浅谈企业理财中的税务筹划分析

苏波明

（湖州中瑞税务师事务所有限公司，浙江 湖州 313000）

企业理财中的相应税务筹划可以更好地帮助企业内部实现利益最大化提升企业的核心竞争力。但是我国当前企业内部的理财税务筹划工作还发展不成熟，因此还面临着很多相关问题，这些问题的存在在很大程度上影响到了企业的相应财务管理工作，使企业财务风险增加，且经济效益回收空间无法有效扩大。因此对于企业理财中的相应税务筹划分析成为企业管理中非常重要的一个课题，接下来我们就来具体探讨了解一下。

一、企业税务筹划概述

企业税务筹划是我国近些年来经济建设得到有效发展之后，才开始被广泛了解的一个企业财务管理范畴内容。但是当前仍然很多企业对于企业税务筹划分析工作了解不深入，使得税务繁重很大程度上增加了企业的成本负担，因此当前企业内部的税务筹划工作的有效开展也成了企业财务管理工作中的重要组成成分。接下来我们就来具体探讨了解一下企业税务筹划的概念以及相应特点，帮助我们更好地加强企业内部税务筹划管理工作。

（一）企业税务筹划的概念

税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能获得节税的税收利益的财务管理活动。企业税务筹划工作的开展，通常发生在纳税行为之前，需要在不违法税法和其他相关法律法规的前提下，通过对经营活动和投资行为的有效调整来，尽可能减少税务缴纳的费用，更好的降低税务缴纳成本使企业能够拥有更大的盈利空间，推动企业的进一步建设与发展。

（二）企业税务筹划的特点

企业税务筹划的工作，针对企业内部的相应经营投资理财等活动的安排和筹划，因此其特点也非常的明确，更好地了解税务筹划特点有利于税务筹划工作的开展和配合，接下来我们就来具体探讨了解一下企业税务筹划的相应特点。

首先，我国税法以及其他法律的制定对于更好地规范企业的经营、理财和生产行为，营造良好的市场经济发展氛围有很大的推动作用，因此在相应企业税务筹划工作过程中，也要尽可能保证对于税法的有效遵循，避免出现偷税漏税等行为影响正常的市场环境建设。因此企业税务筹划的第一个特点是必须具有一定的合法性，如果企业税务筹划工作人员不能够了解到相关的法律，对于相关税务筹划工作的开展来说是非常不利的，非常有可能导致违法经营。其次，税务筹划工作开展的对象是企业内部的经营理财以及投资活动，任何一方面的相应筹划工作不当都会导致最终的相应税务缴纳压力相对较大。因此税务筹划工作也具有一定的丰富性，需要涵盖企业内部的很多相关生产经营活动，只有实现对于相关涉税活动的全覆盖，才能更好地有效控制税务缴纳资金。此外，企业税务筹划需要事先的进行筹划和安排，才能更好地在遵循税法等相关法律条文的背景下达到合理的避税，因此税务筹划工作的事前筹划特性也是非常关键的，否则会在很大程度上造成税务压力，无法真正的保障企业的相应盈利空间，导致企业的发展速度相对比较缓慢。当然，企业税务筹划工作也是综合性相对较强的活动，对于相应工作人员的多方面专业能力都有很高的要求，因此人才质量保障也是非常关键的，否则税务筹划工作的科学性很难得到有效保障。企业税务筹划工作也具有一定的选择性应为相应的企业税务的纳税方案是相对比较多样化的企业，可以从不同的纳税方案中选择合适的方案来更好的减轻相应的税务负担，扩大相应的经济效益。最后，企业内部的相应生产经营活动随着市场的变化而发生改变，因此也是不太稳定的，所以税务筹划工作也具有一定的动态性，只有根据理财和经营动态情况来科学地进行税务工作的有效筹划，才能真正地保证最终税务筹划工作效率和质量，为企业赢得更大的相应利润回收空间。

二、企业理财税务筹划的意义

企业理财管理工作过程中可以通过相应的税务筹划控制相应的税务成本来为企业的经济效益发展，扩大利润空间。但是当前很多企业内部对于企业理财中税务筹划工作的重要性没有一个正确的认识，因此无法有效的支撑企业内部税务筹划工作的有效开展，而使得企业内部的税务压力仍然相对较大，无法通过相应的税务筹划来更好的缩减税务负担，有效地推动企业的经济效益提升。因此在当前企业的发展过程中，帮助企业逐步认识到税务筹划工作开展的重要性是非常重要且必要的，接下来我们就来具体探讨了解一下企业理财税务筹划工作的意义。

