聚焦风险管理 助力业务转型

郑蓉 周子煦 陈治州/中国船舶集团物资有限公司

面临新冠肺炎疫情持续蔓延、国际政治环境复杂多变、世界经济复苏乏力、国内经济下行压力加大、钢材等原材料大幅涨价、供应链产业链不稳定等多重困难和挑战，中国船舶集团物资有限公司认真贯彻集团公司“稳增长、强管理、健体系、防风险”的指导思想，落实物资采购管理改革的战略部署，扎实推进物资采购工作，坚持推进主业创新，强化大宗贸易业务监管，严控规模和风险，提升发展质量，统筹谋划推进各项工作，不断提高质量效益，推进物资贸易业务向“技工贸”转型。

提升风险管理水平

风险管理工作就是始终将风险意识贯穿于企业经营管理的全过程。2021年度，为适应公司战略转型发展需要，物资公司狠抓重大风险管控，通过体系化、专业化管理，不断提升公司全面风险管理水平，助力公司业务转型。

多举措化解外部风险

根据公司近年来经营发展情况，企业外部风险主要有采购与供应链风险、市场变化和市场竞争风险、法律纠纷风险、人力资源风险等。

采购与供应链风险。新冠肺炎疫情和大宗物资价格上涨对经营管理带来了巨大挑战，物资公司采取了以下三个方面措施。（1）严格落实党中央、国务院及集团公司党组关于新冠肺炎疫情防控工作的重要指示和部署，把集团所属成员单位的生产物资、防疫物资等保障工作作为头等大事，做实做细做好。（2）面对2021年钢板价格快速上涨、船板价格迭创历史新高的局面，公司积极应对，攻坚克难，以减库存、控制协议周期、缩小采购量为核心，创新战略采购模式；以固定锁价和指数浮动两种采购模式为抓手，形成“战略基价+市场浮动”定价机制，抓住采购时机适时锁定船板成本，保障船板供应，实现钢板采购价格战略优惠和供应链稳定。（3）开展机电设备竞争性谈判专家评审工作和低值易耗物资线上采购专项提升工作，充分发挥规模、专业和渠道优势。

市场变化和市场竞争风险。受疫情影响，2021年我国经济和制造业发展面临较大压力，有色金属市场价格波动剧烈，风险伴随着机遇。公司与上下游企业保持联系，加强市场研判和信息交流，把握产品供需行情和价格走势，分析同行状况及潜在风险，认真分析产品的价格、成本及利润构成，制定采销策略，在有色金属价格高位时及时抛售获利，锁定利润，压降库存，规避了市场风险，确保了经营收益。

法律纠纷风险。针对公司存在一部分法律纠纷案件执行率低、短时期内难以变现的情况，通过聚焦案件执行，多种渠道查找财产线索，借助第三方机构优势与资源，不断向外围挖掘财产线索；采取财产保全、强制执行、高消费和出入境限制等多种手段执行措施，最大程度争取执行回款。

人力资源风险。随着公司重组整合工作不断深入，以及疫情期间劳动关系的常态化管理，员工队伍的管理难度逐步增大，激励约束机制如何与整合后的公司高质量发展目标相匹配成为新的问题。根据高质量发展需要和公司机构调整情况，制定并不断完善人员安置工作方案，结合公司整合工作，做好人员的定岗、定编、定责工作，职能界定清晰、分工明确、轮岗协作有序，责任到岗到人。

物资公司通过采取上述一系列措施，在工作中取得了对抗外部风险实效。

强管理纾解内部风险

企业内部风险主要有五项重大风险，分别为内部重组整合风险、存量案件处置及资产盘活风险、采购与供应链风险、客户信用风险、合规风险。其中需要特别关注和重点管控采购与供应链风险。

内部重组整合风险。风险成因：2022年是公司深化整合融合的关键阶段，组织机构调整后，有序推进各部门、各控股公司整合融合工作的落实落地。

应对策略：一是契合各部门职责，建立简洁高效的配套管理制度，加快宣贯落实，加强制度执行跟踪和检查。二是调研分析各子公司现状，明确关键点和难点，分阶段稳步实施子公司整合。

