加强公司资金管理的有效策略探讨

文/付强（巨力索具股份有限公司）

随着社会经济的快速发展，公司的规模也在不断地扩大，资金管理在促进经济发展、控制风险中有着重要的作用。

与此同时，随着市场环境的不断变化，公司面临的挑战也不断地增加，例如，资金短缺、生产成本不断提高、融资的难度也在不断地增加。资金情况直接决定着公司的发展规模，公司也面临着严重的资金管理困境，通过分析发现其原因有多种。为了更好地提高资金管理能力，公司需要将财务管理作为公司发展的核心，资金管理作为财务管理的中心，采用一定的措施来完善资金管理，提高公司的内部控制水平，调整公司的组织结构，加强资金的使用效率。

一、公司资金管理的重要作用

（一）提高公司领导对资金管理的重视程度

资金管理存在于经营生产活动的各个流程中，融入公司的每个方面，充足的资金是公司发展的基础。因此，公司的管理者需要对资金的流向进行全方位的控制，在控制的过程中要进行规范化管理。

使用有效的资金管理，能够及时地把控资金的使用动向，避免出现挪用资金的情况，减少公司各个部门出现舞弊的行为，确保资金的使用更加规范化，避免由于资金使用不当造成的经营管理风险。

（二）帮助公司资金存量得到有效盘活

资金管理的使用能够在一定程度上降低公司投资的成本，提高了资金的使用效率，确保公司在激烈的市场环境下依然能够确保业务量。公司在经营管理的过程中会遇到资金紧张的情况，严重的时候会出现资金链断裂现象。所以，公司在进行投资管理的过程中要确保资金拥有合理的现金流。加强对资金的管理，在资金出现问题的时候要进行及时的调控，充分利用资金，将零碎的资金进行汇总并用到相应的业务中，提高资金平衡流动性，优化资源配置，进而提高资金的使用效率，最终获得较好的经济效益。

（三）有助于提高资金链的稳定性

完善的资金管理可以提高公司的偿还能力，为公司的发展带来正向的影响。公司的资金管理可以有效地减少存量过多造成的问题，减少投入的成本，充分利用公司的资源，防止出现资源浪费的情况。

公司的管理者要加强对资金管理的重视程度，从而帮助企业在市场竞争中占据稳定地位。同时，公司的资金管理中会遇到各种问题，只有将这些问题暴露出来，才能够找到相应的解决方法。

二、公司资金管理存在的主要问题

（一）融资渠道比较少，方法不合理

公司的规模都是逐渐扩展的，且在创建初期并不能制定具体的公司成长战略，公司缺少了对新产业的研究、思考。

如果对项目盲目选择，公司对资金的需要量就会很大，而单靠投资人的投资款尚无法充分实现公司对资金的需要。而此时，公司在进行项目的时候多会选择向银行借款、借贷等对外直接投资方法。对于公司而言，由于银行缺少了对其可持续发展实力的信任，因此银行所允许的融资额度会有一定的限制，而商业银行在办理信贷的时候设定的条件比较多，因此通常要求公司提交相应的抵押物或担保。以上做法也就增加了公司的融资风险，而如果对项目融资失败，公司无法及时支付银行借款，则会造成公司的资产拿去抵押，严重的时候会出现资金链断裂的现象，最后造成不可挽回的风险。另外，公司虽然一直在努力以民间借贷筹集资金，但民间借贷还存在着高收益的压力，也容易导致公司遇到融资难的情况。所以，对于公司而言，不管是公司的融资决策不够完善造成的资金融资不合理，或者是由于决策出现误区造成的融资成本过高、融资链破裂最后造成资金危机。公司的资金管理者一般是由财务管理人员担任的，而不是专门的资金管理人员，公司内部并没有设置资金管理部门，相关的管理者也对资金管理不够了解，未掌握到资金管理的内涵，专业知识不强，其资金管理水平不够高。负责资金管理的工作人员对融资的方法和投资方法不熟悉，缺少一定的工作经验。

