基于大数据背景的财务管理智能化发展

蔡姗玲

一、引言

在大数据时代，人们在生活工作中会产生大量的数据，这些信息也成为分析未来发展的数据支撑。传统的财务管理方式已经不能满足大数据时代下财务管理的需求。因此，财务的智能化管理是大势所趋。财务智能化主要运用计算机处理财务数据，为企业制定战略决策以及未来发展提供数据支撑。财务智能化管理是财务领域的重大变革，对传统的财务管理有很大的冲击。这也意味着财务管理人员要不断提高自身素质，全面应对这一挑战。在新的管理模式中，财务人员不仅要具备本专业的知识、技能，与此同时，对人工智能化有一定的了解，保持自身的先进性，走在行业的前端，不被时代抛弃。同时，各企业的财务管理也应及时做出相应的调整，以适应智能化管理模式，为今后的发展创造有利条件。因此，对财务智能化管理研究是一项重要的课题。

二、大数据时代财务智能化发展

1.现代财务管理给传统管理带来的影响

财务的智能化管理是发展的必然趋势，给以往的管理模式带来了巨大的影响，人工智能技术会将传统的流程优化，缩短工作时间，提升工作效率。财务智能化管理主要包括前端财务基础核心服务、中端财务交易和财务分析等决策支持服务、后端风险防控和全过程监督服务等。不仅如此，在数字化时代，财务智能化会更加智能化、人性化，风险防控分级优势也会更加突出。大数据时代，财务的智能化发展必然成为主流，传统的管理将逐步退出历史的舞台。但是，从目前的发展来看，财务的智能化发展还存在一定的问题，要想实现财务真正的智能化管理，我们还有很长的路要走，主要从以下几个阶段入手。第一阶段，打造智能化财务核算系统，该系统的主要功能是收集整理海量的财务数据，再运用移动端智能系统进行核算。第二阶段，搭建企业财务共享平台，共享系统的主要功能是对数据进行分析。第三阶段，决策支撑系统，这一阶段的主要功能是为企业的运营以及未来的战略决策提供依据。

除此之外，财务智能化发展的进程中，人工智能技术将代替人工完成繁重、单一、重复的工作，智能化系统会自动生成报表、凭证以及账本，如此一来，大大降低了人工带来的失误，提高了工作效率，同时，也会有一部分财务人员无法适应新的模式从而被淘汰。在审计的过程中，智能化系统也可以设定程序，完成一些规律的重复性工作，大大提升了财务管理工作的准确率。在税务管理方面，通过互联网技术，财务管理人员可以进行线上报税（如图一）。

图一 财务数据处理方式占比

2.新的管理方式对财务工作者的影响

目前，财务工作人员的主要工作内容是对财报的收集、分析、整理。在以往的财务工作中，财务的票据一般需要人工识别、核销，在这种工作方式中，流程较为复杂，浪费人力物力，效率极其低下，并且容易出错。在大数据时代，这种人工处理数据的方式将逐渐被人工智能技术取代，对从事基础性财务工作人员的需求量将大大减少，对专业性的高素质人才的需求将增加，如注册会计师（CPA）等，据不完全统计，我国会计从业人员约1600万，CPA占比不足5%。如果从事基础性财务工作的人员不能快速提升自己，适应新的财务管理模式，将会面临被淘汰的风险。根据调查研究表明，欧美等发达国家已经有90%以上的企业运用人工智能软件辅助财务管理，为管理提供支撑，管理创造效益占比为10%。在未来10年内，美国约有40%左右的基础性财务岗位被智能化系统取代，在我国将会有70%的基础性财务岗位被人工智能系统代替。出现这一结果主要由于在美国的财务管理体系中，70%以上的人员从事管理工作，这主要是因为美国财务管理人员中有80%以上是从事管理工作的，而在我国只有20%左右的财务管理人员，基础财务工作人员的比例高达80%。步入信息时代后，财务管理大多以电子化的方式在网上进行，管理方式也随之多元化。与此同时，随着互联网技术的发展，信息资产创造的价值越来越大，企业会更加重视无形资产的管理，更加意识到无形资产对企业发展的重要意义。因此，财务人员务必要提升自身素质，加快自我转型，以此应对全新的挑战。

3.大数据时代财务管理模式对组织模式的影响

在财务管理发展的过程中，财务组织模式也随之改变。财务智能化发展的进程中，财务组织模式的职能将会有所增加。海量的数据可集合处理，使得财务管理更加系统化、智能化。在智能化财务管理中，可运用大数据技术搭建财务共享平台，打通相关业务数据，实现数据的云端存储，降低管理成本，提高工作效率。

在财务智能化发展的过程中，财务组织变化的主要方向就是与大数据、云计算、区块链以及机器学习等新兴技术进行协调。组织模式的改变，就使企业不得不构建与之相匹配的组织体系，如筹建运营维护机构等。从目前来看，我国财务智能化发展仍处于起步阶段，专业人才相对匮乏，企业应两手抓，首先，引进专业人才，其次，加强对企业内部自有财务人员的培训，使他们尽快转型升级，为财务管理提供人力支持。

三、大数据背景下财务智能化发展的优势

1.极大地提高了财务的工作效率

在以往的财务管理中，财务票据处理比较复杂，消耗大量人力、时间，同时，繁杂的工作也导致出错率较高，这一系列的问题都影响这财务管理工作，造成工作效率低下，无法与企业的发展规模、发展速度相匹配。在传统的工作方式中，财务的工作流程复杂，近年来，经济快速起飞，企业业务量的增加也给财务部门带来了巨大的工作量，这就使财务的报表出现滞后性，不能及时为管理层的决策提供支撑。

