加强民营企业资金管理的有效措施

【摘  要】随着我国市场经济环境不断优化和经济全球化持续加深，民营企业的规模迅速扩大，已然成为推动我国经济增长的重要因素。资金管理是企业经营管理中的重要环节，是保证企业经济发展、实现效益最大化的有效途径。目前，民营企业面临着越来越激烈的市场竞争和越来越多的风险，导致了资金管理中的问题越来越多，从而影响到了资金的有效利用。因此，如何强化资金管理，提高资金使用效率，是当前我国民营企业面临的重要课题。民营企业要正确认识资金管理中存在的问题，明确资金管理的重要意义，推动民营企业实现健康、快速发展。基于此，论文首先概述了民营企业实施资金管理的作用，随后分析了民营企业资金管理存在的问题，最后针对相应问题提出了可有效解决的措施。

【关键词】民营企业;资金管理;管理措施

【中图分类号】F276.5;F275.1                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2022）08-0080-03

1 引言

民营企业对于我国经济快速发展和社会不断进步具有积极影响，且将伴随着市场环境的不断优化而日渐凸显，因此需要重视民营企业在国民经济发展中的重要作用。民营企业想要实现稳定运行和持续发展，就必须强化内部管理，才能有效延长民营企业的存续时间。在此过程中，民营企业需要积极做好资金管理工作，制定切实可行的资金管理措施，加快资金管理机制体系构建，从而为民营企业能够获得完整安全的资金支撑奠定基础。

2 民营企业实施资金管理的作用

2.1 可提升企业内部管理水平

民营企业实施资金管理是其提升企业内部管理水平的关键举措。规范化、严格化、科学化的内部管理是支撑民营企业实现稳步扩大规模、有序拓展产品市场的重要保障。而资金管理作为民营企业内部管理的重要构成，势必会直接影响企业内部管理的质量和成效[1]。民营企业结合自身运行发展现状以及具体的业务工作需求，实施科学合理的资金管理，优化配置生产经营和运行发展各个环节的资金，通过严格的资金监管对企业内部各项经济行为加强约束，从而达成提升民营企业内部管理水平的目标。

2.2 可控制企业经营成本

经营成本是民营企业维持日常正常运转的关键要素，是民营企业实现战略发展目标以及取得预期设想成效的重要支撑。民营企业可以利用资金管理加强对企业经营成本的有效控制，全方位、全流程监管企业各项业务工作的资金分配和使用情况，便于资金管理人员和企业管理层及时发现超出经营成本规划之外的支出，并且结合相应情况或问题采取有针对性和目的性的应对处理措施，在最大程度上降低因经营成本超支而造成的资金管理风险。

除此之外，高效有序的资金管理可以为民营企业开展投融资活动提供数据支撑，结合企业投融资活动的类型、目的、金额等，能够通过严密规划降低企业投融资成本，帮助企业获取成本竞争优势。

2.3 可有效预防财务风险

风险危机伴随着企业运行发展的始终。民营企业实施资金管理可以有效提升自身防范和化解财务风险的能力，在保证企业资金使用效率和效益的基础上，能够通过企业所构建的资金管理风险识别预警机制，精准识别企业不同经济活动中的财务风险，按照财务风险应对处理预案和具体措施，尽可能降低财务风险对企业造成的不利影响，以此达成民营企业有效预防财务风险的目标;可以提高民营企业的经营管理水平，增加企业有效识别经营风险的能力，从而促使民营企业实现对财务风险和经营风险的有效预防和积极应对。

2.4 可提高资金使用效率

民营企业多为自负盈亏，因而有效提高资金使用效率对于民营企业来说尤为重要。通过实施资金管理，民营企业可以实时掌握资金使用状况，结合企业战略发展目标和具体工作对有限资金进行优化配置[2]。一方面能够在配置资金的过程中了解战略目标和工作任务的进展情况，便于企业管理层进行适当调整，以提高战略目标和工作任务顺利落实的可能性;另一方面能够有效盘活企业闲置资金，使企业的资金使用效益得以进一步提升，为民营企业持续增加经济效益奠定坚实基础。例如，民营企业的短期闲置资金可以用作购置安全性高的理财产品等。资金管理的有效落实，能够帮助企业合理规划投资资金，为企业带来可观收益。

