港口的费收信息化建设及资金内控管理

林培红 青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司

近年来，随着我国对外贸易的不断发展以及“一带一路”政策的深度推进，港口贸易成为我国经济建设发展的主要组成部分，港口企业所面临的市场竞争压力也越来越激烈，目前，我国港口企业建设发展出现了相对严重的同质化趋势，行业竞争愈演愈烈，提升资金控制能力和做好费收管理成为衡量港口企业经营管理水平的重要依据，基于业务流程改制的费收信息化建设成为港口企业实现市场同质化突破的重要途径，也是港口企业完善资金内控监管，提升财务管理质量的必要途径。

一、经济新常态下港口费收管理工作的发展趋势

（一）费收职能拓展

一直以来，港口企业的费收管理工作执行单一的款项收取、核对、上交业务模式，费收管理职能单一，费收与业务结合功能未得到充分的发挥。随着我国对外贸易的不断发展，港口业务体量的不断扩大，港口费收工作将不再局限于港口企业与客户之间的资金结算职能，费收管理工作将渗透到具体的港口业务流程中，在港口企业生产管理的方方面面都承担着相应的职能，费收管理工作将更加强调服务意识、风险意识以及效益意识，港口费收管理将成为港口企业实现同质化市场突破，实现港口服务突破的的主要渠道，因此，港口费收管理工作在未来的发展过程中，将谋求费收职能的拓展，一方面，港口费收将实现对客户等级进行监管分类，降低资金风险的同时，提供差异化服务；另一方面，港口费收将实现差异化费率调整职能，推动港口企业开拓市场、稳固货源。

（二）费收机构职能统一

在港口费收工作中，各个港口从精细化分工以及客户差异化体验的角度出发，设置多个收费点，这种设置方式造成严重的人力资源浪费，且费收点职能相对单一。目前星罗棋布的港口收费点虽然能够有效提升客户的精细化体验，但在成本控制增强的大环境下，弊端也暴露无疑，港口企业为了实现运营成本控制、加快资金流转速率、实现资金的统筹调配就必须借助信息化技术手段实现费收管理的集成化发展，港口费收机构要向着职能统一的方向发展，借助互联网手段实现费收机构的扁平化发展。

（三）费收过程信息化发展

传统的港口费收业务流程会生成大量的纸质票据，包含：箱货交接凭证、提货单、设备交接单、费收交讫证明、交货记录、交货收据、财务内部信息传递单据以及各种签证表、统计表和记录单等。近年来，随着信息技术的不断完善，港口企业的费收管理工作逐渐向着“无纸化”的方向发展，各种结算单据和业务凭证都执行数字化凭证模式，纸质发票将不再作为费用交讫的唯一证明。港口费收在未来的发展过程中，必将向着电子办公系统方向发展迈进，港口费收在信息化建设推动下将执行更加低碳环保的生产方式，降低纸张浪费的同时，全面提升港口费收的工作效率。

（四）费收方式多样化发展

传统港口费收工作具有强度大、效率低、压力大的缺陷，随着我国港口满意业务量的急剧攀升，港口费收的业务需求量也呈指数性增长，未来的港口费收工作必将结合现代信息技术实现革命性的创新发展。信息技术的深度应用赋予港口费收工作的各种可能性，客户缴纳费用将变得更加多样化，缴费形式将变得多元化，线上支付模式的兴起推动港口费收方式向多样化的方向发展，例如信用支付、微信支付、网络平台支付等。

二、新时期港口资金内控管理工作要点

港口企业进行费收信息化建设的本质目标就是要提升费收管理效率和质量，强化港口企业的资金内控管理水平，进而提升港口企业的市场核心竞争力，因此，新时期港口企业进行费收信息化建设的首要任务，就是要深度挖掘港口资金内控管理工作的要点，为费收信息化建设的具体工作落实提供宏观方向引导。

（一）体制机制层面

新时期，港口资金内控管理的建设发展必须要结合费收信息化建设构建一套行之有效的资金内控工作体系，在体制机制层面对港口资金管理相关流程和职责进行明确分工，提纲挈领，为港口费收信息化具体建设工作提供基础框架。首先，港口企业需构建对外资金收支业务必要性和真实性的审核机制；其次，港口企业需构建财务部门对境外资金资金管理和收支结算流程合规性的审核机制，结合信息化费收业务流程，设置原始凭证的核查机制；最后，港口企业需实现业财融合发展机制，对财务部门和业务部门构建资金内控流程，并形成有效的监管评价体制，进而对港口资金的前、中、后期流程形成闭环监管机制。

（二）制度建设层面

港口费收执行信息化工作流程必然形成一套全新的工作模式，港口企业为实现信息化费收模式下的资金内控管理就必须要构建全新的管理制度，确保各项工作能够有理有据地开展。首先，港口资金内控管理要明确境外资金管理制度，编制境外资金工作指引，明确资金管理工作的要求、标准以及规范；其次，港口资金内控管理要依照信息化业务流程发展情况，不断更新境外资金监管内控制度以及费收流程管理制度，提升制度管控的时效性。

（三）业务流程层面

除了体制机制层面和业务流程层面，港口企业为切实提升信息化费收模式下的资金内控管理水平就需要在具体业务流程层面明确工作要点。首先，港口企业要明确费收业务在资金支付流程方面的具体内容，包含：支付用途、预算、金额、支付方式、币种等，为资金安全合规发展定准基调；其次，港口企业必须明确信息化费收模式下的资金业务的申请、复合、审批等流程或手续，并明确不同费收业务的单据凭证和审批依据。最后，在信息化支付业务环节要执行三级复核制度，并开通动账实时提醒功能。

