我国农村商业银行经营风险及防范

刘海莲

摘要：我国金融市场竞争激烈，除了银行类金融机构之间的竞争，还有非银行业的金融机构，农村商业银行（以下简称“农商行”）的规模和声誉都无法与国有银行和股份制银行比拟，其处境艰难。如今，我国经济同时面临机遇与挑战，农商行是否能在保证自身优势的前提下有进一步的发展，仍拭目以待。本文首先对我国农商行的发展现状进行简要阐述，随后对在经营过程中可能存在的风险进行分析，最后针对上述风险提出了一些策略与建议。

关键词：农商行；经营风险；风险管理

一、我国农商行发展概况

农商行来自改制的农信社，农信社最早诞生于二十世纪六十年代，受到国家政策推动全国各地在五年内成立了约16万个农信社；后续在1979年进入长达17年的收放调整期；在2000年开始尝试对农信社改革，开始试办农商行，这个时期持续3年；从2003年开始为期十年的深化农信社改革，全面改革成为农商行。从2013年至今，银保监会开始对农商行进行分类监管，农商行数量也越来越多，而农信社越来越少。目前我国农商行的发展分化较为明显，除了头部的一些资产规模较大的农商行，总资产规模在500亿元以上，其他的农商行规模相对较小。

农商行在我国广大的农村地区具有重要的作用。截至2021年年末，我国的银行业金融机构4604家，其中农村商业银行1596家，机构数量超过了三分之一。从公布的数据来看，2021年农村金融机构总资产达到45.69万亿元，其中农商行总资产约占36.7万亿元，占总资产规模的80.4%。由此看出，农商银行是农村金融机构中的主力军。

从不同类型银行的各项指标综合来看，农商行的抗风险能力要弱于其他银行，从表1可以看出，虽然商业银行风险监管指标中不良贷款率的临界值为5%，这对农商行来说是可以满足的，但是和其他银行相比要高了不少；资本充足率的监管指标临界值为10.5%，这一点农商银行同样可以满足，但依旧是这几类机构中最低的；拨备覆盖率根据监管指标不小于150%，这一点农商行未满足，也是这几类银行中唯一未满足的银行；流动性比例比其他类型银行都要高。流动性比例表示流动资产和流动负债的比例，流动性比例过高是因为存在着大量的应收账款，银行的回款能力较弱；农商行的资产利润率也是较低的；净息差略高于除了民营银行以外的其他类型银行。综合上述数据来看，农商行的风险要高于其他类型的银行。

二、我国农商行风险分析

（一）信用风险

信用风险是我国目前的金融行业普遍存在的风险，是借款人不能按照约定履行还款义务而导致的银行发生损失的风险。不良贷款率是衡量商业银行信用风险的重要指标，根据银保监会提供的数据，截至2022年，全国的农商行不良贷款余额达到7546亿元，整体不良贷款率为3.22%，较2021年下降了0.41%，是所有商业银行中最高的，这与农商行存在着大量的历史遗留问题有关。如图1所示，从我国农商行近五年的数据来看，农商行的不良贷款率呈现出逐年下降的趋势，不良贷款余额也在2022年出现首次下降。可见随着农商行不断发展，不良贷款问题得到了一定程度的缓解，但是仍排在各类金融机构的末端。而从其他各项指标综合来看，农商银行的信用风险仍大于其他类型的银行。

除了部分头部农商行的不良贷款率较低，其他的部分农商行不良贷款率都较高。主要原因有以下三个方面：其一，与客户群体有很大关系，部分地区较为偏远，信用环境较差，个人和企业的征信体系不完整，成为部分信用不高的企业和个人违约的温床。然而，诚信制度的建设之路很漫长，在短期内要改善信用环境较困难。其二，我国的金融市场与金融政策有很大关系。金融政策的改变势必会对银行产生一定的风险。当经济增长缓慢时，为了刺激居民消费，出台刺激消费的金融政策，银行受到影响加大贷款的投放量；当政策偏向紧缩时，企业会对未来的资金需求产生担忧，又因贷款过程冗长，难度大，企业暂时停止还款，此时银行的不良贷款又会增加，这无疑增加了银行所承担的信用风险。其三，客户群体主要集中于省内的农村地区，鲜少有农商行规模可以扩展到省外。

（二）操作风险

部分基层农商银行在经营管理过程中，不能切實落实制度规定，无法有效防范操作风险，加上监管机制不健全等因素导致产生很多风险。部分员工不遵守职业道德操守，最终走上了违法犯罪的道路，成为影响农商行发展的重要因素。农商行遍及广泛，网点众多，员工不能及时得到培训，加之基层网点的监管存在缺陷，容易产生操作风险。

部分基层农商行的业务监管流于形式，难以发现操作过程中的问题，即使发现也无法及时采取有效措施处理，发生更为严重的后果，对农商行的声誉造成严重影响。由于管理不当或监管不到位而导致的操作风险防范起来更为困难。

（三）资金流动性风险

2022年农商行总体的流动比例74.94%，流动性比例较高。对于中小农商行来说，短期内很难获取充足的长期稳定的资金，而且存款竞争也在日趋激烈，而伴随着国家对流动性管理监管的加强，中小农商行的流动性管理的压力有所增加。

