产品方面的现状和原因：商业银行国际收支申报交易编码名录多种类繁数量大，银行统计人员实际业务类型千差万别，统计人员需要按照业务实质人工判别按何种收支编码申报，同时，近年来随着我国对外开放程度的不断加强，相关外汇新业务和新产品层出不穷不断创新，收支申报和统计报送难以参照历史模式，这对商业银行收支申报和统计的准确性提出了更高要求。

4.1.4方法与手段方面的现状和原因：目前商业银行国际收支申报和外汇统计业务中绝大多数为代客间接申报，由于国际收支申报对于时效性要求较高，而部分企业采取纸质申报的形式，单据传递时效性低，商业银行未能及时准确获取企业真实资金性质，商业银行统计申报人员审核不严，对申报工作重视程度不够，有时仅凭主观和历史交易推断，大大降低了申报的准确性，这些都严重影响了申报的质量。

4.2  执行

（1）人员及人为因素方面：强化管理层的认识，对于国际收支申报质量管理来说，管理者应是第一责任人，管理者虽然不具体处理外汇数据的申报工作，但要明确知晓整体战略，时刻牢记申报工作的目标任务，根据目标制定具体的执行计划和实施战术，将总目标分解到每一个具体经办人员，提升全员以质量目标为导向的基础认识，增加执行者主动参与的积极性。进行合理的人员配置和人员分工，考虑岗位人员所必须的能力制定岗位工作标准，完善操作规程，根据工作标准和操作规程设置相应人数的岗位人员，避免一人兼岗、混岗串岗的情况。

（2）系统及设备方面：利用大数据、云计算、人工智能等技术，提升信息化与智能化水平。升级相应配套的操作系统和数据库，优化软硬件设施的配置，保证软件系统的及时升级与更新。配置足够的计算机，做好网络调试，对于业务量大且无法自動提取数据的，可开发自动化机器人辅助获取数据并代客报送数据，有效减少人为违规因素。监管机构应设置统一的数据接口采集标准，由各家商业银行遵照执行，提高数据采集规范从而提高数据报送质量。

（3）业务及产品方面：细分国际收支编码根据实际划分为常见类，非常见类，并梳理案例建立质量管理数据库，不仅可以将历史申报统计案例收集，对以往成果进行积累，更能为新的方法的设计和实施提供有效参考，进行知识管理。对新增数据与数据库的历史申报数据分析比对，交叉印证。建立监管机构、同业机构密切联络制，对非常见申报案例及时请教，研究探讨，相互分享，确保统计数据质量。依托银行业自律组织、协会和外汇管理部门，建立信息沟通机制，组织开展商业银行同业间业务、产品、信息等方面的交流，对新产品、新业务组织制定操作规范和参考标准，指导商业银行及时准确完整地报送。

（4）方法及手段方面：采取线上申报和纸质申报相结合的方式，按照风险程度划分申报主体类别为可信客户和关注客户，分别采取简化和强化尽职调查措施。认真对照国际收支申报统计制度中要求的填报口径，从数据源头出发，完善业务台帐，做好数据的收集、分析和记录，采取定期与不定期结合的方式，开展专项核查，认真对待自查核查结果，提出整改方案，落实整改责任，制定具体措施要求在规定时间内整改完毕，保证数据质量。

4.3检查

（1）人员及人为因素方面：加强对人员评估执行结果，展示培训的后评价结果，从事国际收支申报与统计业务的人员，是否经过相关业务培训并达到相应要求，评价培训的效果是否达到了预期目标。将岗位人员的工作量和差错率匹配后进行排名，采用连续末尾岗位调整制，落实计划阶段设定的奖惩目标。

（2）系统及设备方面：分析评估计算机和电子设备运行效率，是否安全、准确、高效地运行，是否按照要求通过计算机系统向外汇局报送国际收支统计申报信息。分析评估机器化设备替代人工申报的准确性的商业银行是否满足外汇管理局接口程序规范要求。

