中小民营企业资金管理的问题研究

文/许世旺（北京牡丹联友环保科技股份有限公司）

中小民营企业的资金管理往往更为关键，尤其是在现代社会迅速发展的情况下，市场竞争正在日渐加剧，如何巧妙地贴合新时代发展潮流，把握面对的各种发展机遇越发成为不可忽视的工作。就目前来看，资金紧张问题已经成为限制许多企业建设和发展的共性问题，引发问题的原因是多种多样的，包括内部原因和外部原因，因此这自然要求企业充分贴合自身实际状况，挖掘自身的内在潜能，深层次地分析引发资金紧张问题的原因，并采用与其相互对应的解决对策，这是强化资金管理运用的前提条件，更是必经之路。

一、中小民营企业资金管理的重要性

首先，对中小民营企业来讲，充足的资金是保障自身发展的关键支撑，将会直接贯穿落实在企业的各项经营管理活动中，资金的持续运作则是保障企业长治久安的核心要素。从特征来看，中小企业的经营规模普遍较小，所以强化资金管理、全面提升资金管理、提升运营效率对企业的深远发展来讲，意义非凡。其次，实行科学合理的资金管理方案可以帮助中小民营企业更好地避免资金浪费问题，从而促进资金使用效益的提升，为企业各项经营活动的正常落实奠定坚实的基础。最后，将既定的目标作为后续资金管理的重要支持，保障资金管理目标的匹配度以及合理性，这将会成为推动民营企业深度发展的重要元素，通过增强自身在资金管理方面的投入力度，中小民营企业可以更好地进行统筹规划，有效地解决因为资金管理不当而引发的各种问题，同时还可以为决策层提供更为完整具体的决策支持，整体促进作用是无法忽略的。

二、中小民营企业资金管理存在的问题

（一）缺乏资金管理制度建设

所谓无利不起早，部分企业曾经进行了会计岗位的设立，并给予了会计人员相应的尊重。但是由于当时行业制度的不健全以及管理的不规范，导致企业会计的核算出现时效性的落后与误差。且由于会计基础、业务能力较低的原因，在会计核算的过程当中，时常会出现数据更新不及时，数据保管不完善的问题，财务数据的残缺与折损，经常会妨碍财务会计核算的及时与准确，使得企业财务安全乃至信息安全都受到了严重的威胁。科学合理的资金管理制度是保障企业各项工作得以稳定开展的前提支撑，无论是专业性还是综合性都非常高，资金管理制度的确定和落实往往要求有充足的专业工作者的参与，只有这样才能够全面促进企业的建设和发展。若想要打造出符合企业建设需求，足够科学完善的资金管理制度，就要求管理者、基层员工同步参与和配合，重点展现出不同岗位的效能，以资金运转促进企业良性循环，实现对企业资源的最优化配置处理。但是就目前来看，我国许多中小民营企业都没有构建完整且具体的资金管理制度，部分企业即便有构建，却也缺乏充足的针对性，与企业本身的实际需要相去甚远。因为缺乏资金管理制度的支持，所以许多业务部门都处在各自为政的情况，彼此间并未形成深刻的良性交互，这自然会导致企业资金管控成本显著上涨，企业内部的管理人员也难以有效地掌握资金的动向，这将会大幅增加资金使用风险的出现概率。

（二）不重视提高资金使用效率

结合目前的实际情况来看，有诸多中小民营企业是家族企业，部分管理者对资金使用率方面的重视程度并不高，认为企业的高层才需要负责此项工作，在企业拥有资金储备的时候，并不明确要如何使用，在资金储备缺乏的时候就开始踌躇不前，存在严重的思想固化的问题，这导致资金使用效率的上涨受到巨大的限制和冲击。并且企业管理者过多地关注利润最大化，关注的多是产品的产量和销量，对管理方面的投入力度明显不足，这将会严重威胁到对各项资金的正常调用，资金成本因此而居高不下，长此以往势必会限制企业的正常建设和发展。

（三）企业信用管理不完善

良好的信用管理体系是保障企业和银行存在良性往来的关键支撑，更是企业通过银行贷款充实自身资金储备的重要方法，但是就目前来看，许多中小民营企业都存在着对资金监督管控不力的情况，缺乏足够完整具体的事前监督和事中管控，企业内部的家族成员经常不按照标准做事，随意借贷、随意开支、随意担保的情况比比皆是，因而导致企业内部财务管理工作越发混乱，同时企业自身的信誉度也在此种情况下显著降低，面对变化频繁的市场环境，缺少足够完整健全的应对能力，因而导致资金运作更为紧张，加之缺乏银行给予的贷款帮助，企业的未来正常运营甚至都会受到危害。

