加强国企信息化财务资金管控的必要性

文/丁一（广州人才集团有限公司）

财务资金管控是指财务部门对资金来源和使用进行控制管理并详细分析，从而有效促进企业内部资金运转工作的有序进行，确保资金使用的安全性，更好地进行日常财务资金相关工作。

在信息化迅速发展和国企做大做强的背景下，企业内部的财务资金管理工作就会出现了一些问题，财务资金管控信息化建设的开展和有效落实就显得十分重要。需要企业结合自身情况，充分利用银行、财务系统等方面的帮助和技术手段，加强财务资金管控的信息化建设应用，相关工作人员要学习并具备信息化资金管理知识，加强财务资金管控信息化的执行力度，提升财务资金管理效率，增强企业的核心竞争力。

一、加强国企信息化财务资金管控的必要性

（一）是财务管理工作信息化转型的重要措施

加强国企信息化财务资金管控能够在很大程度上促进财务管理工作的信息化转型。资金是企业运行管理的“血液”，尤其是在当今世界正在经历百年未有之大变局情势下，资金的重要性更是不言而喻。合理的资金结构以及顺畅的资金循环有助于企业实现其战略目标。通过资金信息化管控可以很好地帮助企业更加全面地了解和掌握资金动向和实际运营情况，同时还可以结合企业的预算需求合理地配置资金，确保预算目标的顺利实现。通过加强对财务资金信息的深刻分析，找出财务资金管控核心问题，落实信息化精细管理，优化完善内部制度，提高财会人员的信息化资金管理水平，这些都将有利于实现信息化财务管理。

（二）有利于加强集团对下属公司的监控能力，防范资金安全风险

随着国有企业在资产总额、净利润、员工人数等方面逐步增长，以及合资公司的不断成立和混合所有制改革的推进，集团对下属公司的监控也愈发重要。资金作为企业经营管理的“血液”，是企业良好运行的重要保障，加强信息化财务资金管控建设，有利于保障顺畅的资金循环和合理的资金结构，防范资金安全风险，实现国有资产的保值增值。

（三）可以帮助国有企业统筹平衡资金安排，优化资源配置

随着市场竞争的日益激烈以及国内外经济环境的不断变化，国有企业同样面临着严峻的生存危机。在信息技术的帮助下对资金进行管控，国有企业能够更好地加强经营活动创现能力跟踪和分析，提高资金流动性，统筹平衡资金安排，严控资产负债率增长，让集团整体效率得到有效提升，在实现成本降低的同时不断提高企业的经济效益和运行质量，从而有利于推动企业财务信息与战略目标发展的统一性，最终有利于国企战略目标的实现。

二、国企信息化财务资金管控存在的问题分析

（一）资金管理信息化意识不足

现阶段，在互联网技术的不断发展大背景下，企业应当及时跟上信息化发展趋势，根据运营管理工作来掌握市场发展的环境变化，加强信息化思维建设，及时改善整体战略目标，推动资金管理工作实现全面发展并有效与信息化融合。然而，当前我国部分国企管理人员并没有完全意识到信息化技术对财务资金管理的重要作用，未将信息化技术与企业财务资金管理相结合，这也使得部分国企财务信息化基本建设止步不前，企业信息化管理规定无法得到健全和优化，导致企业的财务资金管理工作难以实现高效智能化[1]。此外，财务工作人员的信息化意识也比较淡薄，使得信息化技术不能及时覆盖财务工作人员，在相关财务工作中会由于人工操作导致核算结果与实际不符。与此同时，在自身信息化水平不够的情况下，无法为国企提供智能化的财务信息服务。

（二）资金管理信息化制度不完善

伴随信息技术的快速发展，企业内部财务、资金管理等方面都已落实信息化，信息化技术的使用高速推动了企业财务资金管理相关工作的进程。而当下还有很多国企由于内部信息化管理意识不够导致自身还没有完全落实信息化处理，相关的信息化管理制度也不完善。例如，缺乏利用信息技术进行相关财务信息的搜索、修改、处理和加工，信息技术的实用性不足导致其无法在财务资金管理工作中充分发挥。其次，一些国企的项目需求无法与现代管理机制相适应，在运行过程中导致财务信息化使用率不高，不利于财务资金管理水平的提高。此外，企业也没有建立健全财务资金管理体系，在实际发展中企业的投融资、资金运转、资金管控等流程都缺乏相关管理制约；在项目进行初期，融资工作缺乏高效的投资对象分析与管理，在项目进行后期，部分企业的财务资金管理也缺乏一定的监督和制约措施，使得资金运转难以有效控制，从而导致企业的经营管理面临着巨大的风险[2]。

