企业财务资金管理与风险控制探析

吴丹

摘  要：我国企业作为经济发展的基础，但运营过程中如果不能严格管控资金风险，将会制约企业可持续发展。为了提高财务资金管理水平，提高企业各层级人员风险意识，才能确保企业具备市场竞争力，规避外部各类风险。本文针对财务资金管理进行分析，阐述了企业发展中资金管理和风险防范的重要性，并对当前潜在的风险提出风险化解措施，促进国有企业财务管理水平提升。

关键词：财务管理;财务风险;资金管理;风险控制

引言

企业经济发展离不开资金的有序运营，如果在资金管理过程中存在漏洞，将会给企业带来一定的风险损失，影响企业盈利能力，对战略发展目标实现造成影响，甚至濒临破产。因此，企业应加强资金管理，严格控制企业运行过程中资金风险，制定风险防范机制，并在运行过程中针对管理漏洞不断完善和创新，提高企业资源配置效率和获利水平。

1企业财务资金管理概述

企业发展为了迎合市场需求，经营范围涉足多个领域，实现多元化生产，不同项目中投入的资金不同，企業为了实现可持续发展，需要巨大的资金支持。因此，企业资金管理水平直接影响企业项目运营效率。给企业增加了风险发生几率，影响企业经营业绩的稳定性，存在一定的利益损失隐患。企业发展应遵循严格的制度，但如果管理层缺乏对制度的重视，资金管理会存在漏洞，导致资金去向不明，往来账目不清晰等，为了杜绝这类不规范现象，提升资金管理质量，企业应根据当前生产运营实际不断完善制度，改变传统工作模式，采取风险防控措施，实现科学的资金管理体系，化解并规避财务资金风险发生，促进企业经济效益提升。

2企业资金管理重要性

2.1企业发展的基础

我国近年来社会经济快速发展，经营规模不断扩大，企业运行离不开资金管理，风险管控水平直接影响企业战略发展目标实现。企业为了扩大产业规模，应扩宽资金来源渠道，并运用先进的管理理念实现科学管控，降本增效、开源节流，扩大企业资金投入产出比。同时，企业应严格控制企业各项不必要的资金投入，在开展项目过程中，应做好项目遴选、尽职调查，对预期收益做出科学预判，严格控制资金营运风险，优化投融资结构，多元化降低资金风险。

2.2提升企业内部管控水平

企业日常运营发展以财务部门为中心，尤其各项经济活动需要与财务部门对接，因此，开展财务管理工作中，应加强各部门之间的团结协作。企业应加强内部管控，提高企业风险应对能力。由于市场发展风云变幻，带给企业发展机遇的同时充斥着风险和挑战，企业涉足新领域，应具备一定的风险分析和市场调研，确保资金投入最大化。如果企业资金管理出现漏洞，将会加剧成本损失，影响整体运营能力。企业在内部管理过程中，应完善各项规章制度，有效识别各类潜在风险，促进资金管理水平。

2.3有效控制风险，提升决策的精准性

企业发展应制定中长期战略发展目标，并将战略目标分解到各部门，确保各部门发展目标与企业保持同向。企业管理层在经营决策过程中应明确资金管理，根据各项制度要求严格执行。财务部门应收集企业基层各部门生产运营资料，并针对当前运营实际制定资金管控分析报告，对企业当前风险进行准确评估，制定科学的战略计划。企业发展会受到外部环境制约，导致实际资金管理与预算方案出现差异，为了提高企业预算管理方案执行效果，应采取弹性预算，灵活管控企业财务资金，规避企业运营风险，提高管理层决策的精准性。

3企业资金管理风险分析

3.1风险意识薄弱

我国企业管理层缺乏风险管控意识，项目投资过程中缺乏深入调研，由于市场规模大，集团性质资金雄厚，资金链断裂发生几率较小。因此企业管理者缺乏风险管控意识，在项目投资过程中不能明确权责，导致投资收益难以达到预期。针对投资失败，难以落实到具体责任人，这种缺失的问责机制，导致企业内部部分管理人员以及重要岗位工作人员营私舞弊，导致资产流失。因此，企业员工职业道德及业务素质有待特生，影响企业整体运营效率。

3.2经营与投融资风险系数高

企业虽然融资范围较广，但融资结构不合理，受到金融市场影响，与银行长期合作，企业采取银行贷款形式展开融资占比较大，但由于受到客观因素制约，融资额度受限，融资难度加大，虽然我国推出了相关金融政策，但由于银行审批贷款时间较长，企业在短时间内难以筹集大量自己，影响资金流动性。企业在投资过程中，应对当前风险全面预判，避免资金损失。企业内部投资主要是改进生产线，购进固定资产，应做好投资回报率分析，严格控制生产线上市后的市场风险。企业运营资金使用率降低，将会增加企业资金闲置风险，增加了企业机会成本。企业资金管理如果未能按照预算方案有效执行，在项目开展过程中由于资金挪用，影响投资项目的有序进行，如果市场因素或国家宏观调控限制，将会加大企业财务风险，制约企业经济效益实现。