（四）企业资金管理不力使筹资成本加大

民营企业求取外部投资是非常普遍的发展模式，这是民营企业衔接市场发展潮流，不断优化扩大自身业务规模和业务形式的支撑。当然就目前来看，部分企业在资金管理方面是存在明显的问题的，因为缺乏科学有力的管理，导致资金管理工作持续受到多方面的限制和影响，这自然要求企业花费更多的时间、精力筹措资金，无论是时间成本还是经济成本都因此而显著增加。

（五）企业在投资时对风险与利益估计不足

部分中小民营企业的投资决策者在开展各项工作的时候往往存在着较为严重的主观随意性，也就是缺乏对产品和市场的深度研究，同时也并未重视起企业的创新的工作。随着现阶段市场环境的不断扩大和改变，企业决策者尚且没有来得及考量企业的发展前景以及发展方向，因而导致战略规划并不完善，许多企业都存在着“看到赚钱就上马”的冲动，并未将此种行为和企业自身的发展相互关联起来，更没有对风险和利益进行切实有效地估量，因而导致企业自身长时间无法获得预期收益，这势必会导致资金周转受到阻碍，财务状况的持续恶化导致企业所面临的风险问题显著增多，负面影响相当明显。

（六）管理层不重视资金管理工作及财务人员专业素质提升

部分中小民营企业的管理者对财务人员的专业素质提升的重视程度明显不高，认为只要会计人员明确会计业务的知识即可胜任岗位，并且多数会从自家人中选择会计人员。因而导致财务人员普遍缺乏充足的专业管理能力，并且企业为降低所需要投入的时间成本和经济成本，也没有针对性地完成对财务管理人员的专业化培训，因此导致许多财务人员缺少对企业内部的资金运作情况的了解，这势必会出现和市场发展相互脱节的情况。

三、加强中小民营企业资金管理的对策建议

资金管理代指企业对资金使用规划、管理控制、监督审核和评价分析的全流程，中小民营企业的业务模式相对简单，所以在风险应对方面往往承担更大的压力，如果出现资金周转不畅的情况，就很有可能导致资金链断裂，进而严重影响到未来企业的建设和发展，所以这自然要求中小民营企业能够全方位地提升对资金管理的重视和关注，以此为基础深化自身建设和发展，具体来讲，中小民营企业应该从内部资金管理制度、集权化管理资金方法的应用、促进资金回笼速度提升、降低筹资成本、调整企业资金架构以及提升财务工作者职业素养这六方面着手，如此自然能够有效弥补以往资金管理中的不足，切实有效地促进企业的安全稳定建设和发展，其整体促进作用是无从忽略的。

（一）尽快健全企业资金管理制度及内部控制制度

中小民营企业需要充分贴合市场和当前企业的实际状况，同时加大对应用现代化的方法制定更加符合企业发展建设需求的资金管理体系，主要体现在如下几点：首先是需要积极有效地提升资金的使用效率，为增强内部管控，制定科学合理的资金使用标准显然是意义非凡的，这是保障企业科学合理地配置资金的关键支撑；其次，要明确负责资金管理工作的所有岗位工作者的责任，避免出现一人身兼数职的情况，同时也需要避免出现职能交叉的问题，否则在此后的资金管理中，势必会受到诸多方面问题的限制和影响。需要重点明确的是资金管理制度和内部控制制度的构建打造直接关系到企业的未来建设和发展，所以全面配合管理层，在多方面做好统筹分析，确定更加完整具体的资金管理制度以及内控制度非常关键。

（二）集权化管理企业资金，提高资金使用效率

目前来看，部分中小企业在自身建设和经营的时候，普遍存在资金回流缓慢、现金流量过高、生产内容分散等特征，这将会导致后续资金管理工作的开展受到诸多限制和影响。尤其是对部分民营企业来讲，内部子公司项目资金分散矛盾非常显著，因而导致资金使用率难以获得显著提升，具体表现是：首先，子公司在诸多银行开户，因而导致资金分散问题频繁出现，难以获得集中有效使用，也就是说大量资金分布在多个银行账户，但是又经常受到小额资金需求的影响，无法有效地调动支援子公司，长此以往，势必会导致银行贷款额显著增长，财务费用显著提升。所以企业有必要尝试加强对集权化资金管理模式的调用，也就是说，在不单独设定银行账户的情况下，保障所有的货币资金收付活动都集中在子公司当中，集团公司所执行的是高度集权的操作，通过此种方式更好地管理各项资金，避免出现资金分散于多个银行账户的情况，这将会极为有效地推进企业的建设和发展，进而促进资金使用质量和使用效率的上涨。