（三）资金管理信息化平台缺位

在当下，越来越多的企业都意识到了信息化技术对企业的财务资金管理工作乃至总体发展的重要性，大量地采用信息系统对财务资金管理工作起到了很大的促进作用。然而由于自身资金情况以及工作人员自我素养等主客观因素，导致还有部分国企没有意识到信息技术的作用，使得企业内部财务部门缺乏信息化平台。完善的信息化智能管理平台可以有效准确处理资金管理中如预算、核算、决算等涉及计算性质的工作，而未顺应当下发展未采用信息化技术的个别企业就无法利用智能化高速、准确的特性来进行信息处理，这也在很大程度上不利于企业的财务管理转型[3]。例如，某企业内部虽说落实了信息化建设，但由于只是对其他重要决策部门进行信息化实施，而对于相关财务管理部门并未建立应有的信息化系统，加上员工的自身能力又欠缺，导致内部的很多财务管理结果与实际严重不符。

（四）资金管理风险控制体系不健全

风险存在于企业任何时期的任何部门的任何业务中，可以说企业只要运营就一定会存在风险，而这种风险的存在虽然说是合理的，但在很大程度上影响企业财务工作乃至总体发展。当前，信息化时代背景下，我国很多国企完善了财务系统，但淡化了相关财务资金管理风险的防范，导致自身财务工作中风险频发，有的企业甚至没有建立风险控制体系，抑或是相关员工自身原因导致风险控制执行力不够，总之各种原因导致风险控制体系不够健全，严重影响了企业的财务资金管理工作的正常进行。

（五）资金管理监督考核机制不足

财务资金管理监督考核效果不好主要体现在：由于企业内部的考核机制不完善使其并不能有效地提高财务资金管理的执行力，也就是说在财务资金管理过程中，由于考核机制不完善，导致员工对财务工作的监督力度不足，监督力度的不足会进一步导致各种财务资金风险，还会降低财务资金管理工作的执行力，得不偿失。例如，我国当前国企中有很多企业内部都是如此，考核机制不符合当下实际发展和内部业务特性，脱离了合理性，再加上有的工作人员在考核机制起不到制约作用的情况下就松懈了监管，最终可能导致预算某一阶段或者月度账单分析某一步出现了差错，影响财务工作的有效进行。

（六）缺少沟通交流机制

当前由于信息化系统的不完善，导致各部门、各业务的信息难以集聚到一个统一的平台上，使得内部的沟通交流不够。由于很多部门或一些重要的信息具有隐秘性，部分国企也并没有统一的数据共享平台，使得各种数据和信息在部门内部被反复使用，而不能够进行有效流通，同时由于内部财务资金管理信息任务量大，使得很多信息真实性、准确性都难以实现。因此，国企应利用信息化技术加强内部财务部门同其他各部门的交流沟通，建立具备针对性的交流沟通机制。

三、加强国企信息化财务资金管控策略和方法

（一）强化资金管理信息化意识

国企欲提高财务资金管理的工作效率，首先全员就要加强信息化意识并进行思想转型，充分意识到财务资金管理信息化的重要作用。相关管理人员需要学习和掌握信息化工作思想与技术，以推动企业技术创新的高速发展。企业还需要利用培训课程、专题讲座等形式来提高全员对财务资金管理信息化的认知，从而使得工作人员在思想上建立起对信息化的重视。管理人员还要明白财务信息化和会计电算化的区别和联系，企业高管和员工都要对财务管理信息化的总体目标进行深入的分析，在充分认识信息化规划总体目标的前提下，能够高效地通过信息化技术落实财务资金管理工作[4]。例如，企业还可以加强对管理者的专业培养，发挥其领导作用，通过对信息化技术的大力引导，能够有效发挥财务管理者引导作用，工作人员通过使用信息化管理系统来对相关资金信息进行读取、分析、处理等流程，提高了财务信息化建设的发展水平，能够提高财务信息处理效率。