3 民营企业资金管理存在的问题

3.1 资金使用效率偏低

当前，许多民营企业的资金使用效率偏低，限制了资金可为企业运行与发展带来的积极影响。

首先，民营企业内部的资金管理意识不足，在组织实施经济活动的过程中，未能有效结合企业战略发展目标和具体工作合理规划资金配置，导致资金在实际工作中缺乏高效使用的基本条件。例如，民营企业在实施投资活动时，由于未对投资项目进行系统详细地的了解，且未能客觀全面地分析影响投资活动的各种因素，致使所开展的投资活动存在盲目性，造成企业资金被长期无效占用，因而资金使用效率无法得到可靠保障，给企业带来经济损失。

其次，民营企业管理层及内部人员未对资金管理予以充分重视，在日常工作和内部管理中忽略了资金管理的必要性，导致企业内部资金配置处于不合理状态，因而企业的经济效益和运行发展遭受不利影响[3]。

最后，企业内部资金占用比例偏高，未能合理控制资金资产结构，导致企业内部资金供应容易出现短期的断链，严重威胁企业的经济效益。

3.2 资金预算偏离实际运营

资金预算是保障民营企业实现长效发展的核心要素，加强资金预算管理可以为企业各项工作的顺利开展提供可靠保障，同时能够确保企业的资金预算始终处于完整安全的管理状态。然而，部分民营企业在资金预算管理工作中依然存在着一些问题或不足，导致企业的资金预算无法得到充分利用，甚至存在资金预算偏离实际运营的问题。例如，民营企业在开展资金预算编制工作时，未能全面考虑企业当前的现金流量和资金资产结构，导致最终形成的资金预算编制缺乏真实的数据支撑，致使后续的资金预算执行可行性偏低，与企业实际运行情况和具体工作进展情况存在一定差异。民营企业的资金预算管理工作一旦出现问题，则很有可能造成企业资金短缺，进而促使企业不得不利用紧急筹措资金的形式延续企业运行，而短期紧急筹措资金不仅难度较大，而且企业需要承担的成本也会偏高。

3.3 资金内控力不足

民营企业需要加强内部控制来持续提升内部管理力度，进而为企业提升内部管理水平奠定基础。规范严格的内部控制能够帮助民营企业强化资金管理的有效性，提高企业防范和化解财务风险危机的能力，同时利用约束管理使企业朝着规范化、现代化、科学化的方向稳步发展。而部分中小民营企业在内部管理中并未重视内部控制机制体系的建立和完善，在设立部门和岗位时没有注重权责划分的明确细化，也没有考虑到岗位之间的相互制衡、相互平衡，而这给企业实行内部控制增加难度和风险[4]。对于资金管理来说，企业内部控制存在不足、岗位之间的权责划分未能明确、内部控制机制体系并未健全等，都会将资金管理的风险和困难被迫提高，导致企业容易出现违规挪用资金、侵占企业资金等情况，影响企业资金的安全。

3.4 忽略资金流动收益，资金使用效益不高

资金管理不仅注重安全管理，同时须重视资金的流动收益管理，持续提高企业资金使用效益，为民营企业获取稳定可靠的经济收益创造有利条件。但是，部分民营企业受内部资金管理人员的业务能力和综合素养影響，将资金管理的重心主要放在保证资金完整安全，而忽略了资金的流动收益管理，导致企业内部长期存在大量的闲置资金，不利于提高企业的资金使用效率和效益。另外，还有部分企业认为资金管理并不重要，选择利用银行储蓄的形式来实施资金管理，甚至将企业资金分散储蓄在多个银行账户。

4 民营企业加强资金管理的有效措施

4.1 完善资金管理制度以提升资金使用效率

首先，民营企业管理层须全面提高对于资金管理的重视度。企业管理层应当加强对资金管理工作的指导，及时掌握资金管理中存在的问题，制定切实可行的应对措施。与此同时，企业应当积极开展资金管理培训学习活动，引导企业全体人员正确树立资金管理意识，培养并提升资金管理人员的业务能力和综合素养，使其不断加深对于资金管理重要性的正确认知[5]。

其次，民营企业应当梳理现有的资金管理和财务管理制度，结合企业当前及未来一段时间内的战略发展目标，制定规范严格的资金管理制度，以制度的形式提高企业资金管理的约束效果，从而为企业提升资金使用效率创造有利条件。