在公司资金管理的过程中存在一定的风险性，公司资金管理的风险也逐渐增大，承受压力的能力不强，最终会给公司带来一定的经济损失。

（二）资金预算管理不到位

目前公司没有对资金管理工作进行准确的认识，总是觉得资金管理仅仅是管理资金，就是进行简单的资金收支管理。预算管理在资金管理的过程中占有着关键地位，合理、正确的预算可以对公司降低资金损失、减少资金风险等方面起到至关重要作用。公司的成长历程不是一帆风顺，总是要经历比较漫长的摸索。公司失败的根源就是未能树立起一套适应自身公司发展的管理模式，不能构建出一个有利于自身公司的财务管理方式。有的虽然已经形成预算管理体系，但是在预算制定过程中会受各种原因的影响与约束，预算编制手段滞后，预算编制手段不科学。但是，公司的高层领导对预算缺乏关注，导致预算效果没有发挥出来。因此，公司的资金投入不足，流动资金会大量的闲置，预算管理不够到位，所形成的效果在公司运作过程中对公司的冲击是很大的。此外，公司对应收账款管理方式不够完善，在客户进行最高授信额度的时候，却没有相应依据，花费了大量的资金，那些闲置的资金没有发挥其效果。削弱了盈利能力，加大了企业的经营风险。

（三）资金管理制度不健全

如今，企业的资金管理体系不够健全，公司的管理者和资金管理人员的组织意识不够强。公司设置的账户数目较多，会导致资金产生分流，不能集中起来，造成资金过度的沉淀，从而降低了使用效率。若公司的资金管理过程中出现漏洞，会造成资金的挪用、浪费。但是公司的资金调度不够合理，经营活动不顺畅，造成公司面临重大的财务困难或巨大资金余存。公司的现金结算缺乏合理的收付过程，领导审批后财务支付，财务部门对现金的流动不能发挥任何监管功能，随机性严重，导致资金管理比较混乱。但是，伴随着大信息时代的到来，以及电子信息技术和互联网的蓬勃发展，大数据信息的支持对各个领域的管理都必不可少，对于公司内部的管理也是这样。不过，公司由于面临着公司的内部信息不透明、大数据技术落后、集成管理不健全等情况，致使在公司的决策过程中容易发生信息扭曲，从而导致公司的领导者在做出决定后，由于所获取的大数据信息不实际，从而产生了错误的决策，进而造成公司的资金管理风险上升。

（四）资金使用效率较低

随着市场经济时期的来临，新型融资市场结构逐渐形成，公司融资途径进一步扩大，从原来单一的融资模式开始逐步向多元化的融资模式过渡，公司获取资金的渠道也变多，获得公司营运资金比较方便，公司往往把管理重心放到了怎样产生利润方面，在追求效益最大化的同时忽略了对库存、应收账款的控制，由于大量库存被积压而浪费大量的资金，同时也因为管理库存而付出巨大的保管费以及承受库存价值降低和因控制不好导致的库存灭失的后果。

在应收账款管理工作上，公司经常因为扩大产品销售占领市场，忽略了对应收账款的监管，在实施营销活动时由于对顾客信誉问题的不了解，由于盲目赊销，使得一定比率的应收账款一直无法及时归还，甚至形成了坏账，从而出现公司虽有盈利却缺乏资金流现象。

（五）财务人员的专业素养有待提高

公司在管理人才机制上一直缺少合理的考核约束机制，只注重个人业绩能力而忽略了思想道德素质教育，因此最近几年，在公司财务管理工作中造假的事件也频频出现，在一定程度上也反映出公司财务人员的道德理念不强，在资金收益的引诱下，置相关法律于不顾，往往铤而走险，在实际操作的流程中贪婪、徇私作弊，甚至是对公款进行了受贿或者是虚假地记账，同样也会给公司带来巨大经济损失。

三、完善公司资金管理的相关策略

（一）扩大融资渠道，优化融资方式

公司要结合自身的实际发展情况采用合适的方法进行融资管理，一定要结合自身的实际发展情况来选择融资方法，公司决策者应全面考虑公司可能面对的战略风险和财务风险，并考察其能否满足公司自身成长的需要。而由于不同的融资途径和融资手段，公司融资成本产生了很大差别，有时候甚至直接影响着公司的发展成败。目前，公司融资途径的选择主要偏向于向银行，但随着政府陆续颁布的有关优惠政策出台，公司既可以根据相关的政策获取资金帮助，也能够从投资公司那里选择资金支持。在选择筹备资金的方式上，除去银行借贷，还要选择公司投资、股票融资等各种方法。更加重要的是，不管公司选用了哪种融资途径，都必须及时进行资金分析和研究，从而确保融资的合理有效性，将其作为公司的重点研究内容，确保融资的合理有效性，为公司的可持续性发展提供财力保障。同时，要不断地加强公司和其他金融机构、其他公司之间的联系，扩大筹募资金的渠道，确保资金的运用可以更加的科学化，营造较好的资金管理环境。同时公司资金管理的专门人才的培训和选拔工作也应该受到广泛关注，以充分发挥他们知识水平和专业技能，帮助公司找到最合适的融资途径和融资手段。

