简述企业资金管理中存在的问题及对策

●葛 平

一、企业资金管理工作的分析

资金管理主要是指有关人员对资金来源和使用情况的计划、控制、监督和评估。资金管理是财务管理的重要组成部分，它不仅是指资金和金钱的管理，而是利用有限的资金获得更多的收入，这是资金管理的最终目标。对于资金管理人，要清楚认识资金管理的重要性，加强内部资金的布局和整合，通过各种方式有效提高资金的利用效率。具体来说，可以建立健全的审计制度和考核机制，不断加强约束。此外，还应加强库存和应收账款的管理，这有助于确保资金的正常运转。最后，有必要建立一套完善的预算管理机制，对资金进行集中预算管理。此外，要加强财务监督，增强员工的风险意识，注意优化融资结构。一般来说，加强资金管理可以在很大程度上缓解资金不足的问题。首先，它可以充分利用现有资金，其次，可以优化融资结构，使企业以最低的成本获得最大的收益，同时，它可以有效地规范企业的经济行为，扩大企业的规模效益，促进企业的可持续发展。

二、企业资金管理中的现存问题

（一）企业资金管理观念淡薄

随着现代企业制度的不断健全，企业的领导者也越来越注重企业的资金管理工作。但是，仍然有一些企业对资金管理工作缺少一定的认识，对企业资金管理工作的观念认识不足、概念模糊，让企业在资金管理中缺少控制的概念，在管理资金中还缺少规范性、系统性、科学性。造成企业资金运转的进程中效率过于低下，严重威胁到了企业今后的可持续发展，甚至还违反了相关法律法规，存在巨大的安全风险。

（二）企业资金管理的办法滞后

随着我国众多企业的成长，许多企业在发展时已逐步构成了集团式企业的经营模式。所以，以前传统的资金管理办法已不能满足现代企业发展的需要，尤其是在当今经济和信息技术飞速发展的阶段，过时的资金管理办法会影响企业资金的积累，减少企业的投资收益，严重妨碍了企业的发展。

（三）企业资金管理人员业务水平不高

一些企业在自我发展和提升核心竞争力的过程中，只注重对人才的引入和培养，而对资金管理人才的培养却没有给予足够的关注。很多企业在资金管理人员的思想上趋于千篇一律，存在企业资金管理人员素质低、技术差、数量不足等问题，导致内部会计结构失灵。资金管理人员没有精力去学习专业的管理，甚至有些人缺少道德和法律观念，导致企业中大量的资金流通不畅，影响了企业的正常发展和日常运营活动。

（四）缺乏科学的资金管理手段

在生产、销售、控制和预测的经济活动中，只有统一信息链、资本链和价值链的管理，企业才能更好地实现业务目标。当前，许多企业无法实现信息的统一管理和控制，无法实现财务与业务信息平台的整合，导致企业决策所需的数据信息缺乏真实性和可靠性。

（五）缺乏完善可行的资金预算管理系统

由于缺乏完善可行的资本预算管理系统，没有科学的资本预算以及对影响资本收支的诸多因素进行详尽的分析，有些企业无法有效地预测未来的资金使用情况，也无法科学地规划和控制资本支出，极大地影响了资金管理的功能。

（六）资金使用监督不到位

一些企业资金监管不到位，没有对资金流向的监控，过程中缺乏监管，尤其是对大额融资和项目资本运作的监管。决策者在没有实时监控资本信息的情况下做出决策，这很容易导致错误并严重影响企业的战略制定和长期发展。

三、企业资金管理的解决办法

（一）提升资金管理观念，培养资金管理人员

首先，企业管理者应加强自身理论知识的学习，提升对资金管理的认识，注重企业资金管理人才的培育和转化，建立一支专业而优秀的资金管理团队。

其次，由于一些企业缺少高效的资金管理内部体制，因此应规范企业的管理。由于缺少对资金和财务部门的管理，进而没有办法为资金的动态流通提供有利保障。所以，应改善企业部门的建立，构建科学的企业管理机制，为企业创造健康的文化环境，给员工提供良好的晋升和薪资上涨空间，让员工感到更多的机会和归属感。

（二）健全资金管理内部机制，提升资金运用效率

企业应建立健全资金管理制度，让总体规划、资金收支、资金监督和管理有法律法规和规章可循。尤其是要构建可行的财务结算和管理监察机制，实行资金的集中管控，完善内部控制审查机制。如有问题，事先向有关单位人员咨询，积极听取各项建议，加强资金的预控，让企业资金管理体系无处不在。最好成立多个企业作为试点单位，综合控制和监督管理部门在监督中发挥实际作用。运用收支两线并行的资金管理方式，开设和注销帐户的操作必须根据该流程进行，未经授权不得开设银行和内部帐户，此外账户的开设和关闭应在企业的监管下开展，对成员单位内部和外部账户的收支也要开展实时监控。这将有助于利用企业内部的残余资金来填补资金漏洞或偿还一些外债。

