制造企业实施银企互联的实践与思考

冯小锋

（广东骏亚电子科技股份有限公司 广东惠州 516000）

一、引言

随着互联网信息技术的不断更新发展，制造企业的生产运营日新月异，财务管理转型创新有助于企业提升核心竞争力。网上银行的出现和普遍应用，为企业资金集中化管理发展提供了条件，也在很大程度上提升了制造企业的资金使用效率。但面对严峻的竞争形势和企业财务多元化管理需求，现有的财务管理体系仍力有不逮。银企互联系统作为融合大数据、信息化技术的智慧系统，能够通过对自身财务管理系统与企业网上银行系统的有效连接，借助网银在信息技术方面的优势，让企业获得直通式的服务。使用银企互联系统，企业可随时通过网上银行对相关交易产生的转账信息、交易明细和余额等进行实时查阅，同时根据自身管理所需组合成各种不同方式的交易模式，实现对交易权限的有效控制，推动企业服务个性化发展。银企互联模式下，企业的财务系统不再是僵化、固态形式，而是能够实现动态可控、自动归集资金、实时获取交易和账户信息，更便于服务企业决策，为企业财务动态、全面管理奠定重要的基础。

二、银企互联在集团制造企业实施的重要作用

（一）推动银企账务信息同步。银企互联能够将企业财务系统和银行业务系统通过网络信息技术有机连接在一起，根据企业实际财务管理需求，对各个功能板块实行功能化自主组合，使其更契合企业当前和长远发展战略的管理模式，从而推动企业财务管理与银行账务信息同步。譬如企业可凭借财务系统的功能界面，对自身银行账户交易明细和余额等信息进行实时查询，对存在疑惑的相关指令、到账信息等进行动态监控。同时在资金交付过程中，若出现多付或错付的情况，在银企互联模式下，企业可以及时给出指令，通过网上银行退回相关资金，减少人工操作核实等步骤，有效提升企业业务效率，也为企业财务决策提供更为及时可靠全面的信息支撑。

（二）提高企业财务管理调度能力。银企互联模式下，凡是涉及企业内部所有的银行转账及支付业务，都是以相关凭证为依据形成指令，凭证主要存在于企业的财务系统之内，经凭证的制作人员录入系统保存之后，自动生成银行支付单据，授权人通过审核提交完毕就能够实现银行对外付款业务。在实际操作中，财务人员首次录入指令信息之后系统就会形成记忆，极大地简化了企业财务的对外支付流程，各银行账户余额集中显示，为企业财务管理、资金调度提供了更多便利。此外，银企互联系统能够保证企业收付业务中的每一笔交易都对应唯一的流水号，在对账过程中，不仅可对交易金额进行有效核实，还可对交易流水进行再次核对，为财务部门对账提供更为精准的依据。

（三）实现企业客户管理个性化。银企互联能够让企业的内部授权机制变得更为主观灵活，企业在网上银行交易中能够获取到更多的权利，通过操作财务系统，可以随时查询企业与客户的交易情况和资金支付。也可以按照交易金额的多少设置交易取消自动退款功能，对于一些小额的退款，财务系统可以在交易取消指令下达之后无需人工审核自动退款；对于大额的交易退款，财务系统在收到交易取消指令后必须经过人工操作审核无误后才能原路退还。灵活的授权机制推动了企业客户管理个性化发展，对企业运营效率和信用起到一定的提升作用。

三、银企互联在制造企业的实践应用

（一）启动银企互联付款方式。银企互联模式创新了银行和企业间的付款方式，具体包括以下步骤：一是对企业已有的财务系统进行专业针对性改造，在财务系统中分别增加银企互联功能模块和银行接口协议，建立企业财务系统客户银行信息、付款凭证信息和网上银行系统连接，通过审核和审批两级授权，企业就能够完成付款业务。二是开启银企互联付款流程，会计人员将通过审核的会计付款凭证过账，在过账过程中相关付款的信息就会自动录入银企互联功能模块中，资金会计人员在银企互联功能模块输入付款指令的基础上，指令通过功能模块和银行接口协议直接将付款的数据传输至银行端的网银系统。企业一、二级授权网银的操作人员分别登录企业网银，在授权管理功能模块中对传输至网银的付款信息与纸质会计凭证分别进行核对，无误后完成一、二级授权工作，从而结束银行付款审批流程。在银企互联模式下，企业财务人员只要通过银企互联功能系统就能够获得相关付款信息，并不需要手动录入，不仅优化了企业付款流程，减少了财务人员的工作量，而且可以有效避免付款过程中人工操作失误所带来的风险，让企业财务相关工作更为精准、可靠。

