探析金融企业财务管理问题与优化策略

周敬平

（辽宁省农村信用社联合社，沈阳 110031）

1 金融企业及其财务部门概况

1.1 金融企业概况

金融企业提供的金融服务面向社会公众，类型多样，不仅有银行的存款业务，还涉及证券公司的证券交易服务、保险公司的投保赔偿等方面的业务。根据《金融业企业划型标准规定》第三条和《国民经济行业分类》，可将金融业企业分为货币金融服务类企业、资本市场服务类企业、保险业、其他金融业四大类。随着技术的发展，互联网金融获得大量的发展机会。金融企业借助互联网平台与技术向包括企业和个人在内的各阶层群体提供服务，在交易过程中促进交互双方利益互惠、信息共享，保证市场与资金良性流通，为信息流通提供支持。

新时代，互联网金融业务就是借助互联网技术把金融产品和服务更便捷、更高效地呈现给公众，及时获取信息经济效益。因此，其表现形式非常广泛，包括第三方支付、众筹、数字货币、点对点网络借款（Peerto-Peer Lending，P2P）等。目前，我国金融企业主要有三大类。第一类是国企背景金融科技公司，如中国银联、三大通信运营商、国有商业银行等，这些企业通常会剥离出旗下的研发中心成立金融科技子公司，这类公司可以依托母公司强大的资金支持进行研发和金融创新，也拥有较好的客户基础。第二类是互联网巨头成立的金融科技公司，如腾讯金融科技、蚂蚁金服等，主要是依托母公司的资金和科技实力，用科技驱动金融创新，目前这类公司的日活用户数和交易额都增长迅猛。第三类则是初创型企业，如从事风控、大数据、云服务等领域的企业，如众安保险、富途证券等。

1.2 金融企业财务部门概况

企业财务活动的开展与财务关系的处理都由企业的财务管理部门负责，企业经济项目的开展离不开财务部门的支持，其是关乎企业生存发展的后勤保障。不同的企业根据自身的发展侧重点对财务部门的工作要求不一。有些财务部门主要帮企业进行简单的结算，有的财务部门的重点在投资增收，有的财务部门的重点在发行债券、跟银行谈判获取低利率融资等。金融企业的财务管理主要负责企业的资产投资、资本融通与后期经营获利分配这三大部分的现金流量与财务信息把控。财务部门虽然被视为金融机构的后台部门，基本职能是负责处理经营管理信息并完成各类财务报告，但在金融企业中，其要承担起企业经营绩效管理和支持决策的作用。财务部门通过对财务管理工作的细致分工来优化财务管理流程，形成可视化财务报告，为企业管理与财务管理提供数据支持，并通过有效控制企业的成本促使企业实现利润最大化。此外，金融企业财务部门还可以通过财务核算等工作对企业的资金投入、回收结构展开分析，探讨优化企业资金结构的措施，助力企业资本实现可持续增值。

2 金融企业财务管理问题

2.1 财务管理观念陈旧，工作效率低下

传统经济模式下建立起来的企业管理与财务管理方法、制度在新时代与新形势下必然会“水土不服”。社会经济的发展对金融企业的竞争能力提出了更高的要求，传统经济模式下的财务管理观念、思维与工作流程已然难以满足金融企业发展与市场竞争要求。新时代金融企业要想抢占更大的市场，不能只注重开拓业务、提高服务能力等前端业务的优化升级，更需要树立危机意识，正确认识财务管理工作的重要性，革新财务管理理念，健全财务管理制度。金融企业的财务管理工作相较于其他行业更要注重人员操作的规范性、办事流程的合理性。而传统管理模式和理念下，从资金核销到财务分析，无论是办事效率，还是报表专业度，都难以满足金融企业的发展要求。只有转变不合适的财务管理观念，引入现代化的财务管理理念，对出现问题的财务管理办法进行完善、优化，金融企业才能在实际发展中搭建符合新时代金融企业工作要求的财务管理体系。

2.2 财务管理方式落后，管理机制混乱

互联网技术支持下的金融企业开展业务需要更翔实的财政数据，单靠经验积累下的投资“嗅觉”难以更快更好地完成企业业务拓展工作，“靠数据说话”的决策模式已然形成。精准的数据源于企业的财报分析，金融企业要想发展，需要更加重视财务管理，将财务管理机制的优化作为企业新时代战略规划的第一步。另外，金融企业的特性要求企业财务部门要抓好现金流，防范投资风险，将资金管理放到第一位。而使用传统财务管理方式的金融企业，其资金周转速率较低，往往难以达到理想状态，资金流向不清、资金使用规划不科学、企业财务管控效能低下等问题相继出现，这些问题都严重影响了金融企业高效发展。此外，金融企业财务部门对现金流通的方向与业务投资回收周期等基本问题模糊不清，造成资金沉淀，致使企业错失发展良机。除此之外，多数金融企业财务管理机制稍显混乱，有的企业没有完善的制度规定，致使财务人员按经验开展工作；有的金融企业虽然制定了财务管理制度与工作流程，但执行力度不够，工作监管有所缺失，导致出现财务活动章程混乱、工作效率低下等问题，这些往往会直接影响到企业发展的质量。

