关于政府采购信用融资发展的思考

湖北省洪湖市财政局 石磊

中小型企业的发展对于我国社会主义市场经济发展有着重要的影响，国家应该强化政府采购在其中所发挥的作用，制定并且推出相应政策举措，切实地帮助中小型企业解决发展过程中的难题和困境。其中，最为常见的问题就是资金周转困难问题。财政部在2011年下发了《关于开展政府采购信用担保试点工作的通知》，该文件明确规定了中小型企业通过政府采购途径完成信用融资的标准和方式。在相关政策允许的前提下，中小企业按照规定，在投标阶段和履约阶段获得信用融资的资格。自从该文件颁布以来，各个政府采购信用融资试点均取得了显著的成效，但是，依旧存在不可忽视的实际问题，其中，最主要的就是该种融资方法，并没有在中小企业群体中获得十分广泛的信赖和认可[1]。除此之外，该种融资方法本身存在一定的缺点，限制了自身在中小企业中的发展。针对当前存在的问题，本文展开了相关的思考和讨论。

一、政府采购概述

所谓的政府采购信用融资，就是在政府采购领域中，增加信用担保这一环节，该环节的性质被定义为一种政策工具，从而让政府采购全程更加规范化。采购人、代理机构、金融机构根据需要，向专业的担保机构提出要求，后者则作为供应方提供给他们相应的保证服务，具体的保证服务主要有三种形式，分别是投标担保、履约担保以及融资担保。政府采购信用融资实际上是政府保护和促进中小型企业发展的市场化运作手段，中小型企业本身的经济实力和抗风险能力较弱，在政府采购中，长期处于弱势地位，为了保证中小型企业可以在政府采购中获得相对公平的处境，推出了政府采购信用融资这一手段，它可以有效地节约中小型企业参与到政府采购中所需要花费的成本，同时，还可以为中小型企业开辟更多的融资途径，让中小型企业有更多的机会参与到政府采购中去，让中小型企业的发展环境得到显著地优化。我国多地设置了试点，进行政府采购信用融资的试运行。财政部接受来自各试点定期的工作反馈，并且组织相应的工作小组，来到各试点进行实际的考察和评估。工作小组将实际存在于试点中的问题进行反馈，针对性地提出解决策略，推动政府采购信用融资的顺利运行。在实际运行中，试点地区和单位所在地开展的政府采购活动，可以使用银行保函，出具保函的银行按照相应的通知和规定提供服务。

二、政府采购信用融资的重要性

明确政府采购信用融资的重要性，对于其推行和发展具有决定性的重要意义。在我国社会主义市场经济体系中，中小企业被定义为构成和维持国民经济的重要支柱，由此可见，中小企业的发展是社会主义经济建设必不可少的重要组成部分。相比于国营企业和外资企业，我国的中小企业普遍存在规模较小、资金短缺的问题，中小企业融资困难就很难实现自身的发展和扩大，这对于我国社会主义市场经济发展是不利的。为了保证我国中小企业可以健康长足发展进步，我国政府推出了相关文件和政策，从政府采购这项政策功能出发，密切地联合实际情况，更改了传统的工作模式和工作思路，创造性地提出了政府采购信用融资的市场化运作手段。通过政府采购信用融资，银行等金融机构，可以与政府更加密切地联系合作，并且参与到政府采购中，为中小企业的发展提供更多的机会和便利，创造了一条全新的绿色通道，让中小企业实现更高质量的发展[2]。

作为一种信用担保手段，政府采购信用融资让政府采购具有更加丰富的内涵和功能，政府采购中形成一种新的机制，其中，包括市场化的利益和责任，这种机制实现了各参与者之间的制约。让政府采购的程序控制更加完善，促进市场监管模式更加完备成熟，降低政府采购程序的风险，促进政府采购水平不断进步和提升。

三、政府采购信用融资发展策略研究

（一）强化政府采购信用融资领域的政策支持和法律保障

为了促进政府采购信用融资工作的顺利推行和发展，政府制定和颁布了相应的政策和规定，各试点地区需要切实地落实这些政策规定，实现自身政府采购信用融资的进步。相比于发达国家，我国政府采购的资金总额在GDP中占比较小，说明政府采购的普及性较低，还具备相当的进步空间。在市场经济的宏观调控中，政府采购是一种有效的市场化运行手段，会发挥相当重要的作用，确保相关政策的推行和实施，促进政府采购充分发挥其职能和作用，是保障我国中小企业健康发展的重要途径，还可以增加就业岗位、缩短贫富差距，促进我国市场经济宏观调控目标的实现。此外，我国财政部门应该进一步推出相关的管理细则和实施方案。具体来讲，国内各个试点的实际运行情况以及当地所具备的政策资源都是不可忽略的基础和前提条件，财政部在此基础上，对中小企业融资相关的法律法规进行完善，切实地将政府采购信用融资这一手段合法化、规范化、程序化，确保政府采购信用融资能够顺利推广和实行。

除此之外，财政部应该制定统一的标准，以此来评估中小企业的信用度、政府采购的风险度以及担保机构的收费标准等等。为了保证政府采购信用融资的长久发展，必须设立专门的部门对这一工作进行管理，细分到该工作的每一个环节，应该安排专门的工作人员，按照规定的工作模式进行监督和管理，维持整体工作的协调稳定，确保参与到政府采购中的担保机构、银行以及其他公司具备足够的资质，并且必须按照规定参与政府采购和退出政府采购。这样一来，中小企业的融资道路，就可以得到有效地拓宽，自身所处的融资环境，也会更加健康良好。

