国有企业的内控管理问题和风险防范策略

2022-11-09福州林丽娜

现代企业 2022年10期

□ 福州林丽娜

在社会发展过程中，国有企业正在面临改革和创新，以应对经济发展新形势。相应的改革创新，内控管理和风险防范更加重要，也只有在内控管理和风险防范方面进行进一步完善，才能推进国有企业的现代化发展。但一些仍然存在的内控管理与风险防范问题，导致国有企业的发展受到较大的限制和阻碍，需要对这些实际存在的问题进行有效地解决，才能促进国有企业的发展和建设。所以本文基于此，研究和分析国有企业的内控管理和风险防范。

一、国有企业的内控管理和风险防范概述

国有企业，作为社会经济主要支柱型企业，其发展和创新对社会整体的影响较大，主要在于国有企业的规模较大，因此经济影响范围必然更广，在这样的基础上，国有企业自身的内部控制和风险防范措施的有效实施，也就可以促进自身获得稳定的发展，进而对社会整体的发展产生积极的影响，促进社会经济水平的稳定提升。

具体对于国有企业的内控管理和风险防范，指向国有企业在经营管理及业务开展过程当中，所涉及的相关决策方式、引导方法，财务和资源方面的管理策略等等。也就是如何使得国有企业的资源获得有效利用，促进自身经济效益的体现和提升，在这整个过程当中所实施的一系列控制方法和措施，共同组成了国有企业的内控管理与风险防范体系。因此，科学以及合理的内控管理与风险防范体系，可以保障国有企业在竞争激烈的社会市场环境当中获得有利的资源和市场，同时引导国有企业的相关业务活动实施，在更加稳定的条件当中进行，进而达到预期的经济效益目标，实现发展创新。其中关于内控管理，实际上是风险防范的关键所在，换言之，有效内控管理可以消除与控制一些风险导致因素，以及对相关风险因素进行提早识别和预测，从而使得国有企业有利规避相关风险因素，这样也就减少发生风险事件，保障国有企业的稳定发展。

以往，由于缺乏内控管理和风险防范能力，使得国有企业面临较大的发展困境，不仅如此，在进行国际化的竞争过程当中，也会由于缺乏内控管理创新与风险防范能力提升，而在国际竞争当中占据不利地位。那么随着我国国力的不断提升，国有企业也逐渐从原先落后的发展当中实现了突破和创新，不仅在技术和资源方面获得了优化和拓展，也更是在管理方面实现了国际化的改革，所以为国有企业的进一步发展提供了极大保障。

二、国有企业的内控管理和风险防范存在的问题

尽管国有企业在发展和建设过程当中，高度重视在内控方面的创新和风险防范方面的改进，但由于受市场环境、经济效益、管理制度等发展因素影响，以及社会市场的不断变化，导致国有企业在发展中也会时刻面临一定的内控问题与风险，这样对国有企业的未来发展极为不利，同时也会对社会整体的经济发展产生一定的影响。从相关问题表现当中来看，内部组织结构的设计和调整，以及信息管理和控制方面会存在相关的问题，同时内部管理制度体系和风险评估等的工作实施也会出现相关的欠缺，从而严重阻碍和限制了国有企业的现代化发展，至此需要在有效明确相关问题的基础上，提出合适的策略和方法，指导国有企业有效解决相关内控问题和风险防范方面的问题。所以首先分析国有企业目前面临的一些内控管理和风险防范问题。

1.内部的组织结构和权责分配不科学。任何一个企业的内部组织结构和权责分配出现问题，都会对企业的健康发展造成直接的影响，尤其关于一些具体业务活动的展开和实施，不够完善和科学的内部组织结构，会导致相关工作无法顺利实施。这对于国有企业而言也是如此。具体在国有企业当中的一些内部组织结构设计当中，由于相关责任人的管理认知不足，导致即使发现一些实际存在的问题，也未能提出相关的要求来指导组织结构的调整和优化，逐步使得相关工作开展受到较大阻碍和限制。在内部组织结构方面，也呈现一些具体的问题，例如岗位设置不合理，以及管理要求不明确，这样导向一些管理问题的出现，往往难以找到具体的责任人，还有内部组织结构的设置和完善过程当中，缺乏考核方面的引入，使得一些工作实施缺乏相关的考核评价，因此也就实际影响了部门还有具体岗位工作效益的产生。

同时在权责方面分配不科学，直接影响了一些工作人员的工作积极性，并直接影响相关业务活动展开的质量和效率。主要也就在于权利和责任的不对等，影响了员工的工作积极性和责任心，例如一些工作要求较多，但权利分配不到位，使得相关人员无法及时调动和使用相关资源来帮助业务活动的实施，同时又会承担较多的责任。在这样的情况下，相关工作人员的工作压力也就会逐步提升，所以直接影响的是具体工作，进而影响的是国有企业的发展。