（一）帮助企业有效节约经营成本，扩大盈利空间

企业发展过程中盈利是最终的目标，但是要真正的扩大利润空间，实现有效的成本控制是非常关键的，而税务缴纳就是资金投入中非常重要的一部分，如果税务缴纳费用过高，最终企业的盈利空间是很难得到有效保证的。而企业理财过程中税务筹划工作开展可以提前对企业理财等活动进行科学的安排，从而降低税收缴纳费用，提升最终的利润空间，为企业后续的发展提供足够的资金保障，所以企业税务筹划工作的开展是非常关键。

（二）增加国家税收，推动国家建设与发展

我国当前的税收收入是国家经济建设与发展非常重要的资金来源，如果我国的税收工作不能得到有效保证的话，国家的相应公共工程的建设与发展也会受到很大程度的阻碍，无法更好地推动当前城市的建设与发展以及保障全国人民的正常生活。而企业税务筹划工作的有效开展可以在合理避税的条件下，使企业的盈利得到提升，鼓励更多的人参与到企业建设发展中，这样国家税收也会逐步增加，国家建设与发展的相应本金充足，后续建设发展安排也会更加地科学，真正的推动我国实现繁荣昌盛。

（三）有利于提高企业在经营管理和会计管理方面的水平

企业发展过程中相应的经营管理工作是至关重要的，企业通过经营管理中资金的科学规划利用来缩减相应的经营成本，从而扩大利润空间，而税务筹划工作就会在相应的法律允许范围内，来对企业内部的资金进行合理的分配安排，充分的利用国家的相关优惠税收政策来减轻企业的税收负担，从而实现利润的最大化和成本的有效控制，因此它对于更好地提升企业的经营管理水平来说是非常关键的。而企业税务筹划工作开展是离不开相应的企业会计管理工作的，因为企业的税收筹划和会计管理工作都需要对企业内部的相应账户和资金安排进行有效的考察分析，来科学的统筹规划相应的纳税方案，真正的是纳税申报更加的科学合理且高效。而税务筹划工作中所应用的相应人员，会对会计工作内容应全面科学的了解，因此也可以有效的扩展相应的会计人员，并提升会计人员的整体水平和质量，真正的是会计管理工作也能够更好的保证工作质量。

（四）有利于提高企业纳税人的纳税意识

企业理财中的税务筹划工作中，为了更好地达到相应的节税目的，会有效地利用国家的相应税收优惠政策，而利用税收优惠政策的前提条件是相应的，纳税人必须能够熟悉了解我国当前的国家税法，才能真正地体现出国家税法中针对自身企业的相应税收优惠政策。在此过程中一方面可以帮助企业达到节税的目的，另一方面在税法的学习过程中，也会使相应的纳税人对国家税法有更加深刻的了解和认识，提升相应的纳税意识，更加积极主动地参与到纳税工作中来，为当前国家的建设发展贡献自身的一分力量。

三、企业理财中的税务筹划现状

企业理财中的相应税务筹划工作开展可以不断地优化理财分配，更好的保证企业理财活动的科学性。但是我国当前很多企业内部的理财税务筹划工作现状仍然是不太理想的，这在很大程度上使得很多企业的经济压力相对较大，无法有效的鼓励更多的企业建设与发展。接下来我们就来具体探讨了解一下当前企业理财中的相应税务筹划现状。

（一）税务筹划理念没有得到广泛应用

税务筹划理念的广泛应用可以为我国当前的企业普遍地扩大利润空间，赢得更大的经济收益，保证企业在市场竞争中能够提升自身的核心竞争力。但是我国当前很多中小型企业内部的财务管理工作中税务筹划理念是比较薄弱的，甚至没有应用税务筹划来控制税务缴纳费用，但使得很多中小型企业在发展过程中面临的商业税务负担过大，利润空间小，无法真正的鼓励中小型企业建设发展，影响了我国很多偏远地区的经济建设。

