数字经济时代的中小企业财务转型探析

■王 欢 重庆金宝保信息技术服务有限公司

数字经济属于经济学的概念，即通过大数据技术优势的发挥来收集、处理并分析数据信息，以便科学配置各项资源。现代社会生产生活中，大数据技术的应用较为常见，在保证工作效率的基础上，为公众生活提供了极大便利。对于中小企业来说，财务数据处理的有效性与企业综合发展密切相关，这就需要充分认识到财务转型的必要性与紧迫性。

一、数字经济时代中小企业财务面临的挑战

1.数据形式转变巨大

就中小企业经营发展实际来看，传统企业财务管理工作的开展大多依赖人工方式，导致收集与处理财务数据的能力有限，从而对企业正确决策的制定有一定影响。在数字经济时代，大数据技术的应用较为广泛，企业可对财务数据加以全面收集和分析，既提高了工作效率，又保证了财务数据的时效性、准确性和全面性，便于清晰反映中小企业发展的总体情况，也便于企业明确发展方向，促进企业经济效益的显著提升。

2.财务报表时效性更强

就财务会计来看，传统方式下仅是将过去一段时期内的财务状况进行汇总，对财务报表进行编制，但并未实现事前预测，导致企业在经营过程中的问题难以得到及时发现和有效处理，这就极易给企业经营发展埋下安全隐患。而在数字经济时代，可基于系统实时生成财务报表和提示风险等，便于企业决策者实时了解企业经营状况，确保问题发现与处理的时效性，企业经营风险随之降低。

3.财务预测能力显著提升

对于企业负责人来说，以财务数据为支持对未来企业发展方向做出预测更具有价值。在数字经济时代，大数据技术的应用满足了企业经营管理方面对数据搜集与处理的实际需要，便于财务会计对有效数据信息的提炼，以便促进企业科学决策的制定。

二、数字经济时代中小企业财务转型的重要价值

1.提高工作效率

就传统财务会计工作来看，大多依赖于人工登记编制账簿，不仅无法保证工作效率，且人力成本投入较大。由于企业生产经营过程中产生的数据较多，在人工处理方式下极易出现误差和遗漏，影响企业决策的准确性。而随着数字经济时代的到来，可自动收集并处理信息，在保证财务会计工作效率提升的同时，减少了数据误差与遗漏的情况，提升了数据分析的时效性和精准性。此外，大数据技术的使用可实现无纸化线上办公，解决了企业财务管理工作在时间、空间上的限制，财务数据的高效传输使财务会计管理效率与管理水平均得到显著提升。以大数据为引导，企业可优化配置各项资源，对各项成本支出实施科学管控，以促进企业最大化经济效益目标的实现。

2.降低运营风险

在数字经济时代，财务会计基础工作基于大数据技术的应用得以高效完成，为财务会计向管理会计转型提供支持，使得财务会计有更多的时间和精力从企业实际经营出发，立足于行业发展、市场需求等，对企业经营状况进行全方位分析，以确保所制定的发展计划与方案更具科学性与可行性，提升中小企业预测经营风险的能力，减少风险产生的不良影响，保证企业决策制定的科学性与可行性。传统财务管理理念下，财务会计工作的开展极易受到制约，收支管理仅体现在资金层面，对于企业发展的分析也大多局限于资金状况，涵盖面相对狭窄，导致财务会计相关决策的制定无法清晰且客观地反映企业发展中的问题，使中小企业发展受到阻碍。而在数字经济时代，中小企业财务转型的实现能够促进管理会计的形成，在一定程度上拓展了传统财务会计的内容，改变了传统财务会计的工作思维。随着管理会计对会计电算化的广泛应用，为数据处理与分析提供了时效上的有力支持，与时代发展潮流相符，有助于分析企业经营中的不足并加以有效应对，确保企业经营风险得以有效降低。

三、数字经济时代中小企业财务转型中的不足

1.重视程度不足

在传统中小企业工作模式下，财务部门不直接产生经济效益，使得企业负责人忽视了财务工作在日常经营管理中的重要性，仅将财务工作看作简单的财务报表编制与报税等，忽视了财务人员在企业决策制定方面的参与度、重视度，这就直接影响了决策制定的科学性与全面性，加大了决策失误的风险。

部分企业负责人尽管认识到财务会计向管理会计转型的必要性，但并未投入必要的时间精力、成本精力在财务转型工作中。一是企业未开展财务转型的宣传与引导，导致员工认知不足，对转型的积极性不够，从而使财务转型工作流于形式。二是企业并未投入必要的时间和成本在基础设备建设上，要想实现企业数字化财务转型，必须将生产系统、业务系统等与财务软件相结合，而企业数字经济建设所花费的时间长、成本高，进一步加大了中小企业财务转型的难度。