2.信息的披露和传递不通畅。相关信息的披露和传递需要及时进行，这样可以为相关部门的工作开展提供一定的指导和参考，同时也更是对管理者的管理工作实施提供重要依据。但由于目前切实存在一些信息披露和传递不通畅的问题，导致各部门之间的工作展开受到较大阻碍和限制，例如财务工作的审核、传递和结果等相关信息未能及时有效传递到业务部门，也就会直接影响业务部门的业务进行，使其无法进行有效利用资源，以及在成本控制方面也无法准确进行，就会影响国有企业自身的发展和创新。同时各部门之间的有效合作和交流等出现一定的信息滞后，也会影响相关合作，进而直接影响国有企业整体的发展和建设，可见信息的有效披露和传递至关重要。

3.制度体系不健全。内控管理与风险方面的防范，实际需要在一定的制度体系当中进行，这样才能使得相关工作实施获得规范指导，以及在具体的工作要求当中展开相关的管理与控制。但由于目前一些制度体系建设不够完善，直接影响了内控管理与风险防范工作的实施。导致相关内控管理目标无法达到，以及出现相关的风险问题，也无法进行追责，从而严重影响和限制了国有企业的发展。这样的现象尤其在随着国有企业的规模逐渐扩大时，内部工作逐渐繁杂，人才管理、绩效考核、项目管理、服务提升等相关的管理制度和体系建设难以跟上发展速度，因此导致一些新的内控问题和风险因素存在时，无法获取有效的管理与控制措施，这样也就对国有企业的发展产生了极大限制。再有关于制度体系方面的作用发挥，也不仅仅体现在对各方面管理工作进行带动和引导，也更是能够在国有企业整体发展当中起到重要推动作用，在这样的基础上则是可以提升国有企业抵御风险和发展问题的能力，但由于制度体系的建设不够健全，直接影响了国有企业的稳定发展，所以也就降低了其风险抵抗能力和内控管理水平。

4.项目投资风险评估机制不完善。在国有企业的相关业务活动展开和推进过程当中，前期需要进行一定的风险因素预测和分析，并进行风险影响的评估，这样可以为具体业务活动实施提供一定的参考，以及在风险分析与评估当中预测会有较大的风险，此时也就会及时叫停相关业务活动，以减少损失。但由于相关项目投资风险评估机制不完善，导致无法对所有项目活动的实施进行提前的风险预测和分析，导致相关业务活动推进时，遇到较大的风险，对国有企业的经济效益造成较大冲击。实际上对于风险的发生，属于客观存在的事实，无法进行人为消除，但对于风险因素可以进行提早识别，这样能够采取措施来规避风险，但目前对相关项目投资风险因素的分析能力也较低，所以难以有效规避风险带来的影响。

三、国有企业的内控管理和风险防范的优化策略

国有企业在社会经济发展当中占据重要的影响地位，其稳定发展与否，也就会对社会经济发展产生较大影响。因此关于存在的这些内控问题和风险防范问题，需要采取有效措施进行解决，这样可以为国有企业的现代化发展提供较大支持，使其有效规避风险，顺利展开相关业务活动，逐步提升经济效益，推动自身获得发展和创新。所以，根据上述相关问题的阐述，以下将提出一些针对性的措施和方法，指导国有企业有效进行内控完善和提升风险防范水平，为社会整体的发展提供一定支持。

1.优化企业决策层结构，创造良好的内控环境。内控也就是内部控制，有效内部控制需要决策和管理层人员具有较高的素养和能力，这样才能对一些细小的问题提前发现，以及相关人员根据自身的经验，也能够进行一些问题的全面分析，逐步实施科学控制，也就可以使得国有企业的发展获得有利支持。以往由于内部控制结构设计方面不够合理，导致更多的发展问题出现，因此也就需要根据这样的实际问题和现象，对国有企业的决策层进行一定优化，调用更加具有管理经验和管理能力的人才参与其中。这样可以有效提升科学决策水平，并借此有效创造良好的内控环境，使得其他相关管理人才也能够积极参与到内部控制和管理当中，逐步提升国有企业整体的内控水平，即使面对一些外部的竞争和相关的风险，也可以通过科学有力地决策和工作部署，来应对市场调整和风险的威胁。

