民营企业财务管理转型现状及对策

高航 北京福德顺和机械设备有限公司

当前，在市场经济不断发展变化的背景下，民营企业的发展压力越来越大，面临的挑战越来越多。因此，如何实现财务管理的转型是如今民营企业需要重点考虑的问题，企业管理者要大力支持财务管理转型工作。通过分析企业财务管理转型的现状及存在的问题，探索出有效的调整与改革措施，可促进民营企业财务管理转型，有利于民营企业的长期发展。

一、民营企业财务管理转型现状

（一）融资能力较差

民营企业的融资能力较差。对于多数民营企业而言，在选择融资渠道时，过分依赖银行贷款。银行认为民营企业规模较小，在与民营企业合作时，会为民营企业制定很多规定，并限制贷款的金额，影响了民营企业的生产经营进度[1]。此外，很多民营企业满足于现状，没有积极寻找其他融资渠道，一味地注重与银行打交道。长此以往，民营企业的发展将会受到很多制约，无法达到理想的发展效果。因此，民营企业应不断提升融资能力，寻求更多的融资渠道，保证民营企业的可持续发展。

（二）财务控制力度不够

民营企业在财务管理转型工作中，财务控制能力明显不够。很多民营企业的财务部门只简单地完成核算工作，没有充分利用财务信息数据，在开展财务控制工作时存在盲目性，没有发挥出财务管理的作用。民营企业中很多工作人员对财务控制工作的重视度较低，没有按照流程完成相应工作，随意更改工作流程，导致财务控制效果不佳，无法达到预期目标；企业高层管理人员没有实时跟进财务控制工作，工作呈现出混乱的状态；企业各部门之间的沟通较少，内部信息不流通。

针对以上问题，民营企业应加大财务控制的力度，发挥出财务管理的最大价值，促进民营企业获得更大的经济效益。

（三）财务管理理念落后

一些民营企业的财务管理理念非常落后，不能跟上现代化企业的发展步伐。财务管理人员不能从心里接受新的财务管理理念，导致无法实现财务管理理念的更新。

在这种情况下，财务工作人员的工作比较单一，对财务管理工作的认知也不深刻，还停留在财务管理作用的表面，没有将财务管理理念与企业的发展目标相融合，两者还处于相互独立的状态下[2]。

因此，民营企业需要转变落后的财务管理理念，提高企业的工作效率，促进企业的长远发展。

（四）财务管理人员素质不高

在民营企业的财务管理转型工作中，很多财务管理人员的素质不高，管理能力也较低，并不能满足财务管理岗位的要求。

产生这种情况的原因是民营企业缺乏培养专业化人才的意识，对于人才的重视度不够，对于内部人员的规划也不够科学，很多人员的岗位安排不合理，导致工作人员无法发挥能力，影响了财务管理的工作进度。民营企业要努力提高财务管理人员的综合素质和工作水平，促进财务管理转型工作的开展，提高民营企业工作效率。

二、民营企业财务管理转型对策

（一）提升融资能力

民营企业为成功地开展财务管理转型工作，必须不断提升融资能力，拓宽融资渠道，避免单一的融资方式阻碍企业的发展。

首先，转变传统的融资观念，开展多样性的融资活动。民营企业应利用其发展优势，实行内部资源融资；与此同时，应从市场引入资金，创造社会性财富。民营企业在创建初期，可以将股权构建成开放式，积极吸引各方资金，引入资本与基金等风险性投资[3]。民营企业还应紧跟时代发展的步伐，提升创新能力，加快企业的发展进程。民营企业只有不断加大对技术研发的资金投入，开发具有特色的产品，才能在市场中占据一席之地。当民营企业拥有更大的优势后，才更容易吸引到各方面的资金投入，提升融资能力。

其次，加快民营企业的品牌建设，为产品的市场营销创造有利的条件。对于民营企业的长远发展而言，品牌的建立有利于提升产品的竞争力。品牌建立可以使消费者对产品有一定的了解，进而主动购买商品。这是民营企业经济增长的保障。在此过程中，民营企业需要增强品牌意识，大力实施品牌发展计划，加大品牌的宣传力度，培养出固定的社会消费群体，有效提升企业的竞争力，为企业树立正面的品牌形象。当企业具有一定的影响力后，其在融资过程中的话语权和融资能力才会不断提高。

最后，可以建立社会性信用制度，提高民营企业的资信等级。由于民营企业的信用等级不高，在融资时常常受到各方面的限制，这与其未建立信用制度有一定的关系。因此，民营企业应建立信用公示制度，提高企业对信用制度的重视度，便于其他机构检测企业是否做到诚信守法；还要完善民营企业的诚信保障机制，利用先进的信息评价软件，统一处理企业的所有信息数据，对企业进行综合评价，根据企业的信用等级，实施不同层次的管理，实现对民营企业的长期监督管理。当企业的资信等级不断提高后，企业获得的社会信赖度就会越来越高，这有利于提升企业的融资能力，促进民营企业的长远发展。

（二）加大财务控制力度

民营企业为取得良好的财务管理转型效果，必须加大财务控制力度。

首先，健全企业内部会计控制制度，明确会计控制实施的必要性。其主要内容是提升财务信息质量，保障企业资产安全，执行相关法律法规，将不相容的财务职务完全分开，充分应用信息化控制方法，跟踪管控民营企业的各项资金支出，有效加强企业的内部管理，提高民营企业的经济效益，加强财务工作的规范性与科学性。

