推进住房公积金扩面工作的难点及对策

文/黄勇（宜昌住房公积金中心兴山营业部）

一、住房公积金及扩面概念

我国住房公积金制度最早在上海进行试点，随后逐渐推广至全国。住房公积金是国家机关单位、国有企业、事业单位、民办非企业单位、私营企业、社会团体及其他城镇企业在职职工个人和单位共同缴存的用于个人的住房储存资金，其主要用于职工购买住房消费，也可以提取使用和申请贷款。住房公积金有着两方面的主要性质：一是强制性，用人单位必须为在职职工缴存住房公积金，缴存额度一般是职工上一年度平均工资的5%～12%，个人与单位的比例是1∶1，强行储存于职工个人公积金账户，以此来提高职工购房能力；二是互助性，利用已经购房职工缴存的公积金帮助未购房职工，这样互帮互助可以减少无房职工贷款压力。

公积金扩面工作是当前住房公积金中心进行的一项核心工作，主要指扩大公积金制度惠及范围、增加享受人群覆盖面以及规范公积金缴存。现阶段仍然有很大一部分群体无法享受到住房公积金制度保障。所以要不断进行扩面工作，保障社会各类、经济实体内职工都可以享受到这项福利[1]。

二、某区县住房公积金缴存情况调查

（一）制度覆盖面依旧很低

截至目前，某区县非公企业公积金建缴覆盖率仍然很低，县级规模以上的非公企业共有82家，其中有29家建立了公积金缴存制度，建缴企业数占企业总数的35%。另外，还有少数国有企业存在缴存基数不规范的问题。例如兴发企业在兴山县的公积金缴存人数为3181人，所有职工的公积金缴存基数既不与本人实际月收入一致，也没有参照社保缴纳基数，甚至低于社保年度最低基数标准；同时，该企业缴存比例为单位和个人各8%，低于行政事业单位12%的要求，按照企业职工现有基数和缴存比例核算，该企业职工人均月缴存额只有446元，月缴存额度仅有行政事业单位新晋职工公积金月缴存额的一半，远远低于我县平均水平。和兴发企业职工存在同样问题的，还有部分单位临时聘用人员。数据显示，该县现有辅警129人，且都按照1500元的基数缴存公积金，远低于3150元的社保缴纳基数。此外，还有部分事业单位非在编人员仍没有缴存公积金，比如实验中、小学食堂职工、保安等，职工建缴维权诉求日益增高与覆盖面偏低的缴存现状之间的矛盾日益加深。

（二）企业法治意识比较淡薄

（三）缴存额度太低导致贷款额度受限制

兴山县的房价会受区域和地理位置等众多因素影响，市场价每平方米在5000元以上，高于周边其他县区。据统计，兴山县整体企业职工缴存人数占归集总人数的60%，但是企业缴存额在总缴存额中的占比只有35%。由此可见，企业缴存额度普遍偏低，影响着职工申请公积金贷款的整体额度。还有部分职工放弃公积金贷款，选择商业贷款，从而增加了职工自身经济压力。到2020年底，我县公积金个贷率仅有28.6%，远远低于全市个贷率71.37%的平均水平。

三、住房公积金扩面工作难点

（一）企业经营者认识不足

一方面，部分企业追求成本少，法律意识淡薄。公积金的缴纳一半是个人，一半是单位，所以对于企业经营者来说，这是一笔不小的支出，部分企业为了节省经营成本，不为职工缴纳公积金，从而忽视了该部分经营成本带来的税收减免优惠；同时，部分企业对公积金执法工作认识不足。另一方面，部分企业缺乏责任感，担心管理不便。由于很多中小企业职工流动性太大，会按照天、月或者件数进行工资结算，这给企业缴存公积金的日常管理带来了一定难度。

（二）企业职工理解存在较多误区

1.公积金贷款限制条件多，实际用处小

因为公积金贷款的贷款利率低，所以长期以来备受青睐。就目前情况来看，各大商业贷款较为普遍，首套住房商业贷款率已经高达5.39%，但是公积金贷款率仍然是3.25%，商贷利率几乎是公积金的1.7倍，因此更多的人在购房时首选公积金贷款。但是，在公积金贷款办理中，往往会存在公积金账户余额、缴存基数、连续缴存年限、年龄等各方面因素的限制，导致群众实际可借贷金额极其有限。此外，公积金贷款额度也有限制，不能无上限地进行贷款。对于极高的房价来说，公积金贷款也无法真正满足职工买房需求。还有大部分职工会因为房价太高而不打算买房，这样公积金缴纳金额在房价面前好像也没有实际作用，他们也无法享受到较低的公积金贷款率。所以对这部分人而言，缴纳公积金仅仅可以在每月提取出部分用于支付租房房租，剩余金额都会存蓄在公积金账户里，毫无用处；同时，缴纳公积金只会让职工最终到手的工资变少，从资金的实用性考虑，这部分职工往往不愿意缴纳公积金。