（三）提高企业资金回笼速度，降低经营风险

中小企业做好资金回笼工作是保障自身经营工作稳定开展的前提，更是必要支撑，但是就目前情况来看，有许多中小企业因为资金回笼困难而消失在经济市场中，究其原因在于客观层面对销售对象的认识缺乏，盲目赊销商品，最终导致货款无法被追回，所以在此种情况下，需要强化在资金回笼方案确定方面的投入与研究。例如企业可以尝试着打造完善健全的市场调研机构，对销售对象的信息进行了解和认识，企业管理层不仅要对自身的实际情况掌握了解，对销售对象、合作对象的认识也是必然内容，只有这样才能够保障各项工作的顺利稳定开展，比如企业可以针对性地成立信息机构，要求内部工作者长时间活动在销售市场中，旨在有效地分析销售对象，为企业后续各项经营活动开展奠定坚实的基础，一方面可以帮助企业更好地明晰现阶段的市场情况，认识商品需求动态；另一方面则是可以帮助企业更好地了解销售对象的信誉等，避免出现资金回笼困难的问题。

（四）提高资金管理效率，节约筹资成本

企业在开展资金管理工作的时候，应该重点做好需要和节约的现阶段工作，确定对资金的科学合理需要，资金的科学需要可以借助于资金预算进行编制，预算的核心内容包含现金收入、现金支出等多项内容，同时还需要重点确定在资金缺乏的时候应该如何开展筹资工作，如果编制长时间的资金预算较为困难，则可以从短时间内资金预算着手，只要能够推动此后相应时间内的管理工作，那么就能够提升资金管理效率。此外企业还需要科学合理地设计好未来的筹资方案，降低筹资工作所需要耗费的经济成本，比如可以尝试着从多元化的渠道着手，使用多种方法筹集，不同来源的资金使用时间的长短以及资金成本的多少均存在显著差异性。这就自然要求企业在筹资的过程中，既要从数量层面贴合企业生产经营需求，还要从筹资方法的角度分析可能会给企业带来的风险影响以及成本影响，这样企业才能够选择到更为科学合理的筹资方案，以此来深度切合自身实际建设和发展情况，财务管理人员需要综合调动多种筹资方案，科学合理地搭配，从而减少所需要承担的经济压力，解决财务风险影响。

（五）合理调整企业资金结构，理性预测投资风险

中小民营企业为全方位地提升投资报酬，降低自身所承担的经营压力，首先需要完成的工作就是搜索收集大量相关信息资源，此类信息资源主要囊括政策环境、金融市场环境、消费者情况等，同时还需要针对性地认识到竞争对手的能力等，通过对多项参数和内容的同步调用，更为科学理性地预测后续投资工作将会面临的风险，这是具有极为重要的理论意义和现实作用的。比如，企业在进行某个项目以前，可以先行判定其是否能够切合国家政策和法律规定要求，对于国家明确限制的重污染项目，需要迅速放弃，其次则是需要尝试着对多种投资方案进行有效选择，可以促使被选择的投资方案生成更为良好的预期经济收效，降低可能会出现的风险概率。需要重点明确的是优化完善资金结构与投资风险预测的关联性是息息相关的，所以只有全面优化提升投入，做好财会工作才能够为企业经济收效的提升奠定坚实的基础支撑，才能够为中小民营企业的健康稳定发展提供必要的帮助。

（六）注重企业资金管理工作，提高财务人员专业素质

在日趋激烈的市场竞争下，全面增强资金管理已经成为现阶段中小民营企业生存的重中之重，全方位地树立良好的资金管理意识是企业安全稳定发展，稳定保障资金管理落实的前提要素。管理者需要持续性地增强自我学习和提高、积极有效地优化完善资金管理思想，提高自身资金使用能力和管理能力，以此为基础充分展现出自身所具备的带头作用，打造更为良好和谐的资金管理环境。需要重点明确的是优质人才是保障企业能够持续促进资金管理高度上涨的关键要素。首先，企业应该全方位地提升对人才引进的投入力度，积极有效地优化和改良晋升机制、薪酬待遇制度等，以此来为企业的市场吸引力增强奠定基础；其次，企业需要关注对现阶段已有财务工作者的教育培训，中小民营企业有必要组织财务工作者推进资金管理交流活动的建设和发展，同时将每位工作者的受培训情况和其薪酬待遇相互关联起来，切实激发财务工作者参加到资金管理的热情和兴趣，为资金管理的正常落实提供铺垫。

四、结束语

总而言之，中小民营企业可以说是现代市场经济发展中最不容忽略的组成部分，所以有必要顺应切合时代发展进程，有效地探索和寻找提高资金管理水准的方法，这样才能够为企业提供更为全面且完整的资金保障。结合现阶段的已有情况来看，中小民营企业在推进资金管理的时候，仍然存在部分问题，所以这自然要求相关工作者能够提升关注力度，保障资金管控工作的全面进行，同时还需要积极地提升在人员培训方面的投入力度，长此以往自然可以为企业实现高效发展奠定坚实的基础，保障中小民营企业的未来发展更加充满机会，而并非是被资金周转不利的问题的压力拖垮。