（二）加强资金预算，提高资金使用率

公司必须完善资金管理方法，构建合理的资金预算管理体制，将资金的风险管理控制在一定的范围内。公司若想要稳定运行，首先要保证资金可以顺利的运转，进而保障公司的经济效益，因此，公司的资金周转和经济效益有着紧密的联系。换句话说，公司的资金管理是财务管理的核心，资金管理所面临的问题则是怎样制定科学合理的计划，实现资金的最大化利益。针对各种规模的公司而言，公司的生产经营管理预算需要和投资、融资预算区分开，并形成分级预算的管理制度，从而实现对资金管理风险的合理防范。

（三）建立健全的资金管理制度

公司经营管理模式、人员素质、信息现代化管理水平等方面都或多或少的会出现问题，首先公司应该针对自己的特点建立健全公司财务规章制度，在财务制度合理执行的前提下，设置适当的资金管理制度。资金管理体系的设置，可在职责分配、部门配置、流程等方面实现互相约束、彼此监控，降低他人操纵的可能性。管理制度需要执行，公司需要重视财务内部工作人员对财务知识的学习，采用各种培训和交流方法来提高财务管理者的专业能力。资金管理制度在构建的过程中要考虑到资金的安全性和周转性，根据公司的经营发展特点、管理策略以及所处的经营环境确定其标准。

（四）提高资金的使用率

众所周知，公司要以利润为目的，但不要错误地以为盈利越多，经营业绩越好，公司利润表中的盈利，不意味着公司具有足够的资金，为公司的发展考虑，公司要生存就需要有足够的资金购买产品，支付劳务，构建固定资产，外部融资，偿还债务等。由此可见，公司获得资金比获得效益更关键，作为公司的经营者要注意库存和应收账款的控制，增强公司管理和业务变动的灵活性，构建有利于公司的科学预测系统，经过对前期资料的研究，对公司未来销售前景和价格形势进行正确的预期与评估，分析公司库存的最大保持率，按需要使用，降低库存积压。同时，公司对应付账款，要设立催收责任制，将应账款是否可以回收当作营销部门的一个评价标准，建立公司信誉档案，将公司按信誉等级加以划分，不同信誉等级的公司对应不同的信贷措施，降低因为赊销引起的资金周转风险，其次应尽量减少公司投资较大、周期时间过长的项目投资，加快公司资金回流速度，增加公司资金周转速度。

（五）加强财务人员的职业道德教育

财务人员管理能力是做好公司财务管理工作的根本，公司只有通过不断提高财务管理人员的思想道德素质，才能保证资金管理工作的效益和品质，公司财务管理工作不但要对财务人员的思想能力加以培养，同时更要将思想道德素质纳入公司评价指标体系。

为了做好公司道德管理工作，防控思想道德风险主要有以下几点措施，一是充分发挥纪委、组织部门的监管功能，贯彻以人为本的原则，强化对公司关键岗位人员的日常监管考核，同时充分发挥公司各级监督员功能，重视员工思想动态，准确把握公司异常变动，有效遏制和防止以权谋私的违法活动，把好人才关;二是充分发挥审计监察功能，将实施日常审核和对重要决定审核相结合，有效防止人为因素带来的重大风险，把好审计关;三是充分发挥相关职能部门的制衡作用，逐步建立政策、实施、监管三权分立的治理机制，逐步形成完善的政策、实施和监管的工作体系和流程。

四、结论

总而言之，公司的资金管理存在于经营生产活动的各个流程中，涉及公司的日常生活工作各个方面。公司要想壮大其规模，就要认识到资金管理的重要性，要重视对财务管理人员素质的提高，加强财务工作人员的理论知识学习。结合公司资金管理中存在的问题，制定合理的资金筹集方式，选择适合公司实际发展情况的资金管理策略。

在资金管理的过程中还要对资金的使用情况及效果进行及时的监督和评估；同时还要分析资金管理中存在的问题，探究其原因，构建资金管理体制。通过以上的措施，提高资金管理的效率，确保资金管理的功能得到有效的发挥，促进公司的持续性发展。

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资金管理主要内容：

投资决策与计划，建立资金使用和分管的责任制，检查和监督资金的使用情况，考核资金的利用效果。管理的主要目的是：组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行；不断提高资金利用效率，节约资金；提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。

传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业账户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。