（二）税务筹划专业人员缺乏

企业经营过程中理财方面的相应税务筹划工，覆盖面也是非常广的，涉及理财的很多环节，因此对于税务筹划工作人员的要求也相对较高，税务筹划人员必须要掌握一定的会计学、统计学、数学、统筹学以及法律学等相关内容，才能更好地规划理财工作。但是复合型人才的培养需要投入大量的资金且对于人才本身素养也要求相对较高，而我国当前对于专业人员培养工作没有构建完整的相应教学体系，培训工作的工作质量也没有得到广泛重视，使得税务筹划专业工作人员相对比较匮乏，无法真正的支撑企业内部理财，税务筹划工作的有效开展，使得理财方面的税务投入也相对较大，无法真正地盈收利润。

（三）夸大税务筹划的作用

企业经营生产过程中涉及的资金额度是相对较大的，通过有效的税务筹划能够达到相应的节税目的，但是绝不可能实现避税。税务筹划也只是当前企业经营管理中。理财工作的工作内容，需要有效的结合企业相应的生产经营内容来更好的保证最终的企业税务负担缓解。是当前很多企业对于税务筹划工作没有全面的了解，夸大了税务筹划的作用，企图利用税务筹划来实现税务的减免，这是非常不可行的，是触犯了国家法律的。

四、企业理财中的税务筹划优化策略

企业理财的相应税务筹划已经成为当前企业财务管理工作中非常重要的一部分，因此在当前企业建设和发展过程中也要更加重视企业理财的税务筹划，通过优化升级来更好的保证企业经济效益的扩张。接下来我们就来具体探讨了解一下企业理财中的相应税务筹划优化策略。

（一）加强企业建设管理中税务筹划理念的推广应用

企业理财的资金通常是具有一定的规模的，可以在很大程度上帮助企业增加经济回收，推动企业后续资金的持续供应，但是理财活动也需要缴纳一定的税务，如果不能进行科学的税务筹划，最终的税务资金投入是相对较多的，这对于企业的盈利和发展来说是非常不利的。而税务筹划理念的缺失会使得很多企业建设发展过程中无法真正的开展税务筹划工作，这对于企业的发展建设以及我国国家的建设发展来说都是非常不利的。因此在中小型企业的建设管理过程中，要加强对于税务筹划理念的推广应用，真正地使企业税务筹划工作应用，在强力的财务管理中保证企业税务缴纳的科学化、规范化，增加利润空间。但是在相应的税务筹划理念的推广应用过程中，要使相应的税务筹划人员对税务筹划工作有一个科学正确的了解和认识，避免利用相应的税务筹划来实现非法盈利等目的，这样的行为是触犯国家法律的。此外税务筹划包含的相应内容也是相对比较繁杂的，因此在相应的税务筹划工作中要有效地引导企业对自身的生产经营活动进行有效的掌握，来更好地进行税务的科学整体筹划，选择出最适合的纳税方案来实现税务的减负，真正地为企业发展，控制相应的成本，从而推动企业提升相应的经济效益来更好地实现转型跨越发展。

（二）加强税务筹划专业人才的培养

企业理财税务筹划工作的开展需要专业的工作人员来进行，否则很难保证相应税务筹划的科学性、合法性，真正的推动相应企业的建设与发展。因此为了更好地保证税务筹划专业人才的市场需求，要加强对于税务筹划专业人员的有效培养。比如，可以逐步构建完善的相应考核和资格认定标准体系的构建，更好地引导人才进行学习和培训，不断提升自我能力，服务于企业理财筹划工作为企业节约成本。但是企业税务筹划工作与相应的财务管理工作息息相关，但是财务制度和相应的税法规定是存在一定的区别性的，因此在相应的税务筹划专业人才培养过程中，要使其正确地看待相应的财务制度和税法机制，避免将两者混淆从而存在税务筹划的误区，影响正常的纳税而触犯相关的法律法规。

五、结束语

企业税务筹划工作开展中涉及企业生产、经营、理财等方面的税务筹划，不同的范畴的相应税务筹划工作也存在很大的差异，因为其面临的问题是不同的。上文中我们已经针对当前企业理财事务筹划中的问题进行深入探究，也提出了有效地应对策略，我们有理由相信随着相应策略的应用实施，一定可以更好地提升当前企业理财税务筹划质量，为企业节约税收，缴纳成本，扩大利润回收空间。