将人工智能引入企业的财务管理之中，可以大大提升财务的工作效率。海量的数据可集合处理，使得财务管理更加系统化、智能化。在智能化财务管理中，可运用大数据技术搭建财务共享平台，互通业务数据，实现数据的云端存储，降低管理成本，提高工作效率。财务共享平台可对数据进行收集、分析，减少人工带来的失误，确保财务数据的可靠性。

2.财务智能化发展为风控管理创造了有利条件

随着国内外经济形势的不断变化，风险管理的重要性越来越明显。随着经济的发展，企业面临的内外环境也是变化多端，随之而来的风险也不断增大。风险管理与内部控制二者之间相辅相成。运用大数据技术进行风险管理，可根据财务的智能系统分析数据，并根据分析提出相应的方案。运用智能化技术可以对企业未来发展过程中将面临的风险进行提前预判。凭借大数据技术准确、高效的优势，企业可以获得更加有价值的信息，并对这类信息进行分析，降低风险发生的概率，为企业战略决策提供支持，有助于企业的健康发展。

四、财务智能化管理的实现路径

要想实现财务智能化管理，在此之前必须要梳理并建立发展框架，致力于实现数据收集、处理，到信息输出的路径。将财务管理与其他管理系统相融合，实现各项信息的流动。以建筑公司为例

1.组织架构与对应系统的连接

目前，我国一些企业采取三级管控模式，即总部—区域—具体项目、区域公司、项目部的组织架构。根据每个系统的工作职能分配工作任务。企业在搭设智能化财务系统时，首要任务是搞清楚各系统的具体情况，随即对需要智能分析的系统进行升级，最后实现数据互通与信息共享。

财务管理是企业运营发展过程中重要的管理工具之一。财务智能化管理系统在项目初期便开始运行，根据项目进展持续更新数据，将整个运营周期完整地展现出来。主要数据系统是财务智能化系统的重要组成部分，其主要由项目区域、目标指标、计划节点等信息组成，在此过程中收集、分析、整理数据。财务智能化管理系统功能强大，因此，需要各个系统的配合，在权限配置和相应界面设定上需做到精心设计、数据接口精准和运行稳定。

2.集团—平台—地区财务职能的权责划分与定位

目前，我国许多企业经过多年的不断探索，财务管理模式搭建了集团—平台—地区三位一体的形式。

集团总部财务部门主要负责公司层面财务系统发展规划的制定，建设并完善财务体系，负责基本的财务工作，输出有价值的信息；其具体工作主要包括，搭设并维护财务共享平台，制定财务相关标准、制度，集团层面各职能、各系统的互通、优化等。

3.智能化财务系统的运行管理

从企业财务管理来看，一些企业的财务智能化系统建设主要依靠各个系统的支持与互通，同时，梳理各系统的职责划分，从而实现财务的智能化管理。依靠企业组织架构的搭设与职能系统的对接，职责划分与定位以及各业务系统协同发展，将大数据通过信息集结生成至主系统，并通过内控来审核，提炼出有价值的信息，输入到财务系统。其不仅可以有效控制企业的全面预算，还可以有效协助企业进行盈利以及战略分析。凭借智能化财务系统快速生成报告，为管理层决策提供有效的支撑，实现信息的价值化。

4.合理运用区块链技术，提升企业财务管理的抗风险能力

在很多企业财务管理的过程中，都将财务数据作为企业的机密，不会私自公开相关的数据、报表等，以此来保护企业。事实上，企业主动、自觉公开真实的财务报表，反而能让大众了解企业的实际的经营状况，为企业发展提供更多的机遇。在对外公布企业的财务信息时，正确运用区块链技术，则可以有效确保企业财务数据的安全性。不仅如此，区块链技术还可以使企业的财务数据形成有效链接，提升企业财务管理的抗风险能力。区块链技术可对企业的财务数据进行汇总和分析，出现异常情况时，及时预警，强化了对企业财务管理的监管，提升企业的抗风险能力。

5.提升财务管理人员的数据处理能力

收集、汇总以及分析企业的财务信息是财务管理工作的基本内容，也是重要内容。在大数据时代，信息量庞大，这也给数据处理带来一定的难度。人们在工作中会产生大量的数据，这些信息也成为分析未来发展的数据支撑。数据的采集与分析也变得更为重要，使各个行业都密不可分。在智能化管理过程中，财务人员可运用人工智能技术对海量的数据进行精确的筛选，减少人为的失误，节约人力，提高工作效率。人工智能系统可以模拟人的思维筛选数据，并根据计算机指令生成报表，报表具有快速性、准确性、及时性，能够及时为管理层提供数据支持。基于此，对现代财务从业人员的综合素质、专业水平以及数据信息处理能力提出了更高的要求。通过人工智能技术，可以减轻基础财务工作人员的负担，但并不代表这项工作不再需要人力。这部分人员要积极转变观念，提升自我，将更多的精力放在对财务数据的分析和汇总中，运用自己的专业技能对财务数据进行筛选，从而从容应对各类风险。

随着技术产品的更新迭代，大数据技术的研究以及应用，对企业管理水平的提升有着很大影响。这就要求企业培育一批懂技术、会管理的全能型人才，服务于财务管理。

五、结语

由上文可知，在大数据时代下，财务管理智能化发展逐步取代了传统的管理模式，已经成为主流。对于大数据时代背景下的财务管理工作来说，传统的财务管理模式和手段显得相对落后，而且人为的失误较多，这就要求我们必须顺应时代发展，对管理模式进行优化、创新，充分将人工智能技术运用到财务管理中，来提升企业财务管理的水平。