从反洗钱角度分析涉案账户特征与相关建议——以XX银行排查的部分涉案账户为例

魏云岩

（中国人民银行长春中心支行， 吉林长春 130051）

一、前言

2020年7月，公安机关将一批涉电信网络诈骗案件的银行卡、单位账户信息移送至人民银行，由人民银行交给商业银行进行信息核查。 本文针对XX银行核查的184户涉案账户开展调研工作。其中非自然人客户50户，自然人客户134户，均在该行长春市内网点开户。

调查显示，在涉案账户排查前，184户涉案账户中有15户在系统中发生过可疑交易预警。在可疑交易预警的15户涉案账户中，仅有6户上报了可疑交易报告。在涉案账户排查前，有可疑交易预警的涉案账户占排查的涉案账户总数比例偏低，约占8%，而在涉案账户排查前有预警且上报的占比更低，约占3%。

二、涉案账户主要特征

（一）开户分布特征

从开户网点所在城区来看，184户涉案账户在长春城区9区范围内均有开户，但主要集中在朝阳区51户，宽城区47户，两区合计占比约为54%，排除银行在全市各城区网点分布的影响，上述两个城区的涉案账户开户数量在全部核查账户中占比依然较高。经分析，朝阳区为长春市商业聚集区，宽城区为长春人口集散区，两区流动人口较多。（如图1所示）

图1

从涉案账户开户网点分布来看，开户分布在XX银行长春市内56个网点，其中开户数排前五个的网点分别为22户、14户、11户、10户、9户，合计占比36%。通过调查，这些网点所在地域呈现交通便利、商业集中、在建工地较多等特点，以涉案账户开户最多的网点为例，其周围交通便利，在建工程较多，周围外地务工人员较多。

（二）开户渠道特征

从开户渠道来看，184户涉案账户中，56户选择柜面开户，128户为自助开户，自助开户占比约为70%。同时，26户涉案账户存在两个涉案账户在相同网点同一天开立的情况，其中有20户为自助渠道开户，占比77%。

（三）身份信息特征

134户自然人客户中，登记职业占比较高的前三个职业分别为自由职业23户、社会服务行业17户、其他行业16户，占比42%。年龄分布如表1所示，可见，年龄在20-40岁之间的人占比约为70%。

表1

50户非自然人客户中，名称含有商贸公司、五金店、服装店共25户，占比50%。注册地址全部分布在住宅小区居民楼内，如中国吉林省长春市XX区XX小区XX幢3单元606号房。

（四）资金交易特征

从自然人客户的资金交易情况来看，客户年龄、职业、地址等客户画像与交易金额不匹配。如：某客户年龄48岁，地址为吉林省南关区XX镇XX村XX屯，职业为社会服务行业职员，开户日期为2020年1月16日，截至涉案账户排查前，累计交易金额达1.7亿元。

从非自然人客户的资金交易情况来看，客户的经营范围与规模等客户画像与交易金额不匹配。如：长春市XX五金产品批发有限公司，地址为中国吉林省长春市XX区XX小区11栋101室，开户日期2019年10月16日，截至涉案账户排查前，累计交易金额达1.1亿元。

三、金融机构履职建议

（一）做好风险评估，优化反洗钱资源配置

洗钱风险评估是义务机构制定洗钱风险管理措施的基础，也是反洗钱履职从被动落实合规要求向主动管理洗钱风险转变的关键环节。义务机构要高度重视风险评估工作，扎实推进反洗钱工作由基础合规向风险为本转型。以洗钱风险评估为抓手，根据机构洗钱风险自评估的结论，充分发挥风险评估的定位功能，全面认识本机构辖区内不同地区及网点所面临的洗钱风险，合理测算工作需求，确保反洗钱资源的投入，避免“一刀切”地考核一线业务人员的服务效率，同时应正确对待因反洗钱工作产生的客户无理投诉，为反洗钱工作提供保障，将洗钱风险防控关口前移。

（二）做好客户尽职调查，严把客户准入关

从实践操作来看，义务机构对客户尽职调查工作的理解不够深入，操作中将客户尽职调查工作的要求约等于账户实名制要求，仍是合规性内容，工作重心仍然放在核对和登记身份信息完整性。从国际国内监管实践看，客户身份识别重要性显著提升，范畴明显拓展，不仅需要登记客户基本信息，还要了解客户的职业或经营背景、经营范围和规模、交易性质及目的、资金流量流向规律等具体情况，要保证客户信息的准确性和有效性。尤其当义务机构利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份。

（三）做好风险提示，提升反洗钱履职专业素质

反洗钱是一项专业性要求很高的工作，但是具体工作基本散落在基层网点，由普通柜员执行。一线业务人员直接接触客户，有条件获取关于客户从事商业活动或者其他业务的必要信息，有机会了解客户开户的真实目的。义务机构就涉案账户进行排查工作后，应深挖涉案账户背后价值，对涉案账户的客户特征及交易特征进行归纳总结，定期或不定期发布风险提示，下发辖内各分支机构，做好精准培训，提高一线业务人员保持对行为可疑人员的敏感性，提升一线业务人员在反洗钱履职过程中需要的专业素质。

（四）做好可疑交易监测，树立持续尽职调查理念

做好可疑交易监测工作，树立持续尽职调查的观念，建立覆盖客户准入、存续和退出全周期的尽职调查机制和流程，客户的交易与预期是否相符，交易与身份是否背离等情况应引起足够关注。在涉案账户排查前，多数客户并未触发可疑交易预警模型，这导致业务人员难以发现这些可疑账户。及时跟踪和研判涉案账户的资金交易特征及资金转移特征变化，定期优化、完善、评估可疑监测模型和指标，加强监测分析能力建设。