最后，民营企业应当注重应收账款管理，将此项工作同样实行制度化、规范化、严格化的约束监管，切实提升企业账款回收速度，保证企业资金周转正常稳定。

4.2 加强资金预算管理以发挥资金全部价值

只有加强资金预算管理并提高其工作有效性，才能为民营企业全面发挥资金的使用价值作出贡献。民营企业应结合自身运行和发展的实际情况，基于企业战略发展目标明确资金预算管理总体目标，立足于企业发展全局构建完善的资金预算管理机制体系，使资金预算管理朝着现代化的趋势发展。在资金预算管理机制体系中，应包括成本管理、投融资预算管理、收支管理等，并对资金预算编制、资金预算执行、资金预算监管等工作环节进行规范，切实提高资金预算编制的可操作性，资金预算执行的有效性，资金预算监管的严格性，从而全面规范民营企业的资金预算使用及管理。此外，民营企业应结合绩效管理，构建资金预算执行绩效考评机制，对各部门及具体人员的资金预算执行情况进行有效考评，并且利用考评结果对相关部门及人员予以奖惩晋升。一方面可以保证企业的资金预算执行得到有效落实;另一方面可以激发企业员工的工作积极性，从而为民营企业提升资金管理和内部管理水平奠定良好基础。

4.3 完善内部控制机制以加强资金科学监管

内部控制机制是民营企业加强资金管理科学性的关键抓手，因此民营企业应当加快完善内部控制机制，优化内部控制各项措施办法，营造良好稳定的内部控制环境。

首先，民营企业应对当前内部控制机制进行梳理，删减不符合企业发展和市场环境变化的具体细则，保证企业所实施的内部控制机制具有较强的先进性和科学性，以此为提升资金管理的科学性打下基础。

其次，企业应当按照内部组织架构与资金管理的各项措施，提高内部控制机制的针对性和目的性，使其既能满足企业对于各部门加强内控的实际要求，也能满足资金管理的具体需求[6]。

最后，引导全体人员重视内部控制各项规范要求的自觉落实，严格规范执行涉及资金管理的具体工作，利用内部审计及内部控制机制，增强企业资金监管的全面性和系统性。

4.4 减少内部闲置资金以提升资金流动收益

将有限的企业资金不断提升其流动性，才能为民营企业持续获取稳定收益创造条件。为此，民营企业应当在最大程度上减少内部闲置资金，科学提升企业资金的周转速度和次数，在保证企业资金完整安全的同时，有效提升企业闲置资金的流动性。同时，民营企业需要扎实做好资金管理的风险防范与管控，在提高企业经济效益的基础上，将资金风险始终控制在可承受范围内，避免企业造成严重财务风险。此外，民营企业应加快资金管理信息化建设，利用信息技术手段提升资金管理工作中各类数据信息的归集、处理、分析效率。这样不仅可以便于企业资金管理人员实时掌握资金流动现状，科学分析资金使用风险，为企业管理层提供可行性建议，而且能够为民营企业加快现代化建设与发展提供有力支撑。

5 结语

综上所述，民营企业应当自觉提升对于资金管理的重视程度，不断优化完善资金管理制度，强化资金预算管理措施的准确执行，加强内部控制与资金管理的有效融合，注重管理资金流动收益，充分利用闲置资金，以此全面提升企业资金管理和内部管理的水平，从而促使民营企业能够更好地实现健康发展。

【参考文献】

【1】贾微微.中小民营企业资金管理存在的问题及对策[J].中国市场，2021（21）：101-102.

【2】胡振云.民营企业资金管理存在的问题与对策探讨[J].企业改革与管理，2021（12）：138-139.

【3】边亚静.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].时代金融，2021（14）：22-24.

【4】曹亚蕾.浅谈民营企业资金管理存在的问题及对策[J].中国集体经济，2021（14）：139-140.

【5】郑永涛.中小民营企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税，2021，15（12）：167-168.

【6】曲婷婷.民营企业资金管理存在的问题与对策探析[J].中国乡镇企业会计，2020（11）：44-45.

【作者简介】章红霞（1984-），女，安徽芜湖人，会计师，从事资金管理研究。