2.财务人员专业性不足

传统财务人员工作内容单一，对于专业水平要求不高，部分企业负责人一味追求经济利益最大化，忽视了对专业财务管理人员的引进和培养，导致财务人员专业素质与技能存在明显不足，工作仅浮于表面，缺乏管理会计应有的职业素养和管理思维，导致财务转型工作难以有效落实。加之企业负责人和财务人员自身对财务转型工作的重视度不够，缺乏不断提升专业水平与道德素养的意识，致使理会计专业技能和素养缺失，导致财务转型工作面临着巨大阻碍。

3.财务管理系统信息化水平低

现代社会经济快速发展，科技水平显著提升，信息化技术得到普及应用，为社会生产生活提供了有力支持，促进了公众生活方式的变革，在为公众提供便利的同时，也推动了整个社会的发展。企业财务管理工作内容复杂，所涉及的财务数据众多，若想充分反映企业的财务与经营状况，就必须提高数据的精确度，这就需要保证财务管理系统具有较高的信息化水平。但从实际来看，当前中小企业财务管理系统的信息化程度存在明显不足，仍依赖传统方式对数据进行处理和核算，信息化水平有待提升，而财务会计工作量较大，导致财务工作人员不具备学习管理会计知识技能的精力，无法为企业决策提供合理化建议，这就会对企业信息化建设造成阻碍。不仅如此，在企业信息化建设中，普遍面临资源浪费、管理混乱等问题，财务管理的规范性不足，使得财务会计信息化的作用缺乏发挥的条件，财务转型受到制约，进而影响企业的转型发展。

四、数字经济时代中小企业财务转型的具体策略

1.积极转变传统思想，加快推进业财融合

任何行动都需要以思想为先导，对于中小企业来说，若想顺利推进财务转型，就需要积极转变传统思想观念，优化财务管理思维，明确数字经济时代财务工作的执行主体是财务人员，基于这一思维，引导财务人员不断充实自身，运用先进的管理理念与技能开展工作，通过自身职能与作用的发挥，来为中小企业发展创造价值。企业负责人应当高度重视财务工作，强化转型意识，明确企业发展中财务部门所处的重要地位，赋予财务部门决策权，以促进财务转型的顺利实现。中小企业应注重财务转型相关管理制度的建立与完善，细化奖惩措施，在绩效考核制度中纳入财务工作，调动财务人员的主观能动性，以便其积极参与到转型工作中，奠定财务会计向管理会计转型的基础。

在中小企业财务转型阶段，业财融合的实现可促进财务工作由事后分析转向事前预测与事中控制，确保管理决策制定的科学性，财务风险也随之降低。与此同时，通过业财融合可促进资源的优化配置，以最大化经济效益为企业发展方向。在财务转型阶段，中小企业应当充分认识到业财融合的重要性，在业务活动中调动财务人员参与的积极性，分析业务数据并加以总结，以促进业务的顺利开展。依照价值计算数据，财务会计对企业数据进行指导和管理，以促进数据价值的最大化发挥，真正为中小企业管理与发展而服务。

财务转型艰难且复杂，对于中小企业来说，若想提高转型的有效性，需要科学制定财务转型战略，依照方案落实具体工作。在不同时期与阶段，企业发展战略存在显著差异，为保证财务转型战略科学且可行，应把握特定时期下企业经济发展形势，明确发展战略，以便制定财务转型战略，确保满足企业长足发展需求。智能化转型的实现，需要注重财务职能价值的发挥，立足企业发展需求及业务战略来推动财务转型，以确保所构建的财务智能化系统的科学性与适配性，促进财务转型目标的顺利实现。

2.加快财务管理信息化进程，建立共享服务型平台

信息技术的应用推动了社会生产生活的有序进行，企业工作效率也得到显著提升。大数据技术的融入促进了财务管理系统平台的搭建，通过向平台中上传财务数据与经营数据，促进共享制度的构建，为部门之间的沟通与合作搭建桥梁，确保企业发展决策制定的科学与完善，奠定企业可持续发展的基础。在实际操作过程中，应当高度重视财务会计信息化建设，加大投入力度，明确企业发展方向与目标，依托财务会计管理信息化平台来增进部门之间沟通，促进资源优化配置，切实提高工作质量与水平。企业应当注重评价机制的构建，就企业经营发展中的问题展开分析，把握市场环境与发展动态，在综合分析的基础上制定企业发展规划与方案，依托评价机制解决数据来源渠道窄、数据浪费等问题，共享数据信息，以便顺利推进财务会计管理信息化建设。大数据的应用在提高工作便捷度的同时，也使得信息安全风险加大，一旦发生信息风险，极易导致中小企业面临巨大的经济损失。因此在信息化建设环节，需要注重风险防范体系的构建，为财务数据安全提供保障。在系统搭建环节，以预警监测手段为支持，提前预判信息盗取情况，建立防范机制，多重加密数据信息，以提高保护效果。通过保障措施的研发，来有效抵御黑客攻击，防止数据信息泄露，必要情况下需启动风险应急预案，科学评估风险，确保隐患得以及时发现并有效处理，降低其对中小企业财务工作所产生的不良影响。若风险无法预判，则需及时采取补救措施，尽可能降低信息泄露所造成的损失。此外，需注重优良网络环境的营造，保证数据传输效率，做好信息整合与检索等工作，制订企业发展计划，提高财务会计信息化水平，促使中小企业发展进入良性循环。