（二）构建银企互联服务平台。构建银企互联服务平台是制造企业落实银企互联实践应用的第二步，具体内容如下：一是形成企业服务器、银企互联服务器和银行前置机之间信息指令的有效循环，企业服务器能够将企业财务人员输入的付款指令传输至银企互联服务器，在银企互联服务器中按照企业业务实际需求对收到的指令进行重组，生成新的指令报文并将其传送至银行前置机，银行前置机在接收到报文指令后会重新反馈信息至银企互联服务器，银企互联服务器接受反馈信息后对其进行分析，分析结果出来的最终结论将重新反馈给企业服务器，进而形成一个完整的信息传输、分析、反馈、接收循环。二是在企业端加设银企互联安全服务器，该服务器是专门为银行银企互联业务开发的，借助该安全服务器可以直接将企业财务系统与银行业务系统联系在一起，让企业的服务变得更为优质便捷。三是构建企业与银行之间的交易，企业的财务软件将业务请求发送至企业端安全服务器，然后安全服务器对该业务请求加密并发送至银行对应的服务器上，银行服务器解密后将请求发送到后台服务器进行处理，完成后返回结果，进而完成企业与银行之间的交易。

（三）落实银企互联服务功能。企业财务管理系统和银行系统主要借助超文本传输安全协议建立联系，数据传输采用的是XML数据标准格式。两种系统在信息通讯过程中，必须严格按照相关规定操作，才能够有效保证通讯的安全。企业和银行的前置系统在得到数据之后，可以按照系统设置对其进行检查，检查完毕后就可以完成交易，交易所涉及的相关信息在银企互联服务系统中会以十分便捷的方式反馈给企业。在银企互联系统下，企业的结算交易能够获得相关授权，即银企互联系统给企业提供专门的授权成功指令或者交付指令，这类指令将成为最终转账的指示，对照相关指令证书，就收付方的账号展开检查，对于合法的账号在权限允许范围内，按照指令要求完成对应的操作，进而落实银企互联服务的功能。

（四）规范银企互联服务安全。规范服务安全是制造企业落实银企互联的必不可缺环节。企业传输给银行的支付数据在银企互联系统中会经过企业端安全服务器然后到达银行服务器，安全服务器相当于放置在企业和银行之间的信息接入服务器。在安全服务器中有企业特定的证书配置，交易中需要签名的数据也是在签名完成之后再进行信息重组形成加密数据包，继而被传送至银行系统之中。企业端安全服务器的存在，无疑为企业交易信息及数据加上了一层保险。银行系统在接收到加密数据包之后，进行解密的同时对企业的数字签名予以认证，双重保障下可以有效预防企业被他人假冒现象的发生。

四、银企互联产品应用的具体实例

（一）资金池应用。资金池是企业集团内统一调拨各地资金，以减少集团资金分散、提高资金使用效益的新型资金管理模式。资金池业务较多运用于集团化企业，这些企业下设众多分、子公司及分支机构，资金管理相互独立，导致集团内部无法实现资金集中管理和效益最大化。企业开通资金池业务后，可根据与银行的协议，自主完成包括集团内各成员单位银行余额上划、成员单位之间透支、收款与主动拨付、成员单位之间委托借贷以及向集团总部的缴存、借款及计息等日常业务，系统自动对接完成，减少人工操作步骤，节省财务人力成本。集团资金汇集，为管理者提供直接数据，用于支持管理决策。企业拥有大量资金可向合作银行争取更高的存款利率，获取更大额度的授信额度及更低的贷款利率，达到降低企业整体资金成本的目的。

（二）银行承兑汇票的应用。银行承兑汇票是银行授予企业信用额度，接受企业委托开具出的一种延期支付票据，到期后银行有义务见票兑付，收票方既可在到期前进行背书转让，也可到银行进行贴现，到期托收。银行承兑汇票由于有银行的信用背书，在国内制造企业广泛使用。随着互联网的发展，银行承兑汇票从传统的纸质汇票发展为现在的电子汇票，功能更加完善，背书记录清晰可追踪，还避免了纸质汇票书写、印章容易错误，传递过程中受损、遗失等缺点，通过银企互联对接银行系统与企业财务管理系统，在系统中维护上游供应商名称、应付账款、收款资料等信息后，可集中开具出对应供应商应付金额的银行承兑电子汇票，具有高效、准确、及时等优势，极大缓解企业资金压力，同时开票银行无需收取额度利息，为企业降低了资金使用成本。

（三）票据池应用。票据池是指银行对企业持有的票据进行保管管理，并根据企业的需求提供票据质押开票、贴现、背书等业务的一种产品服务。制造企业在日常经营中，会收取到大量下游客户通过银行承兑汇票方式支付的货款，企业可将票据存放于票据池中，根据企业需要进行票据质押开票，开出金额不等的银行承兑汇票，用于支付上游供应商货款，质押开出的票据到期后，银行自动使用企业存入票据池中的票据托收资金归还，俗称“质押大票开小票”，解决了企业收到客户大额票据无法直接背书支付供应商小额货款的难点。如资金需要提前贴现，可通过票据池操作，争取到较低贴现手续费。票据到期自动托收，确保资金及时到账，避免财务人为疏忽造成延期，在提升企业付款效率方面效果显著。