（3）业务及产品方面：定期进行数据自查工作，对监管机构日常非现场核查和现场检查的结果举一反三，做好数据回溯和整改工作。案例库是否能与国际收支申报与统计的实际情况紧密结合，是否对现实工作具有指导意义，对实践问题的阐述是否全面、具体、精准，提供的解决思路是否准确高效。

（4）方法及手段方面：强调国际收支申报及外汇统计交叉比对，如货物贸易的国际收支申报数据与海关货物贸易数据比对，判断代客申报数据的准确性。纵向对比单个客户历史业务交易报送的一致性，横向比对该客户在多家银行报送数据是否关联匹配。对报送数据进行溯源跟踪，商业银行报送的国际收支申报数据信息与自身会计以及业务系统的相关信息是否一致。

4.4行动

（1）人员及人为因素方面：总结国际收支申报及外汇统计人员管理经验，根据执行结果修正完善岗位工作标准和操作规程，形成制度化规范文件。调整人员培训和考核方面的评价标准，将其纳入下一次循环改善目标中。

（2）系统及设备方面：通过改进优化国际收支申报及外汇统计的相关软硬件配套设施，对数据采集提取提高系统化自动化的介入程度，自动化处理流程替代人工，减少人工干预，提高重复操作效率，降低出错率规范技术标准，规范业务报送流程。

（3）业务及产品方面：对于案例库的申报案例定期检查、更新、评价，评价已有案例是否仍符合现行外汇政策，根据评价结果修改和补充，增添新案例，对新案例的评价纳入下一次循环中解决。采取有效性评价评价方法，通过打分法评定工作效果，对于无法量化的工作结果，可以用模糊法如优良差等级来代替。

（4）方法及手段方面：总结国际收支申报及外汇统计的运用方法和手段经验和差错，将成功的经验标准化用于实践中的日常运作，对失败的教训总结分析，对未完成的任务再次确认目标后提交到下一次循环中。通过国际业务产品和流程改进与创新创造价值，成果体现在业务过程指标、绩效改进等方面。

5 实证分析

通过商业银行国际收支申报及统计的质量提升情况进行分析，来评估运用全面质量管理理论改进方案实施的效果，以下以某金融机构最近5年国际收支申报统计的质量为例。

5.1完整性数据质量

5.2及时性数据质量

5.3准确性数据质量

从2017年至2021年某地区某金融机构国际收支申报与统计完整性、及时性、准确性差错率统计结果看，通过加强申报统计过程质量管理，并针对人、材、料、法、环五方面采取针对性的改进措施后，国际收支申报与统计业务笔数增长约180%，差错率却下降明显，质量管理呈现向好趋势。

6 管理启示

全面质量管理是一个不断改进持续循环的过程。文章从商业银行国际收支申报统计质量现状出发，运用5M因素分析法對问题进行原因分析，找出在质量管理方面存在的问题并运用全面质量管理理论的PDCA循环法提出改进方案。文章基于全面质量管理理论，通过利用PDCA持续改进模型，运用5M因素分析法，分析商业银行的国际收支申报及外汇统计的主要问题和背后原因，在某些维度上进行了创新，进一步丰富了全面质量管理的研究理论。

参考文献：

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[5]王贤琳，冯千妹，周敏，等，质量管理与可靠性[M].武汉：华中科技大学出版社，2018.

[6]陈淑兰，大数据背景下的金融统计研究[J].财政金融，2020（13）：56-57

[基金项目]：2021年度江苏省就业指导中心课题 “校城融合背景下江苏高校毕业生留苏就业意愿影响因素实证研究”（项目编号：JCKT-A-20210301）。

[作者简介]康琳莉（1991—），女，汉族，安徽合肥人，中国科学技术大学工商管理硕士，兴业银行合肥分行交易银行部产品经理，研究方向：市场管理、金融市场。