三、港口费收信息化业务流程设计

（一）整体业务流程设计

港口费收业务流程的信息化整体业务数据从计费人员向费收系统输入计费业务数据开始，计费人员依照不同业务模块输入的作业数据通过计费系统预先设定的计算模型以及费率选取逻辑进行对比分析，得出相应的计费费率，并进行相应的费用计算。系统生成计费结果组合后，会自动生成发票数据并推送给系统进行打印。同时，相关计费结果的数据信息会实时同步到系统数据库中，以便系统统计分析模块进行调取和分析，数据最终的分析结果将通过系统运算生成的报表形式上传至港口集团业务管理用户，港口费收信息化系统业务流程内容如图1 所示。

图1 港口费收系统计费业务数据流程示意图

（二）关键模块流程设计

首先，作业数据接口模块，该费收流程模块主要是针对用户提供两种作业数据获取途径。一种是用户TXT文件模式，用户可以借助系统导入系统将TXT 的作业进行导入处理，费收系统能够对TXT 文件进行识别和分析，并将解析的结果反馈给客户，用来实现用户核对；另一种是依照条件通过数据库中的同义词检索直接获取上游作业系统的作业数据，作业数据进费收系统整理后，提供给客户进行核对，确认无误后进行保存。

其次，费率选取模块，该费收流程模块通过将费收人员输入的作业数据与系统内设定的费率选取逻辑进行系统对比，获取对应的计费费率，并输出计费结果数据。在实际操作过程中，会存在货物、费率基础数据不全或者有误的现象，这时候需要港口计费人员在系统中对正确数据进行维护处理，并提出数据维护申请。

第三，发票生成模块，该费收流程模块将计费结果数据依照计费人员业务工作需求进行自由组合，并形成最终的发票数据，进而等待下一步发票打印操作，具体的发票生成模块流程如图2 所示。

图2 港口费收发票生成模块流程示意图

（三）数据结构设计

港口费收综合信息系统的数据结构主要由业务数据表、基础数据表、计费结果数据表以及发票数据表组成。其中，业务数据表涵盖航次信息表、航单信息表等；基础数据表涵盖组织架构表、货物信息表以及客户信息表等；计费结果数据表涵盖计费订单信息表、计费明细信息表等，并且以“主-子”关联表的结构形式存储计费结果数据；发票数据表主要涵盖发票明细信息表、发票信息表、打印发票明细信息表以及打印发票信息表等。

数据结构设计通过搭建快速业务模型的方式，将港口各种服务作业流程的差异性对整体计费业务产生的影响增添为计费费率逻辑判断条件，并将选择的基于事实因素或抽象因素的逻辑条件进行参数化，转化成为费收系统数据库中的参数数据，进而形成计费要素，并依照相关费率选取公式，形成推演计费数据表结构的模型依据。

（四）功能架构设计和实现

目前多数港口在费收信息化建设过程中，选用C/S+B/S 混合架构的费收系统设计，也就是“客户端+服务端”的系统功能架构设计，该架构将事物逻辑资源加载在用户终端上，指定的事物逻辑通过加载配置文件的形式展示给用户，将相对复杂的费收业务处理请求发送至服务器端，进而实现高效执行。这种混合结构的费收系统功能设计和实现能够有效降低计费人员使用操作系统的硬件门槛，充分利用服务器的高性能硬件资源，该套系统架构共分为表示层、业务逻辑层以及数据访问层三个层次，具体流程如图3 所示。

图3 港口费收系统逻辑架构示意图

表示层负责接受和传输计费人员的输入数据，并实现数据显示功能，形成计费系统客户端；业务逻辑层负责将计费人员输入的数据依照计费逻辑进行分类处理，并形成处理结果，反馈至表示层；数据访问层负责实现计费数据的增加、修改、删除或者查询等操作，并将结果反馈至业务逻辑层。

（五）未来规划

港口费收信息化建设目前尚处于发展阶段，港口费收信息系统以及信息化费收流程尚有待完善，具备很高的发展前景，在未来的建设过程中，港口费收信息化建设要从数据规范、查询统计、流程自动化以及业财融合四个方面对系统服务功能进行完善。1.数据规范是指费收系统要打破现阶段费收业务不能通用于整体业务流程的问题，通过将项目组计划引入港口企业服务总线技术，并提供一系列标准数据接口，在源头处对数据的规范性进行约束，保障业务数据的高可用性，解决业务数据的规范性问题。2.查询统计是指费收系统要提高费收业务数据存储的规范性，将系统中沉淀的费收业务数据作为具有统计分析功能的数据源，支撑多维度各类报表生成和统计分析。3.流程自动化是指费收系统在未来的建设过程中需最大限度地对接上游作业系统，在规范费收业务数据接口的基础上，结合智能化设备实现计费人员无须进行繁杂的对照、录入工作就能够进行接入数据的审核，精简费收流程，提升费收业务运转效率和质量；4.业财融合是费收信息化建设的终极目标，港口费收信息化建设和资金内控管理最终需要实现费收业务系统和生产经营业务的对接拓展，以关联方式实现相关业务服务，进而提升港口费收服务水平。