2.职工出于生存压力考虑，主观维权意识薄弱

在县级地区，知识型企业占比相对较少，劳动密集型企业占绝大多数，所以很多职工素质不高，法律意识较淡薄，多数职工都不了解公积金制度。还有少数职工虽然了解公积金制度，但是并不具备一定的法律意识，因此在遇到企业不缴纳公积金的情况下，并不知道怎么拿起法律武器维护自己的合法权益。尤其是在当前经济受疫情影响而下行严重的情况下，市场就业岗位大量减少，很多人求职难、工作压力大、经济压力更大，所以根本没有勇气因为公积金缴纳问题而轻易放弃已经在岗的工作，只能默默忍受企业不为其缴纳公积金，不敢维权[2]。

在实际授课过程中，我们以海军部队实际卫生学问题为出发点，通过上述教学内容、教学方法、教学手段以及考核方式改进，有效提高了学生海军卫生学学习热情和学习效果，也在一定程度上提高了学生发现、解决卫生学问题的能力。

（三）公积金管理体制机制不健全

公积金制度宣传不到位，在问及很多企业为何不建立公积金缴纳账户时，很多企业负责人会说并不知道公积金缴存是法律规定的，或者不知道缴存公积金对企业有很多好处。联动机制未完善，公积金制度的建立仅仅依靠住房公积金管理中心是远远不够的，要加强与工商、银行、税务等部门联合执行，才能进一步保障公积金制度的落地，但是目前县区很难实现联合机制。

（四）扩面“软”环境有待改善

地方政府作为公积金制度实施的重要参与主体，一方面要努力维护好在职职工的合法权益，把更多职工纳入公积金制度享受范围，更好地维护社会公平公正；另一方面要为企业的发展创造良好的外部环境，保障市场经济的不断发展。这二者的职能在管理公积金制度方面存在着一定的矛盾。持续加大公积金监督管理力度，保障职工权益就会使得企业成本增加，利润减少；而疏于公积金监管，职工个人利益就会受损，对于企业来说利润也会相应增加，投资资金可能也会更多，这就使得地方政府陷入两难的境地[3]。

四、住房公积金扩面对策

（一）加大公积金政策宣传，扩大社会知晓率

1.住房公积金中心人员可以进入企业上门宣传住房公积金制度

在企业内部积极开展公积金宣传活动，讲述公积金是工资的性质，把公积金制度实施的现实意义以及对企业各种发展优势进行宣传，让企业经营者更好地接受公积金制度，自觉增强公积金建缴决心。在企业内部也要进行公开政策讲授，让广大职工能够更加清楚地认识到缴存公积金的好处和实际使用优势，加强职工对公积金的认识。

2.借助微信、微博等新媒体技术进行宣传

利用当前流行的新媒体方式，及时公布住房公积金相关政策法规及业务活动，对于群众不懂的政策进行详细解读，并对一些违反《公积金住房管理条例》的实际案例进行分析，给群众以警示教育作用。各营业部也要大力推广住房公积金微信、微博公众号，让更多的人关注。

3.加大住房公积金中心业务人员业务培训力度

公积金业务办理人员可对公积金相关政策进行二次传播，因此业务办理人的水平影响着公积金业务实际进展、办理便利程度，而且对扩面管理工作也有一定的影响。所以在进行公积金政策宣传时要做好业务人员的专业技能培训，经常开展经办人员的业务培训，提升业务人员的服务水平和质量。

（二）健全缴存和使用政策，吸引更多企业和职工建缴公积金

1.实施因企施策，落实一企一策

教育要因材施教，公积金扩面工作同样要有针对性地进行，对不同企业规模、不同经营范围、不同财务情况等制定不同的建缴措施。对于经营效果良好的企业要提供上门服务，尽可能按照全员建缴的原则建立公积金制度；对于一些经营水平一般的企业，可以按照先建立制度，再实施方针的策略，比如适当降低公积金建缴标准，适当实施部分人员建缴或者减低建缴比例等，让其在一定时间段内完成全员建缴工作即可；对于一些经营不善的企业暂时不对其提出建缴要求，待其经营状况有所改善，再逐步恢复建缴事项。只有进行个性化公积金建缴服务，才能保证各企业能够有序开展公积金扩面工作。

2.强化租赁提取支持

在时代快速发展的今天，有很多非公企业职工都因为收入水平较低而购房较少、租房居多。针对这些问题，可以加大租房自住等的支持力度，对于无房职工，支持租赁提取公积金。对于仍然没有建缴的企业、单位、组织，要继续做好公积金宣传工作，加大租赁支持力度。

3.适当倾斜贷款政策

健全对缴存职工的利益补偿机制，对于一直在履行公积金缴费义务但是从未享受过权益的职工，在公积金贷款中要有所倾斜。为了体现公积金制度的公平公正性和吸引力，公积金中心要根据自有资金沉淀情况适当调整贷款政策，对于中低价位、中小套型、首套房屋贷款要有所倾斜。