3.3监督机制不健全

企业发展应完善内部控制，制度执行过程中不能结合生产运营实际，管理者的主观意识制约内部控制效果，导致企业各项工作不能高效执行。领导层决策不能根据财务管理部门分析报告，而是靠自身经验和主观臆断，导致决策风险发生。企业不能建立完善预警体系，资金风险难以得到置前管控，一旦发生风险，难以快速启动有效风险化解措施，给企业带来巨大经济损失。

3.4内控机制流于形式

企业内部控制能够根据经营状况加以完善，但执行过程中缺乏有效性。企业管理层在内控管理过程中，个人意见凌驾于制度之上，导致制度如同纸上谈兵，难以发挥实效。企业财务管理模式仍保留传统思想，管理层会干涉财务管理工作，影响财务管理各项工作的科学、有效实施。

3.5缺少精细化的财务管理工作模式

全球经济一体化推进，市场竞争形式严峻，企业发展应符合国家及行业标准。但目前，企业不能密切关注市场发展动向，一旦出现客观环境变化，无法灵活调整自身产业结构及管理模式，很难顺应市场发展现状，给企业带来利益损失。企业资金管理应注重成本支出和经济收益双方面管控，但很多企业不能关注项目进展，甚至挪用项目资金，加剧了企业风险和利益损失。

4企业财务资金管理和风险控制措施

4.1提高风险防范意识

企业管理层应加强风险防范意识，应端正态度，具备前沿的管理理念，严格控制企业财务资金流向，做好各工作环节的监管工作。日常资金管理过程中存在的管理漏洞应及时辨识，并制定完善的风险预警机制，将风险控制在萌芽状态。企业还应建立问责机制，针对资金管理明确各岗位职责，各岗位人员应按照制度准则严格执行，提高资金管理和风险防范水平。企业还应定期组织培训，提高员工职业道德和业务素养，提高企业风险抵御能力。

4.2提升资金管理能力

企业应建立科学的收支体系，对资金管理全面管控，明确资金用途，并按照要求使用，确保精准控制资金流向，财务收支项目记录清晰。针对需要投入大额资金的项目，应严格按照审批流程，控制企业风险，采取多元化融资方式，优化和调整资金结构，满足业务开展需求。企业应积极与金融机构建立合作机制，利用自己信誉获得政府支持，控制融资成本，优化融资结构。企业投融资应提高对各项影响因素全面落实，避免投资失误或者资金闲置情况，影响资金利用率。

4.3完善资金监管机制

企业应建立完善的资金监管体系，确保在经营过程中从容面对各类运营风险，避免风险来临加剧财产损失。企业应避免各部门及员工执行力下降或职业道德缺失，利用职务之便侵蚀企业财产。企业完善內部控制工作，做好不相容职务分离，对各环节资金严格管控，对管理薄弱环节重点管控，优化风险防控体系，营造良好的运营环境。

4.4健全财务预算监管机制

企业为了实现战略发展目标，应做好财务资金管理，通过建立完善的预算监管机制，促进企业财务管理水平提升。企业管理层应提高对财务预算的重视，明确财务预算的重要性，结合经营发展实际，健全预算机制，确保预算管理执行效率。企业财务管理部门应做好预期收益的预判和风险评估，严格控制项目进度和成本发生，确保项目预期收益率达到既定要求。企业应密切关注市场发展变化，对国家政策及行业发展势态提高敏感性，并对市场潜在的风险进行有效评估，提高资金预算的精准性，避免经营过程中出现资金风险，给企业带来财产损失。

4.5制定科学有效的企业内控机制

企业财务管理部门应提高企业内部控制管理质量，针对当前内控管理方面存在的漏洞应加以完善，健全内控机制，加强对财务管理各工作环节有效监管，调整组织架构，对项目不增值的冗余环节予以替换，确保内部控制有效性。国有企业发展过程中，应严格遵循管理机制执行各项工作，用制度约束各岗位行为，避免领导层主观意志凌驾于制度之上，突出财务管理制度的严肃性。企业管理人员及各部门员工应严格执行资金审批监管机制，避免以职务便利挪用资金等违规行为，提高内部控制有效性。

5结束语

国家发展离不开各企业可持续经营，企业资金管理作为企业管理重点，日常运营过程中应加强资金管理，严格控制各项风险，优化制度体系，促进企业战略发展目标实现。

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