存量案件处置及资产盘活风险。风险成因：公司新发法律纠纷案件复杂程度加大，存在刑民交叉，原、被告均有，同一系列案所涉法院多等现象。

应对措施：充分利用内外部资源，发挥多元诉讼及执行策略，全力以赴，做好重大法律纠纷存量案件的处理与应对。

采购与供应链风险。风险成因：新冠肺炎疫情对“保供应、保服务、降成本”任务的落实产生不利影响，大宗物资市场价格波动，给船舶物资采购与供应带来挑战。

应对措辞：一是制定采购实施细则，加快采购信息系统整合升级。二是充分发挥好集团公司集中采购平台职能，发挥船用钢板战略采购优势，认真组织船板战略采购工作，高质量实现“保供应、保服务、控成本”。三是集中采购，体现单价优势，从量上博弈，从设计开始，供应商介入，降低整体采购成本。

客户信用风险。风险成因：公司各类业务供应商和客户数量较多且资信参差不齐，需要加强对客户及供应商资信的审查、跟踪，与优质客户合作。

应对措施：一是完善客户及供应商管理制度，加大对制度执行的监督考核力度；二是合同审批前，排查风险点，审查客户及供应商资信，选择优质合作伙伴。三是加强与客户及供应商的密切联系。四是在资金宽松环境下，持续严控业务资金使用。

合规风险。风险成因：加快合规管理工作进展，充分发挥法治建设、合规管理、全面风险管理的作用。

应对措施：一是以合规建设为主线，培养合规文化，提升合规意识。二是加强对集团公司及公司新制度的贯彻学习，促进业务健康持续开展。三是加大业务执行管控力度，确保业务执行符合公司要求。

让风险管理落地生根

2022年是“十四五”规划深化之年、国企改革三年行动收官之年，中国船舶集团物资有限公司将坚持经营企业就是经营风险的工作理念，坚持防范风险工作永远在路上的工作作风，将风险管理工作贯彻落实到公司经营管理工作的每个环节中。

进一步完善内控建设

物资公司梳理了各项制度、流程图，编制了《内部控制管理手册》。在手册的编制过程中主要体现以下四个特点：一是对标集团，把党建、纪检工作纳入内控体系；二是根据公司两个平台的定位，在贸易流程中划分集采和非集采；三是通过内控措施中文字描述和流程图中加备注，将法律合规性审查贯穿内控全过程；四是通过编制手册，学习熟悉制度、划分界定职能，达到了倒逼制度梳理的目的。

持续推进风险管控全流程

物资公司所有的重大合同坚持由法律顾问提出书面意见，并进行合规性审查。合同履行时，明确风险防控第一责任人，真正做到事前预判、事中跟踪、事后监督等合规管理贯彻全面风险管控全流程。

坚持做好合同审批工作

物资公司严格执行合同OA线上审批流程，对照审批表检查产品名称、规格、价格、付款方式、违约责任等合同条款，对表达模糊的合同条款提出修改意见，杜绝空转及融资贸易。同时对一些发货日期在前、审批在后的事后合同进行警示，进一步加强对合同管理的督查工作。

物资公司坚持做细大额合同的评估工作，以合同审批流程为关键点，认真排查各类风险点、风险源，做好合同审批环节风险防控工作。在合同审批中，明确合同签订审批的职责、权限、规范运行。把合同审核要点、风险点、风险源列在合同审批表上，标识明显，重点突出，便于把控。

创新母子公司法律管理模式

为进一步加强对各子公司的法律管理能力，切实提升各子公司依法治理、规范管理、合规经营水平，切实增强子公司法律风险防控能力，物资公司在分类管理的基础上，进行“集中管理+分级管理”，即将子公司分为A、B两类法治建设子企业，在总部建立法律事务中心。

完善合规管理体系建设

物资公司制定印发《合规管理办法》，作为合规管理专项制度，由公司总部开展合规培训、考试、合规清单编制、合规流程梳理、合规手册发布使用等全流程闭环管理。结合实际积极探索，趟出一条符合自身实际、具有鲜明特色的合规管理实施路径。