（三）争取与相关部门配合，形成公积金扩面工作合力

1.争取地方政府支持

县人民政府一要加大对兴山县营业部等各项工作的领导，不断关注公积金事业发展，最大程度支持兴山县营业部融入地方经济社会的发展中。二要出台相关政策制度文件，把各单位不在编人员都纳入公积金缴存范围内，以此来最大程度保障职工的合法权益。三要健全公积金归集扩面考核制度体系，出台相应文件，督促非公企业完善公积金制度并加以落实，引导已经建缴企业不断规范和提高缴存基数。以兴山县为例，2021年5月，兴山县人民政府颁发《县人民政府办公室关于加强住房公积金归集扩面工作的通知》（兴政办发【2021】12号）文件，重点解决城镇职工、新就业大学生、稳定就业外来人员和各类劳务派遣员工的住房公积金缴存问题，并制定考核细则，明确建缴责任落实追责机制、保障扩缴人群资金使用渠道以及满足部门联动要求等，力求在“十四五”期间使全县公积金覆盖率达到95%。自通知颁发之日起，全县先后有25家企业建缴开户，677名职工因此获益。

2.加强银行扩面积极性

关于公积金的业务活动有缴存、贷款、提取使用等，这些业务都涉及资金来往，因此根据公积金制度管理相关条例，公积金资金往来必须要依托银行来完成。银行作为公积金办理的受托方，帮助企业办理公积金业务的同时，既可以收取一部分手续费，也可以使本行存款金额增多，因此可以利用公积金与各银行之间的合作关系，积极调动银行参与、协助公积金扩面工作。在银行内部可以采取以下措施：一建立合适的考核机制，把归集业务办理获取手续费、公积金部分存款等作为考核因素，激发银行职工工作积极性；二申请归集扩面业务专项经费，鼓励银行职工主动参与归集扩面工作，对于银行职工中办理归集扩面业务表现优异者，可以给予一定的奖金或者物质奖励[4]。

（四）强化执法力量建设，倒逼企业依法建缴公积金

1.加强执法队伍建设

因为网上办事越来越方便，可以适当缩减公积金管理中心柜台人员，而扩充到扩面工作中。住房公积金管理中心的工作人员要学习并熟练掌握《住房公积金管理条例》《行政处罚法》《中华人民共和国民法通则》《行政许可法》等各种法规制度，同时要不断招收懂法律、懂住房公积金管理的优秀人才加入执法团队，提高执法队伍人员法律水平和专业能力。

2.增大执法检查力度

对于仍未建立职工住房公积金账户的企业、单位要进行严格惩罚，责令其限期办理职工住房公积金开户手续，如果到期后仍未办理，应根据公积金相关强制性条例对其进行行政处罚或向人民法院申请强制企业、单位、组织执行公积金制度。在执法过程中，住房公积金管理中心可以与税务局、人社局、工商局等各相关部门联合进行执法，可以要求这些政府部门对于不按要求执行公积金制度的企业不予发放企业工商营业执照、税务登记证件、企业资质等，督促这些企业、单位自觉建立公积金账户，维护广大群体的合法利益[5]。

（五）提高服务能力和服务水平，以优质的服务助力公积金扩面

1.打造“7*24”工作服务模式

利用互联网信息时代的大数据共享，让住房公积金信息系统与各银行、社保系统、征信系统、质监局、民政局、税务局、公安局等各部门进行数据信息共享，尽一切可能为住房公积金打造网上办事平台，提高群众办事效率和业务办理离柜率。

2.持续探究完善公积金+金融服务

“公积金+金融”是一项新的综合性服务方式，也是公积金服务改革的一种尝试。在综合服务室中，职工可以办理贷款、提取公积金，也可以享受到更多增值性住房消费金融服务。这一措施在温州市应用，而且自2019年下半年以来，在鹿城管理部试运行期间，该市住房公积金管理中心就已经与15家当地分行签订了合约，借助信息数据共享功能，银行可以在企业进行贷款时对其公积金建缴情况进行数据获取，并且可以依据这些数据信息对企业提供相应的信贷服务，公积金缴存情况良好的企业可以适当增加贷款额度。这一措施也可以很好地督促企业严格执行住房公积金缴存制度[6]。

五、总结

住房公积金既可以作为住房融资渠道，也可以当作政府充分发挥调控作用的政策工具，住房公积金制度在一定程度上影响着房地产市场整体能否健康稳定发展。不断地进行公积金制度改革是适应当前最新的经济形势和时代发展的需求。公积金归集政策可以说是整个公积金制度体系实施的最初环节，公众对归集政策的熟悉程度可能不如公积金提取、贷款等业务，但是归集政策能否完善和有效实施影响着后续一系列公积金业务活动。本文主要分析了兴山县目前住房公积金缴存情况，并对其存在的问题及原因进行了详细分析，同时也提出了相应的整改对策，以期为更多住房公积金管理中心提供可参考意见。