数字经济时代中小企业财务转型的实现以价值导向和智慧为关键点，为确保财务转型顺利实现，需要依托先进技术来构建财务共享服务平台，以数据信息为对象，开展清理、挖掘、收集、算法与模型分析等工作，依托智能化技术来分析并处理数据，以便实施有效的预测预警。在中小企业决策管理工作中，财务共享服务平台的建设发挥着重要作用，但其存在一定难度，这就需要立足企业发展实际来优化组织结构，保证业务流程的清晰与完善，依照标准来开展业务活动，确保共享服务平台构建的科学与完善，使其在决策管理方面的应用效果也得以明显改善。

为保障财务转型工作的顺利推进，需要加大管理力度，这就需要积极创建智能财务管理平台，对财务工作加以适当约束，若财务工作能够基于该平台来提高管理与服务的便捷性，就能促进业务决策的制定并谋求更好的发展。与此同时，应注重信息管理服务平台的构建，以数据为支持来促进决策的制定与评估，科学有效地预防业务经营管理中的风险。由于企业经营活动范围较广，其中信息数据众多，呈分散化状态，若各部门分管与操作系统相互隔离，则无法保证数据的标准化与一体化，数据共享的效用不具备发挥的条件。这种情况下，需要打破信息壁垒，保证企业各部门系统与流程的规范化，提高数据信息的标准化与统一性特征，以便高效共享信息，中小企业数据应用一体化也得以顺利实现。

3.创新职能定位，打造专业化、复合型人才队伍

中小企业在数字经济时代若想获得良好发展，就需要重视职能定位的创新，打造专业化、复合型人才队伍，从而为财务转型的推进提供可靠的人才支持。财务智能化转型的推进，为财务、业务与管理等工作的整合搭建了优良载体，促进了传统财务工作方式的变革。传统财务管理的开展大多依赖人工操作，而财务转型条件下可依靠智能设备来完成大部分财务工作，这就要求财务人员具备良好的信息素养与操作技能，以适应岗位工作，保证工作质量与效率，促进财务管理成效的改善。在数字经济时代，为促进专业化、复合型人才队伍的打造，应从以下几个角度来对财务人员的综合素质技能进行培养：

其一，会计+管理的能力。中小企业财务转型过程中，为促进财务发展智能化水平的提升，应积极转变财务工作方式，以往的财务管理仅开展会计与监督工作，要求财务管理人员具备良好的专业技能，而财务转型后，需要正确使用会计工具，从预算、运营、绩效与成本等角度出发实施全面化管理，在企业决策、监督以及评估等环节中调动财务部门参与的积极性，确保所提供信息的价值，以提高管理成效，确保财务人员具备相应的专业技能与管理素养。

其二，操作技术+会计的能力。财务管理工作的开展，对于数据信息的价值提出了较高的要求。立足中小企业发展实际，在财务转型阶段应当重视智能技术的科学应用，提高数据的准确性，确保财务人员掌握相应的操作技术，运用会计专业知识开展工作，从智能数据分析、集成与管理全过程中收集数据，为中小企业发展决策的制定提供参考。

其三，综合能力。在数字经济时代，财务智能化发展的实现需要明确数据所处的核心地位，以人工智能、区块链、大数据等技术为支持，促进财务管理流程的不断优化，保证会计信息质量可靠，为中小企业业务活动的开展提供参考。通过云技术应用价值的发挥，可建立财务共享平台，依托物联网技术来落实库存管理。财务人员应当注重自身综合能力的发展，以确保在多元化的财务工作中保持良好的适应性，促进中小企业财务转型的顺利实现。

五、结语

中小企业若想在数字经济时代具有良好的适应性，应当积极顺应时代潮流，注重自身财务转型升级，注重财务部门积极作用的发挥，切实提升工作质量与效率，从而降低企业经营发展中的风险，确保企业经济效益与社会效益得到维护。为实现这一目标，中小企业应当积极更新思维观念，注重信息化技术在财务管理方面的引入，搭建共享服务型平台，提升财务人员的专业技能与综合素养，从而为中小企业的可持续发展提供可靠的人才支持，促进中小企业财务管理水平显著提升，奠定中小企业高质量发展的基础。