3 金融企业财务管理的优化策略

3.1 完善内部运行机制，搭建财务管理体系

金融企业需要紧跟时代发展步伐来对自身的财务管理制度和流程进行持续优化，力求使财务管理体系优化来促进业务融合，建立健全的企业发展内部运行机制，为企业的良性发展提供基础保障。因此，企业需要从整体着手来优化财务管理，优化策略需要符合自身发展情况。在内部运行体制建立过程中，金融企业需要从现存问题中找“答案”。金融企业还要通过梳理历史账单、厘清历史问题、整理数据以及分析数据等方式建立更细致全面的财务管理体系。此外，金融企业要建立良好的费用报销制度、应收款项管理制度、供应商支付管理制度，将财务管理体系进行完善，做好企业财务活动的汇总整理，将企业发展轨迹用可视化的财务数据呈现出来，并开展财务分析预测工作，将数据作为决策依据，做好企业预算编制工作。清晰准确的财务数据可作为企业未来发展的依据。制度化下的财务管理会更加高效、专业。财务部门要每周或每月定期向管理者报告现金余额和应收款项余额，让管理者在制定企业发展规划时有数据信息可参考。构建科学、系统的内部运行机制，可以确保金融企业财务管理体系更加完善，使财务管理人员依据财务管理制度开展管理工作，从而确保财务管理工作有序落实。

3.2 加强人员培训，提升财务管理能力

财务信息是金融企业制定科学决策的数据来源，财务工作者应该结合企业的经营发展状况与各部门进行有效互动，明确工作目标和工作要求，开展高效的财务分析处理工作。金融企业财务管理水平的稳步提升离不开财务工作人员素质的提升。金融企业在财务管理队伍建设之初就要做好人才引进与培训工作。首先，在财务人才招聘时便要严格按照企业人才选聘标准，为企业引进高素质的财务管理人员。其次，金融企业要制定人才可持续发展战略，制订财务管理人员培训计划，为财务管理人员培训提供课程资源与实践训练平台，帮助财务管理人员不断深入学习财务管理前沿知识和其他领域的知识，提高其财务管理的能力。比如，金融企业的财务管理人员需要适当了解企业的投资业务，还需及时跟进金融市场发展走势来了解企业业务内容。同时，要紧跟时代发展，进行财务管理新知识与计算机相关知识的学习。因此，金融企业要将业务内容、计算机使用能力等纳入培训环节，提升财务管理人员的综合素质。借助互联网技术和平台能提升财务管理工作效率，如利用系统模型有效地分析财务数据。除了在开展专业的培训活动中加入其他内容，适当的激励措施可以激发财务人员参加培训的积极性，提升财务管理人员学习的主动性，使其在参加培训过程中更加用心，提高其培训效果。可以说，激励也是促进企业有效开展培训的良好举措。

3.3 做好资金管理，熟悉国内外形势，加强风险防范

企业管理以财务管理为核心，而财务管理的核心在于资金管理。资金是金融企业开展业务的引线，收入是资金流动的基础，实现可持续的收入增长是金融企业发展的关键。财务管理要贯穿金融企业业务开展的全过程，财务人员应抓好事前的资金预算管理，做好全过程的财务审核与监督工作，在事后高效编制财务报告，分析金融企业经济效益趋势，以财务管理助力业务开展。比如，让客户严格按照合同约定的付款方式支付款项，从而保证企业现金流动的规模与速度，也为企业后续的收支管理奠定基础。

金融企业在制定财务管理制度时需要考虑企业的发展状况与国内外形势，结合国内外的经济大势、市场动态、政策方针等相关因素进行风险预测，进而减少财务管理制度的不合理之处，提高企业财务管理水平。预测是管理之魂，预测的准确性是检验财务管理工作的标尺。金融企业要想高效地开展财务管理工作，应利用综合信息进行风险预测，完成风险预警与控制，将风险防范放在工作开展之前。“国内国际双循环”的提出意味着金融行业拐点的到来，数字经济的发展方向或许是金融企业转型的突破点。这需要管理者和财务工作者提前做好规划、建立好财务管理体系，有大局观和全局意识，了解未来行业发展的方向，这样才能为金融企业的高速发展提供保障，以足够强的财务能力做基石，使金融企业保持健康发展。

3.4 引入互联网和大数据技术，提升财务管理水平

随着互联网技术不断发展，金融企业利用互联网技术和平台可以更好地实现企业管理和财务管理效率的提升。比如，金融企业回单机器人的应用极大地降低了财务人员在单据传递等材料处理工作中的错误率，实现了财务管理工作效率的提升。金融企业财务部门要在企业发展过程中加强互联网技术、大数据技术和计算机的使用，并结合企业内部扩张与市场竞争的实际要求，优化财务管理流程，提高财务管理水平。在人工智能时代，采集与加工财务数据都可以交由自动化机器人处理，这样不仅能提高财务工作处理效率，还有利于企业财务信息准确性和利用率的提升。精准高效的财务工作处理方式能更大程度上保障金融企业资源和资金的有效利用，提升企业的运营能力、风控能力，为应对财务危机等问题提供保障。将互联网技术、大数据技术引入金融企业的财务管理工作中，能为企业的财务管理水平提升提供技术支撑，为金融企业高效发展提供技术助力。因此，在大数据时代，金融企业应在双循环的基础上，与同行业共同探索财务管理新技术，利用大数据技术，弥补金融企业财务管理方面存在的不足。

4 结语

加强对财务管理工作价值的认识，对于金融企业内部稳定运行与外部业务拓展都有着不可忽视的重要作用。鉴于此，金融企业要以经济全球化的视角调整发展策略，在市场经济体制下规范财务管理工作，将互联网技术引入金融企业的财务管理中，搭建财务管理系统平台，并针对财务管理的实际问题提出有效的解决措施，以便优化财务管理，提高财务管理水平，从而实现企业长久发展。