（三）增强信息化建设，创新资金管理方式

可以使用多个角度、多种管理的方式提高对资金的管理效率。健全预算制度是企业各类生产运营活动可以和谐有序的按规划开展的有力保障。预算管理工作包括：预算编制、预算管控、预算实施的分析、绩效管理和其他部分构成。企业应建立和完善从单一营运资金规划到生产运营、基础设施建设、投资和特殊决策的全面预算管控机制。对运营管理活动的所有环节实行预算编制、审批、剖析、监督和考核机制，将企业生产运营活动中的资金收支融入到严格的预算管理制度。

（四）加强财务监督

具体来说，要不断加强有关人员的内部管理和风险防范意识，建立合理的风险预警机制，认真建立企业各个风险节点的资金运用，采取有针对性的措施，进行有效控制，以及风险防范。要更加注意内部审计监督评估体系的完善，把岗位监督转变为现行的及时监督。具体来说，要注意企业的年度预算和发展战略，监测和跟踪财务指标和资金流量的变化，及时反馈和定期检查，并结合企业的预算目标保持稳定和可持续发展，以确保可以有效地实现企业的发展目标，保障企业资金流向。

（五）采用先进的资金管理手段

在生产经营一体化管理平台上，可以通过计算机大数据系统将资金流、业务流和信息流整合到生产经营中，提取每日和每月的融资报告、使用资金、存储资金等；通过对预算资金与实际资金流量的实时比较分析，可以及时掌握企业资金流入、流出、流向、存量和流量分布的信息，并提供可靠的资金投融资、资本管理等方面的管理数据，为了帮助管理者做出科学的决定，降低成本，及时合理地调整资本盈余和短缺，从而达到有效利用资金的目的。通过实施资金管理大数据系统和生产经营综合管理平台，可以提高资金使用效率，增强公司的资金资源配置能力和财务监控能力，提高公司的财务水平。建立生产经营综合管理平台可以从以下几个方面着手：第一，实现数据集成功能，形成连接生产经营所有生产链的信息管理系统，将财务资金管理系统与生产一体化。第二，在集成平台中建立以资金管理为核心的管理模块，从根本上解决企业财务资金信息时效性差、信息失真的问题，实现资金管理模块与各种业务、财务模块的整合。第三，企业需要实现全面的办公自动化，使其可以访问财务和业务同步的信息查询和监督管理模块，为管理分析提供全面、真实的数据，确保决策的有效性。

（六）加强全面预算管理建设，提高资金运作效率

企业资金运营效率的提升，离不开资金预算管理工作的有效实行，加强全面预算管理的建设，可以大大提高资金管理水平，加强资金控制，实时监督资金流向，掌握资金运作动态。企业在实际运作过程中，应将所有业务流程纳入预算管理，通过实施全面的预算管理，加强资金的管理和控制，提高资金的使用效率，提高企业资金的整体效率。在编制综合预算时，应根据自己的实际情况和预算的实际执行情况调整预算编制，以确保综合预算管理与企业的总体战略和未来发展计划相一致。此外，企业还应加强信息管理，建立统一的信息网络资金管理平台，准确掌握每个会员企业的运作和资金使用情况，并利用网络实时监督和控制会员企业的资金状况，因此以提高整体基金运作效率。

四、结语

综上所述，当企业资金管理出现一些问题时，会降低资金的使用效率，对企业的直接利益产生了一定的影响。为了改善这些问题，本文从几个方面探讨了有效解决这些问题的办法。在进行资金管理的时候，应建立健全完善管理机制，经过相关制度约束和规范为资金管理工作提供有力的保障。为了提高资金利用效率，应经过合理、规范、科学的结算制度，提升资金周转速度，进一步促进资金的流通，加快企业的发展。另外，在企业进行资金管理的过程中，要不停创新管理办法，丰富管理方式，增强预算管理机制的构建。在高效的监督审计下，资金综合利用效率将得到很大提高。为了在激烈的市场竞争中始终保持企业的核心实力，加强对资金管理，就迫切需要引入先进的思想和管理方法，从而达到对企业资金有效管理的目标，促进企业能够得到更好的发展趋势。