（四）保理业务应用。保理，即保付代理，是银企互联模块中银行为企业赊销业务提供应收账款管理、客户资信调查、信用担保及融资综合性服务的金融产品。国内保理业务一般以企业应收账款质押或转让的一种融资业务，企业的应收款项在银行端审核通过后，转让给银行使企业提前获得经营所需资金，加强资金周转速度。可依据类型分为有追索权及无追索权，有追索权则银行不承担企业信用风险，到期未收到款项，银行保留对企业的追索权；无追索权则银行承担企业信用风险，到期未收到款项，银行自行承担，不得向企业追索。国外保理更多体现为企业借助银行健全的渠道审核债务人的还款能力，让企业出口业务提前收到货款，有发票贴现、打包贷款、信用证质押等产品。

五、银企互联在制造业的应用保障建议

（一）再造并不断优化银企互联流程。银企互联模式极大地改变了制造企业传统的财务工作流程及相关交易凭证传输顺序，虽然减少了企业出纳的工作内容，却增加了会计的审核工作任务。针对这种现象，企业的财务部门应该在银企互联模式下对涉及会计核算、财务审核及交易支付流程等岗位职责进行调整并重新分配，进一步规范交易凭证传输顺序，推动银企互联与企业财务管理的无间隙衔接过渡。针对银企互联模式下对财务人员相关工作带来的挑战，需要不断进行流程优化，以让工作人员更好掌握。在银企互联模式下，企业的财务管理实现了一体化、流程化操作，所有的财务业务集中在企业财务管理系统中进行。因此，为了确保银企互联系统充分发挥功能作用，企业需要通过对流程的优化完善让现有财务人员能对任何一笔业务的流程和环节进行动态跟踪查询，实现企业资金管理的实时监控和高效运作。

（二）施行“关键节点+全面”风险防控。制造企业实施银企互联应该做好风险防控，建议采用“关键节点+全面”风险防控手段。明确银企互联模式各个关键节点，对各个节点风险予以控制。针对银企互联系统中可能会发生漏付、重复支付和信息冗杂、易错点比较多的环节进行重点控制和多次测试，对测试结果予以分析，在系统上设置能够降低风险产生的功能板块，在信息初始化阶段设置核查环节，及时更新并定期维护企业网银信息和对接的银行信息，尽量降低银企互联系统实施风险。

（三）提升银企互联资金管理水平。提升银企互联资金管理水平，能够为企业落实银企互联提供有效保障。一是将银企互联实施与企业财务绩效管理有效结合。银企互联系统虽然将大部分的付款流程网络自动化，极大减少了财务人员手动操作程序，但对通过审核的会计凭证过账、在银企互联企业系统中输入付款指令以及两道核对授权程序，这些工作内容都需要财务人员手动处理。所以将财务绩效管理与银企互联实施相结合，能够有效推动银企互联的实施进度及实施效果。二是采用网络信息技术，提高银企互联资金管理的准确度。银企互联系统主要依靠网络信息化技术发挥功能，企业应该定期联系系统的开发者对其进行检查维护，及时修补系统运行中出现的错漏，同时根据企业运营中的实际需求对系统中的功能板块予以调整和增加，精准化付款信息数据并优化付款流程。三是整体提升财务管理队伍专业技能水平。财务人员不仅要培育并树立银企互联思想，而且还需要提升自身职业操作水平，企业可以对财务人员的执业能力进行定期考核，对于不合格者进行有针对性的培训，直至达标才能持证上岗。

（四）持续强化并完善安全控制体系。银企互联模式能够有效减少企业财务管理系统与银行之间资金信息及数据传输过程中的人工操作环节，为财务工作带来极大的便利。由于银企互联模式极度依赖信息网络技术，对技术风险难以准确预测。因此，持续强化并完善安全控制体系是降低银企互联系统技术风险的主要手段：一是明确银企双方的责任。银行必须保证前置机以及网上银行系统网络传输的安全；企业可以针对银企互联系统制定管理规范条例和流程操作指南，各个环节配置特定的责任人。二是加强对日常实践操作流程的有效监管，如对涉及交易的数字证书及密码应该交给专人保管，并规定只有在企业制度所规定的办公场所进行使用；密码口令随着保管人的更换也相应更换。三是加强对银企互联系统各相关设备的维护，譬如应该为银行前置机的运行提供一个安全可控的环境，对其进行定期的系统操作防杀病毒及软件维护升级；又如对银企互联的服务密码口令进行定期更换，杜绝同一密码重复使用等。