除提升管理人员的专业素养，还需要企业合理配置管理人员的结构，调整和安排财务、人力、业务等各方面的专业决策领导。财务方面的专业领导设置，需要重视其经验和工作能力的体现，在这样的基础上可以有效保障财务管理工作的有效实施。人力方面的领导设置和决策管理，需要提出相关的人力资源管理要求和管理规范，并且人力资源管理实际与企业的战略规划有密切联系，也更能对企业发展产生直接影响，那么也就需要合理进行相关领导的设置，以保障人力资源管理工作的有效实施，为企业战略规划和发展提供保障。具体业务方面的领导安排和设置，则是可以关注一些业务能力较强的员工，从中进行选拔，一是可以保障相关业务活动任务安排顺利进行；二是基层晋升的业务管理人员，会具有更多的业务经验，能够实施一些针对性管理，提升业务管理效益。

2.应用现代化信息系统，增强信息沟通与传递的时效性。现代化办公系统的使用，可以为企业的信息管理和使用提供较大的便利，因此也就需要根据实际情况有效进行现代化信息系统的建设和使用，以提升信息沟通效率和信息传递的及时性，使得相关重要信息的传递可以在内部迅速展开，从而可以有效规避一些业务方面的风险和问题。从国有企业的现代化发展当中来看，市场信息的有效获取和分析至关重要，而信息系统的有效建设，也就可以帮助相关市场部门在获取有效的市场信息并进行分析之后，及时传递到管理层和各部门当中，以帮助管理人员提前提出工作要求，同时相关部门也可以提前做好各方面的准备，这样可以促进国有企业的市场竞争能力提升。例如信息化的项目考核和质量管理，可以使得相关考核工作实施在信息化的环境和机制下运行，提升考核效率，也更加完整的呈现具体的考核信息，以方便参考和使用。再有质量管理方面的信息系统建设和应用，则可以体现在对生产线的实时监测方面，以及时发现和解决问题为基础，这样可以提升生产质量。

3.完善企业工作流程，构建经营预警机制。企业工作流程需要进一步完善，一是明确内控管理的目标，在这样的基础上提出内控管理要求和规范，还有考核标准。二是实施相关的内控管理与引导工作。具体在于相关部门与岗位工作的实施，要提出相关的工作目标和管理要求，这样可以使得相关人员在执行和实施具体工作的过程当中，按照具体的要求和规范进行，这样不仅可以提升工作效率，也能够顺利推进内控管理，提升管理效益，促进企业发展。三是有效进行阶段性的评价和分析，解决相关问题、完善内控机制，促进相关工作流程的不断完善，这样可以保障后续内控管理更加有序以及全面地展开。同时，在相关活动开展过程当中，需要对市场信息进行一定了解，同时需要对其中存在的风险影响因素进行有效识别，这样可以根据相关风险因素的表现进行业务活动方面的调整和优化，以做到有效规避风险的发生，保障自身业务活动的经济效益。因此需要国有企业重视相关预警机制的建立和使用，利用大数据和云计算等的现代化技术，建立可行的风险预测、识别与预警系统，这样也就可以实现对风险因素的提前发现，从而采取可靠的措施和方式进行规避，确保自身不受损失。与此同时，相关预警机制的建立也需要设置相关的信息获取途径，也就是对相关市场信息，以及自身内部管理和控制相关信息进行有效获取，分析相关信息之后给管理者呈现具体的结果，以帮助管理者进行管理决策。

4.完善项目投资风险评估及监管机制，确保国有资产安全。国有企业当中有较多的可利用资源，对于资源的合理利用与有效利用与否，会直接影响社会的发展，因此也就需要国有企业完善相关项目投资风险的评估与监管机制，对可能出现的相关风险进行有效的评估，之后根据评估结果来进行管理和控制，实现对风险的有效规避。同时监管机制的完善和实施当中，重点在于监管要求和内容的提出，以此为基础，实施相关的监管措施，发现一些违反规定的行为，则要采取立即控制措施，并进行相应的处罚，这样可以有效控制损失，保障经济效益。尤其关于一些项目的投资活动实施，涉及投资金额较大时，需要管理层整体参与相关的会议讨论和分析，并在此基础上安排专门的团队进行项目综合评估和投资效益分析，明确其中存在的风险和问题，以及可能产生的各方面影响，也只有在进行综合调研和分析之后，才能确定是否进行投资，这样能够保障相关资金利用的有效性和安全性。进而在相关资金顺利投入之后，也需要实施必要的监管和跟踪调查，以了解相关项目开发和实施的各阶段具体情况，若是发现项目推进过程当中存在一些风险，则需要采取必要的措施来减少损失。例如通过控制后续的资金投入来减少损失，或者提出解决方案来帮助项目管理团队规避风险，这样也就能够确保相关资金使用的效益。与此同时，也需要明确后续投资收益方面的分配情况，有效达成一致，才能顺利获得分配，否则可能产生利益分配方面的问题。那么在这样的基础上，也就能够保障国有企业的发展，进而推动社会整体的进步。