其次，健全民营企业风险管理体系，实行全覆盖的风险监督控制。对于民营企业而言，在经营发展的过程中会存在一定的风险，如果对这些风险放任不管，将不利于企业的稳定经营。因此，民营企业要注重健全风险管理体系，组建专业的风险防范人才队伍，主要工作内容是识别并消除企业在各经营环节中的风险。健全的风险管控体系有助于企业发现在运营中存在的各种问题，建立风险应对机制，保证民营企业的财产安全，促进民营企业的长远发展。

最后，提升民营企业的预算管理质量，保证企业预算执行的有效性。民营企业必须严格控制成本，充分执行预算方案，避免发生资金浪费的情况[4]。民营企业需将发展目标与预算相结合，为企业的长远发展奠定坚实的基础，充分发挥预算管理的重要作用，保证民营企业的资金控制取得良好效果，为企业提供更大的发展空间。在制定完成预算报告后，每个部门必须按照预算执行，不可以随意更改预算内容，如有特殊需求，要向上级领导提出书面申请，只有在通过申请、同意更改预算的情况下，才能调整预算。

（三）增强财务管理意识

在财务管理转型工作中，民营企业必须增强企业的财务管理意识，充分认识到财务管理工作的重要性。

首先，要体现出财务管理的独立性与战略性，避免财务管理工作受到其他部门管理人员的干扰，从被动性管理转向主动性管理，主动管控企业经营过程中的各环节，满足企业资金增值的需求。在实际财务管理工作中，不仅需要处理财务信息数据，完成各项财务信息的记录，而且要利用预算达到财务管理目标，将企业的经营目标与预算相结合，保证企业工作方向的正确性，有利于民营企业的发展。

其次，增强民营企业的法制观念，重视法律法规，改善企业的外部发展环境，利用法律维护企业的合法权益。民营企业为不断发展，并在经济市场中占据一席之地，必须充分履行企业的社会责任，实现资本的有效增值。民营企业的工作人员要不断学习法律知识，充分了解企业的财务状况，在工作中监督财务的各项工作，规范财务管理工作，促进财务管理工作的转型。

最后，应提高民营企业的资金使用效率，发挥出资金的最大作用。在民营企业的财务管理工作中，对于营运资金的管理尤其重要。营运资金具有周转时间短与容易转移的优势。财务管理工作人员需要充分分析企业的运营情况，明确企业运营过程中需要的资金量，遵循合理节约资金的基本原则，挖掘企业的潜能，严格把控企业的资金支出。民营企业要加强现金及银行存款管理，定期核算库存现金的额度，实行账钱分离的制度，账目记录与资金管理不能由同一工作人员进行，出纳工作人员与会计工作人员之间可以互相牵制。此外，民营企业还要做好银行相关的结算工作，派遣专业人员定期整理银行账户，保证企业资金的安全性，促使民营企业取得更大的经济收益，实现企业的发展目标。

（四）提升财务管理人员的素质

在民营企业的财务管理转型工作中，财务管理人员作为转型工作中的重要力量，应充分发挥财务管理作用，保证财务管理转型的有效性，提升财务管理人员的素质是民营企业的工作重点[5]。

首先，民营企业应引导财务人员学习财务管理知识，不断扩充知识储备量，将学习到的知识运用到实际工作中。企业还应定期开展针对性的培训，在培训过程中，要严格管理参与培训的人员，如果发现存在恶意逃避培训的人员，需要给予其一定的处罚。民营企业可邀请专业人员授课，课程内容要与企业的实际情况相关联，提高财务管理人员的综合素质与管理能力。

其次，民营企业可以举办财务管理讲座活动。通过专家的讲解，财务管理人员对于工作有更深刻的了解，并明确工作的重要性。财务管理人员在实际工作中需要随时保持专业性，将工作与社会经济有效融合，紧跟现代化的发展脚步，及时更新财务管理理念，满足财务管理岗位的需求。财务人员在工作中要凸显个人价值，实现财务管理工作的创新，不断扩大财务管理的管理范围，促进民营企业管理水平的提高，获得更大的经济效益。

最后，民营企业要明确划分岗位职责，避免出现由于职责划分不清晰、人员推卸工作责任的情况。企业需明确所有财务工作人员的工作内容及责任范围，当出现工作失误时，可以快速找到负责人，及时处理相关问题。同时，应根据企业实际情况提高财务管理人员的薪酬待遇，建立完善的企业薪酬机制，提高财务管理人员的工作积极性。此外，要不断创新民营企业内部绩效考核方法，拓宽财务管理人员的职业发展路径，为财务管理人员提供更多的升职机会，有助于扩充企业人才队伍，提高民营企业的工作效率。

三、结语

通过分析民营企业的财务管理转型现状可以看出，民营企业的财务管理转型还存在很多的漏洞。因此，民营企业应认真分析其中存在的原因，制定出针对性的对策，包括提升融资能力、加大财务控制力度、增强财务管理意识与提升财务管理人员的素质等。财务管理人员作为财务管理工作中的重要力量，应充分发挥管理能力，学习更多的财务管理知识，为民营企业的财务管理转型作出更大的贡献。