（二）健全中小企业政府采购合同信用担保机制

健全中小企业政府采购合同信用担保机制，对于中小型企业以及担保机构来说，都是一种有力的保障。具体可以从以下几个方面进行改进。首先，政府需要充分发挥自身的作用，对中小型企业的信用评级模式进行创新和优化，增加评价参考成员，让外资评级机构和私营企业参与到中小型企业的信用评级中，从而提升结果的公平性和可靠性。给予评估的主体，即担保机构和银行，应该根据实际情况，对信用评价标准进行更改，充分结合中小企业的实际情况进行调整，让评估标准可以更加具有实际应用意义，让评价的重点放到中小企业的实际经营水平上来，从而得到最为中肯客观地评估结果。担保机构和银行需要将影响信用评估结果的因素纳入考虑范围，例如，商流、物流以及信息流中的各种信用增益，同时，还需要参考中小企业的上下游公司的信用情况，实现多维度的动态信用等级评估。通过这种途径，政府采购合同和中标通知书，才能真正发挥自身的作用，体现出信用等级评价在中小企业融资中的地位和作用。此外，应该加快建设和完善大数据平台，该平台应该包括中小型企业的信息数据，从而实现信息的充分利用和共享。全面且真实的信息数据，对中小企业的信用等级评估具有决定的作用，想要实现客观公平的信用评价，必须保证评价模式的多维性和动态性，这在一定程度上，意味着更多数据的参与。实际上，中小企业在实际运营过程中，缺乏足够的透明度，同时，没有法律政策明确规定，担保机构和银行可以对中小型企业的信息数据进行获取，这就导致信息共享的实现十分困难。因此，政府部门应该充分发挥自身的作用来解决这一矛盾。全国各试点地区政府，应该通过合法的手段获取中小型企业的信息数据。例如，通过工商部门和税务部门等途径，政府对这些信息数据进行相应的汇总和筛选，充分结合目前已知的采购工艺和企业征信系统，完成中小企业融资信息平台的建立和完善，保证该信息平台中的信息数据具有足够的准确性和全面性。依靠该信息平台，政府采购信用融资可以更加高效地普及和进行。此外，政府也可以充分利用大数据技术和互联网技术，充分迎合信息化时代的发展特点，让信息平台具备更加深层次的数据支持，确保担保机构和银行可以从信息平台中获得足够丰富且有效的中小企业信息数据。

（三）加快针对中小企业的融资工具创新

新型融资工具对于政府采购信用融资的推行和普及具有重要作用。中小型企业的融资在很大程度上依赖于融资工具。随着市场情况的变化，融资工具也应该进行同步的创新和优化，以此，来满足中小企业的融资需求。

具体从以下三个方面进行创新：首先，银行应该进行自身服务模式的改革，在提供给中小企业的融资服务中增加资产证券化产品。所谓的资产证券化产品，主要是商业银行的“表外业务”。银监会在2012年推出了《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》，该文件明确指出我国的资产证券化服务在金融危机后重新启动。证监会于2014年推出了《关于信贷资产证券化备案登记工作流程的通知》，该文件明确资产证券化已经从审批制变为备案制，进入了快速发展的时期。对于中小型企业来说，资产证券化中的金融工程技术具备将小额贷款打包重组的功能，企业的信用等级可以得到提升，也可以实现破产隔离，从而实现良好的降低风险的目的。中小型企业对于融资的具体要求实现转化，从而在证券市场上完成有效融资。对于银行来说，为了更快地实现本金回流，降低自身的流动性压力，资产证券化是一个良好的途径，因为，它可以从银行的资产负债中将信贷风险移除，拓展自身代理的其他收入。其次，中小企业自身处于庞大的供应链中，中小企业的运营以及一切活动都不能离开这个供应链，同样，想要实现中小企业的顺利融资，需要在整个供应链范围内拓展融资的深度和广度。中小企业的信用等级评估模式得到了优化和改进，实现了信用评价结果的客观化和公平化，同时，也改变了企业的孤立状态，让中小型企业更加密切地与其他商流、物流和现金流联系起来，成为整个供应链中的一个组成部分。信用评价体系可以为银行提供丰富的企业信息数据，银行通过评估和分析，为中小企业提供融资服务，从而实现融资业务向企业供应链的拓展和普及，同时，政府为整个过程提供核心订单，兼顾到贷款企业的上下游企业和物流公司，形成稳定且完善的资金流动圈，建立完善的监督体系，确保政府采购信用融资的普及和推行。最后，银行应该积极进行贷款准入条件的调整，适当地对标准进行放款，从而让进行小额贷款的公司可以更轻松地实现融资，促进小型企业的发展。银行应该积极建立更加干净公平的融资环境，对于民间资本借贷情况进行规范和整顿，促进小额贷款行业的健康发展。中小企业由于自身规模较小，在融资时往往只需要进行小额贷款，这与小额借贷公司之间相互吻合，从而促进了小额借贷公司业务的兴起。针对这一现象，当地政府应该给予小额贷款公司帮扶政策，采取设立专项基金等措施，帮助构建小型融资系统，来针对性地应对中小企业融资方面的特殊性。

四、结语

综上所述，我国中小型企业融资是促进其发展的重要环节，政府为了保证中小型企业在政府采购竞争中具备更强的竞争力和更突出的参与性，推出了政府采购信用融资的市场化运作手段。试点运行已经获取了较大成效，但是，仍旧存在与预期不相符合的问题，针对性地解决这些问题是推动政府采购信用融资的有效方法，这需要政府、中小企业以及担保机构和银行的共同参与。