（二）健全资金管理信息化制度

信息化时代，国有企业应该利用好信息化手段对自身的财务资金管理工作进行高效运行处理，用智能化功能为相关管理制度的制定提供发展依据。因此，为加快信息化建设，制定高效管理制度。企业就要依据自身财务管理发展需要并与传统工作流程进行比对，以此来建立和完善财务资金管理系统以适应信息化时代的财务发展需求。国企应在采用新型财务资金管理模式的基础上，进一步分析财务信息和财务资金管理工作运营流程，从而能够在信息化使用基础上掌握其内部管理制度运行模式的本质，进而有利于资金管理工作的有效落实。国企还要对财务资金管理工作加强必要的审计监管，详细记录项目资金的支出，实现资金精细化管理，提高财务资金管理的执行力[5]。例如，某人力资源国企在相关财务工作前就制定好相关的财务工作规范与详细的核算原则等。工作初期，工作人员应严格遵守智能化管理系统的管理制度，确保各项财务工作能够科学规范的运行；利用信息管理系统对相关财务工作的预算、决算、月度报表、合并报表环节进行智能化预测分析控制并加以处理，设计一套智能化财务管理系统，确保资金管理以及相关核算工作的精确性和高效化，推动财务信息系统的科学化建设，确保业务项目的资金能够集中到企业财务管理信息系统中，促进信息的处理效率。

（三）构建完善的资金管理信息化平台

在如今智能化信息化不断覆盖的网络时代，其高速准确计算的特性为很多的企业、公司、机构都创造了价值，提升了工作效率，其重要性不言而喻。尤其是对于国有企业来说，更要加强内部资金管理的信息化处理平台建设。首先，企业应先对自身各业务、服务对象、对象需求以及客观外部发展情况，甚至是竞争对手都要有一个基本的认知，以此来确定平台的基本功能；其次，平台要与各工作业务进行深入对接，在研究好各业务的基础上优化内部财务资金管理的组织结构，合理分配内部资源，科学制定财务岗位，相关工作人员也要遵守财务信息化处理制度，加强各部门间交流沟通；最后，全员要提高自身的专业综合能力，加强使用信息化系统处理信息的能力，以确保自身能力能顺应时代的发展[6]。例如，以某企业为例，其在设计系统初期就对自身发展进行了大量深入分析，并对领域内很多企业先进的财务系统进行考察，通过各部门的共同协议，最终才开发出符合自身业务的平台，为相关财务管理工作的高效运行提供了推动力。

（四）完善资金管理风险控制体系

信息化时代，国企应该大力利用信息化手段建立风险防范系统。在系统应用方面，通过对财务工作、资金管理工作中历史收集的风险数据信息进行深入分析，与自身的实际发展情况进行对比，误差值在规定范围内的就可以进行系统设计。在内部机制方面，企业应建立一套具备针对性的风险控制体系，该体系要实现“事前能够预警、事中能够控制、事后能够防范并且还能管理”的风险控制体系。在人员管理方面，要提高管理人员的风险管理意识，加强自身对各种风险类型的认知，系统化地学习财务资金管理工作的各方面知识，从而提高自身的风险处理能力，降低潜在风险发生的可能性，提高财务工作的安全性。

（五）强化资金管理监督和考核

国企可以通过建立信息系统智能化地对企业各部门人员、业务、财务工作等进行深度分析，从而生成一份具备可行性的考核结果，利用这些考核结果再进行考核机制的设立，考核指标要与工作人员的薪酬相联系，实施奖惩制度。同时还要对员工进行专业的信息化业务培训，加强财务管理人员以及其他部门人员专业素质的培养，提高自身的监督意识，提高对潜在风险的敏感度，严格落实好企业制定的一系列监管机制和考核机制，使其能够顺应新时期信息化财务工作的开展趋势，使其在利用信息系统进行监管的同时也能够高效处理财务资金管理工作，从而提高资金的利用率，发挥资金存在的价值。

（六）强化沟通交流机制

国企与一般的企业集团有很大的区别，其内部资源更加繁杂，信息化建设覆盖到的部门比一般企业集团要更多，由于这种庞大复杂的特点使其难以有效调整企业内部各部门信息，因此加强部门间交流沟通就更为重要。国企应当顺应时代大的发展趋势，利用信息技术建立财务共享中心，改善共享管理系统的内部组织结构，在系统智能化基础上提高财务信息管理的安全性和稳定性，员工在利用系统进行日常工作的同时也实现财务信息的集成化，进而推动了各部门间交流和沟通。

四、结束语

综上，未来将会是智能化时代，人机合一的发展态势逐渐运用在社会系统中。作为国有企业，应关注信息化发展的一举一动，为顺应智能网络时代，在内部财务资金管理工作层面，一定要加强工作人员的信息化使用水平，完善信息化资金管理制度，提高使用信息化技术处理财务工作的意识，建立健全相关风险预警机制，提高工作人员的专业综合能力。

加强企业财务资金管理的信息化建设，还要认清发展过程中出现的一系列问题，加大财务监管力度，及时发现内部执行力不足或相关风险问题，并加以优化改善，从而为企业的全面发展提供推动力。