中小农商行的资产业务无法与大型商业银行媲美，存贷比例通常较高。为了获取更多的收益，客户会将大量的存款投放信贷业务中。当客户急需用钱从而取走大额存款时，同期客户的取款较多的情况下，致使银行资金的流动性紧张。与此同时，农商行大多设置在各大乡镇地区，主要作用是服务“三农”，一般与当地政府及中小企业有合作关系，但是这些合作伙伴的资金使用并不稳定，伴随着很大的不确定性，而且缺少预约机制。尤其是在结算期时客户可能会突然有资金使用需求，使得流动性压力本身就大的情况下，农商行无法获得资金补足。

（四）利率风险

农商行的收入渠道相对单一、定价机制不完善，在利率市场后，农商行面临着比大型商业银行和股份制银行更大的利率风险。2020年8月，中国人民银行推出了LPR利率改革。此项改革主要针对贷款利率，存款利率并不采用这一机制，导致整体上贷款利率下行，国有银行、股份制银行及城商行纷纷降低贷款利率，争夺优质客户，而农商行明显不是优势方。存款利率居高不下，而农商行的大部分客户来源于农村地区，高比例的储蓄份额使得农商行负债端的成本很难降低，容易导致农商行的经营面临巨大风险。

三、应对风险的对策建议

（一）加强信贷管理

对于信用风险，首先，农商行要做好贷前三查工作，做好贷前的背景调查，所处行业以及收入情况的调查；贷中的资料审核要确保材料的真实有效性，审批完成后放款；贷后做好收款工作，定期对客户情况进行调查，对于可能出现的问题作出预防。其次，对于信用记录较好且有还款能力的企业给予一定的利率优惠并且提高贷款限额；而对于信用记录不好且还款能力较差，但是所处行业处于国家重点扶持的企业提高贷款门槛。最后，现阶段，金融市场竞争激烈，不仅是商业银行之间，更有非银行类的金融机构之间的竞争，农商行可以与当地其他金融机构合作，交流互通信息，整合区域内的资源信息，尽可能获取更多的信息，以避免部分信用风险；同时完善信息数据库，通过长期的积累，对现有客户分类分级并详细分析，精细化管理现有客户资料，从而实现对信用风险的全方位掌握。

（二）强化内控建设

积极开展思想品德教育，提升员工的职业道德。实施严格的上岗培训制度，对于重点岗位的员工加强交叉监督。同时，在符合政府部门颁布的法律法規基础上，结合自身情况完善统筹规划制度体系，调整不合理及不适宜的规章制度，及时发现并完善条款漏洞。完善制度是基础，更重要的是要落实到位。首先，各项责任应明确到个人，对于各项工作实行情况决定绩效发放情况，对于完成度、完成时间、完成质量综合评价，分级奖励，促进各岗位员工积极完成工作，严格履行工作职责。对于责任履行不到位，或者失职人员根据规定作出处罚。最后，内部监管部门应独立于其他各部门，并设立对外举报箱，用于接受社会及银行内部人员的监督和投诉，并对举报事项核实调查，确保真实性后处理。还要不断提升监管人员的职业素养，加强监察技能的培训，以及法律法规的更新储备，以确保监管人员跟随形势和内部监管监督执行到位。

（三）加强业务管理

对于农商行来说，流动性管理至关重要。为了防止流动性风险，农商行首先应该预留出一部分资金用于应对突发情况，在央行要求的原有的准备金基础上，自行留下一定比例的资金；其次，对于银行的授信情况要有一定的把握，全面掌握未来一段时间内的贷款到期还款的数额及到期的利息支出的情况，不断优化信贷结构，做到到期的现金流入及流出达到动态的平衡。与此同时，农商行主动合理负债，以此保证银行流动性的安全，但也要计算流入与流出的平衡。

（四）增加非利息收入

利率改革缩小了农商行的利差，从而在客户质量没有明显提升的情况下，导致收入相对降低。农商行应大力发展中间业务，从部分国有银行的收入情况来看，其非利息收入占总体收入比重的1/3以上，有的甚至超过50%。增加中间业务的收入，一方面可以减少利率变化对收益的影响，另一方面，在一定程度上减轻资金流动性压力及信用风险。农商行的业务发展方向向中间业务转变，增强与其他同业机构的合作，扬长避短。同时，利用地缘优势，实现个性化服务，提高自身的竞争实力。

四、结语

农商行在扶持“三农”上作出了很大的贡献，并且在未来仍将是农村金融的主要提供者。因此，农商行的经营状况对农村地区的农业、经济发展都十分的重要。当前我国的银行之间竞争激烈，农商行的优势并不明显，但是可以利用地缘优势，做好日常的关系维护，更有利于潜在客户的挖掘，促进农商行长远发展。

参考文献：

[1]谷慎，吴国平.业务自由化与商业银行的风险承担——来自中国银行业的经验证据[J].山西财经大学学报，2018，40（07）：32-44.

[2]刘晓辉.商业银行风险管理机制建设与核心竞争力分析[J].纳税，2018（15）：144.